現(xiàn)將《自治區(qū)國稅系統(tǒng)金稅工程目標管理考核辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　執(zhí)行中有什么問題，請及時向區(qū)局反映。

　　根據(jù)國家稅務總局《增值稅防偽稅控系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票協(xié)查管理辦法》、《協(xié)查信息管理系統(tǒng)暫行管理辦法》、《稅務計算機信息系統(tǒng)安全管理規(guī)定》等有關制度，結合我區(qū)實際，制定本考核辦法。

　　一、考核目的加強稅收管理，確保金稅工程正常運行，保證增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集、分析、比對、傳輸工作及增值稅專用發(fā)票協(xié)查工作的順利完成。

　　二、考核原則考核遵循規(guī)范統(tǒng)一、客觀公正、逐級考核的原則。

　　三、考核方式按季考核，年終總評，以各類量化指標為基數(shù)，累計計算考核結果，總分500分。

　　四、考核內容

　　（一）增值稅防偽稅控系統(tǒng)（200分）

　　1.計劃完成情況（15分）

　　按時完成推行計劃，每延誤推行計劃1％的，扣1分。

　　2.推行工作規(guī)范性考核（15分）

　　按照《增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作規(guī)程》要求，對擬納入防偽稅控系統(tǒng)進行管理的企業(yè)，稅務機關按規(guī)定填制通知書、登記表等，未填寫各類通知書的，每戶扣2分。

　　3.稅務發(fā)行系統(tǒng)考核（5分）

　　保證稅務發(fā)行系統(tǒng)正常運行，影響下級稅務機關企業(yè)發(fā)行卡，認證報稅卡正常發(fā)行的，每卡延誤一天扣1分。

　　4.企業(yè)發(fā)行系統(tǒng)考核（20分）

　?。?）按時完成本地區(qū)企業(yè)金稅卡的發(fā)行工作。對培訓結束的企業(yè)在七天內完成開票金稅卡的發(fā)行工作，每延誤一天扣1分。

　　（2）嚴格按照《防偽稅控企業(yè)認定登記表》進行開票金稅卡的初始發(fā)行，對擅自變更企業(yè)開票最大限額、專用設備數(shù)量及發(fā)票月用量的，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分。

　?。?）錄入企業(yè)檔案資料準確、完整，及時錄入企業(yè)檔案變更資料，每少登、錯登1處，扣1分。

　?。?）對購置防偽稅控專用設備的企業(yè)全部進行發(fā)行，每少l戶扣1分。

　　5.專用發(fā)票管理考核（15分）

　　（1）通過企業(yè)發(fā)行發(fā)售子系統(tǒng)，正確發(fā)售增值稅專用發(fā)票，對發(fā)售專用發(fā)票的代碼、號碼錯誤的，每錯1次扣1分。

　?。?）已納入防偽稅控系統(tǒng)管理的企業(yè)，必須使用防偽稅控系統(tǒng)開具專用發(fā)票。

　　在防偽稅控系統(tǒng)啟用10日內收繳其尚未使用完的手工版專用發(fā)票和舊版電腦專用發(fā)票（包括誤填作廢的專用發(fā)票），在10日內未按規(guī)定收繳的，每戶扣3分。

　　6.認證系統(tǒng)考核（75分）

　?。?）本地區(qū)企業(yè)取得經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票必須進行認證，每發(fā)現(xiàn)一份未經(jīng)認證已抵扣的專用發(fā)票，扣1分。

　?。?）對認證不符或密文有誤的專用發(fā)票，必須當即扣留。末扣留上述專用發(fā)票造成稅款已抵扣的，每發(fā)現(xiàn)一份扣3分。

　　（3）對認證不符或密文有誤的專用發(fā)票，必須將扣留的專用發(fā)票原件和電子數(shù)據(jù)于發(fā)現(xiàn)的當日移送稽查局查處；專用發(fā)票注明金額在十萬元以上的，必須將扣留的專用發(fā)票原件和電子數(shù)據(jù)立即移送稽查局查處，同時電話通知總局，并最遲于次日將專用發(fā)票的復印件、《防偽稅控認證不符和密文有誤增值稅專用發(fā)票情況表》傳至總局，同時逐級抄報區(qū)局。上述資料沒在規(guī)定的時間內移送稽查局的，每延誤一天扣1分；對專用發(fā)票金額在十萬元以上沒有及時按規(guī)定向總局報告或抄報區(qū)局的，每次扣1分。

　?。?）在納稅申報朗內完成企業(yè)報送所有專用發(fā)票的認證工作，未按時完成的，扣10分。

　?。?）按時報送《增值稅計算機稽核系統(tǒng)發(fā)票比對操作規(guī)程》要求的各種抵扣聯(lián)報表，完整采集企業(yè)抵扣聯(lián)信息，未及時報送有關報表、數(shù)據(jù)的，每延誤一天扣3分。

　?。?）對認證完畢的企業(yè)，逐票加蓋認證專用章，逐戶出具《認證結果通知書》及《增值稅專用發(fā)票認證清單》，未出具上述通知的，每次扣1分。

　　7.報稅系統(tǒng)考核（55分）

　?。?）在申報期內接收企業(yè)申報的存根聯(lián)數(shù)據(jù)磁盤、IC卡，并進行數(shù)據(jù)核對，兩者一致的，存入報稅子系統(tǒng)。未進行數(shù)據(jù)核對的，每戶扣1分。

　　（2）對企業(yè)申報的存根聯(lián)磁盤數(shù)據(jù)與IC卡數(shù)據(jù)不符的，必須通過認證系統(tǒng)掃描補錄，未在申報期內進行補錄的，每戶扣1分。

　?。?）對因企業(yè)計算機型號不匹配造成IC卡中存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零，或因企業(yè)計算機硬盤損壞無法報送的，必須通過認證子系統(tǒng)對企業(yè)當月全部存根聯(lián)進行掃描補錄，并傳至報稅子系統(tǒng)。對未按規(guī)定在申報期內進行補錄的，每戶扣1分。

　?。?）納稅申報期結束后，對未申報企業(yè)須限期報稅。未發(fā)現(xiàn)、督促企業(yè)報稅，造成存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集不完整的，每少1戶扣2分。

　?。?）按時報送《增值稅計算機稽核系統(tǒng)比對操作規(guī)程》要求的各種存根聯(lián)報表，未及時報送各類報表、數(shù)據(jù)的，每延誤1天扣2分。

　　（二）稽核數(shù)據(jù)考核（100分）

　　1.數(shù)據(jù)處理考核（55分）

　　檢查下級稅務機關上報數(shù)據(jù)情況，數(shù)據(jù)不完整的，每出現(xiàn)一次扣5分。

　　未將當月發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)與全國失控、作廢發(fā)票數(shù)據(jù)庫比對的，每出現(xiàn)一次扣2分。

　　未清分本、異地發(fā)票數(shù)據(jù)的，每出現(xiàn)一次扣2分。

　　未對本地發(fā)票數(shù)據(jù)進行比對的，每出現(xiàn)一次扣2分。

　　未按規(guī)定時限處理上述數(shù)據(jù)的，每出現(xiàn)一次扣1分。

　　2.數(shù)據(jù)報送質量考核（25分）

　?。?）完整性考核（15分）

　　發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)；《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)采集情況統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)；發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)；《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)認證采集情況統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)；納稅人檔案變更情況數(shù)據(jù)；失控發(fā)票數(shù)據(jù)；《增值稅專用發(fā)票本級比對情況統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)；《上月協(xié)查結果返回統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)。

　　報送數(shù)據(jù)不完整的，每出現(xiàn)一次扣3分。

　　（2）時限性考核（10分）

　　末按規(guī)定時限報送數(shù)據(jù)的，每出現(xiàn)一次扣2分。

　　3.數(shù)據(jù)提取、提供考核（20分）

　?。?）完整性考核（10分）

　　相符發(fā)票數(shù)據(jù)；不符發(fā)票數(shù)據(jù)；缺聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)；抵扣聯(lián)重號發(fā)票數(shù)據(jù)，屬于失控發(fā)票數(shù)據(jù)；屬于作廢發(fā)票數(shù)據(jù)；紅字缺聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)；全國失控、作廢發(fā)票庫追加數(shù)據(jù)。

　　提取、提供數(shù)據(jù)不完整的，每出現(xiàn)一次扣2分。

　?。?）時限性考核（10分）

　　未按規(guī)定時限提取數(shù)據(jù)的，每出現(xiàn)一次扣1分。

　　未按規(guī)定時限提供數(shù)據(jù)的，每出現(xiàn)一次扣1分。

　　（三）協(xié)查系統(tǒng)（100分）

　　1.基礎工作方面（30分）

　?。?）末按照要求設置協(xié)查信息系統(tǒng)崗位的，少設一崗扣2.5分，總分5分。

　　（2）人工協(xié)查臺賬登記中發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤、每漏登一票的扣1分，總分5分。

　?。?）未按照規(guī)定對協(xié)查信息、相關文書進行管理、打印的扣2分，總分6分。

　?。?）對協(xié)查函件轉入稽查程序查證處理的有關證據(jù)資料，未進行歸檔整理并備份電子文件的每案扣3分，總計6分。

　?。?）每月未按規(guī)定時限從同級稽核系統(tǒng)提取專用發(fā)票比對不符、缺聯(lián)、失控、作廢、重號、紅字抵扣聯(lián)等信息的扣2分，總分4分。

　?。?）對認證不符、密文有誤專用發(fā)票金額在十萬元以上的未及時報告總局，并逐級抄報區(qū)局的每次扣2分，總分4分。

　　2.日常管理工作方面（54分）

　?。?）委托方擅自修改由認證系統(tǒng)、稽核系統(tǒng)和征管軟件提供的協(xié)查案源信息的扣2分，總分4分。

　　（2）委托方錄入、發(fā)出的信息不準確、不全面的每次扣1分，總分5分。

　　（3）受托方收到由認證系統(tǒng)或稽核系統(tǒng)導入的專用發(fā)票協(xié)查信息后未打印應相關文書的扣1分，總分2分。

　　（4）受托方擅自修改協(xié)查系統(tǒng)自動生成的協(xié)查名稱的扣2分，總分4分。

　?。?）受托方完成實地協(xié)查工作后，未進行人工錄入回復信息的（包括稽核結果信息和協(xié)查結果信息）每次扣1分，總分5分。

　?。?）協(xié)查中未按照規(guī)定程序和權限履行報批手續(xù)的每次扣1分，總分5分。

　?。?）在傳遞協(xié)查信息時，未按規(guī)定履行交接手續(xù)的扣1分，總分5分。

　　（8）對接受認證系統(tǒng)轄區(qū)內認證不符、密文有誤的專用發(fā)票未在一個月內查實處理，并將結果錄入本系統(tǒng)的每次扣2分，總分6分。

　?。?）對轄區(qū)外專用發(fā)票信息，受托方在接到系統(tǒng)發(fā)出的委托協(xié)查信息后，未在一個月內回復協(xié)查結果的每次扣2分，總分6分。

　?。?0）受托方對已證實虛開的增值稅專用發(fā)票，未按要求在兩個月內回復稅務處理結果的每次扣2分，總分6分。

　　（11）受托方對遇有特殊情況不能按時完成協(xié)查事項未按要求報上一級稅務機關批準，并同時通知委托方的每次扣2分，總分6分。

　　3.統(tǒng)計分析（16分）

　?。?）未按要求每月25日前對專用發(fā)票委托協(xié)查準確率及應委托而未委托的情況進行分析上報的每次扣2分，總分6分。

　　（2）未按要求每月25日前對專用發(fā)票受托協(xié)查回復率及受托協(xié)查效率分析上報的每次扣2分，總分6分。

　?。?）每半年終了（7月10日、1月10日）未按規(guī)定填報《增值稅專用發(fā)票協(xié)查情況統(tǒng)計表》內容的每項扣1分，總分4分。

　　（四）技術維護（100分）

　　1.網(wǎng)絡管理維護考核（33分）

　　（1）廣域網(wǎng)出現(xiàn)線路故障無法傳遞數(shù)據(jù)的，未與有關部門聯(lián)系及未在規(guī)定時間內排除故障，造成數(shù)據(jù)傳輸延誤的，每發(fā)生一次扣2分。

　?。?）非線路原因造成數(shù)據(jù)無法傳遞，應及時排除故障，對未及時排除故障，造成數(shù)據(jù)傳輸延誤的，每發(fā)生一次扣3分。

　?。?）本地局域網(wǎng)出現(xiàn)故障，應采取措施，保證金稅工程應用系統(tǒng)的運行。造成數(shù)據(jù)傳輸延誤的，每發(fā)生一次扣3分。

　　（4）制定網(wǎng)絡故障應急方案，確保金稅工程正常運轉。末制定應急方案的，扣3分。

　?。?）按照稅務系統(tǒng)計算機機房建設和管理的有關規(guī)定，加強機房的管理與維護工作，保證金稅工程硬件設備的運行環(huán)境。未達到規(guī)定要求的，扣4分。

　?。?）建立機房值班制度，由專人負責金稅工程專用設備的日常管理和維護，建立設備的運行維護日志，定期匯總分析；同時設立值班熱線電話，負責處理系統(tǒng)運行過程中的各種問題。制度不健全，無人值守的，扣2分。

　　2.金稅工程專用設備維護考核（34分）

　?。?）用于增值稅專用發(fā)票稽核系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)、協(xié)查系統(tǒng)的計算機及網(wǎng)絡設備，不得挪作它用。擅自挪作它用的，扣1分。

　　（2）制定設備管理規(guī)程，以及硬件故障處理應急方案，建立金稅工程專用硬件設備的資源管理庫（包括軟硬件配置、廠商技術支持聯(lián)系人及電話等、常規(guī)故障處理流程等項目），由專人負責落實，保證金稅工程各種硬件設備的正常運行。制度不健全的，扣3分。

　?。?）金稅工程專用設備如果發(fā)生故障，技術維護人員應立即到現(xiàn)場維護，及時排除故障。未到現(xiàn)場及時排除故障，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。

　?。?）金稅工程專用設備必須由技術維護人員維護。無關人員擅自處理的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分。

　?。?）未經(jīng)上級稅務機關批準擅自改動防偽稅控系統(tǒng)硬件設備的；對丟失被盜設備未及時上報的；因不正當理由損壞防偽稅控設備的；未按時將損壞的防偽稅控專用設備收繳，注明原因交上級稅務機關的。上述情形每發(fā)生一項扣3分。

　　（6）建立設備維修檔案，記錄設備的故障、故障時間、故障原因、何人解決、解決時間以及部件更換等情況，對所出現(xiàn)的故障進行認真分析，有針對性的采取預防維護措施。定期匯總設備運行狀況。文檔不健全的，扣2分。

　　3.金稅工程軟件維護考核（33分）

　?。?）各地應設置專人對金稅工程軟件進行維護。無專人負責的，扣2分。

　?。?）未經(jīng)上級稅務機關批準擅自改動金稅工程系統(tǒng)軟件的；末按照上級稅務機關的軟件升級要求對軟件進行升級的，每發(fā)現(xiàn)一次扣分。

　?。?）金稅工程軟件如果發(fā)生故障，技術維護人員應立即到現(xiàn)場維護，對影響系統(tǒng)正常運行的重大技術問題，應及時向區(qū)局信息中心報告。未及時到現(xiàn)場維護及重大情況末向區(qū)局匯報的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。

　?。?）嚴格按照金稅工程的要求對本級稽核數(shù)據(jù)庫和協(xié)查數(shù)據(jù)庫進行管理、維護，并將數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進行備份。數(shù)據(jù)備份每月一次，特殊情況隨時備份，備份介質必須異地存放并保存十年。未做好數(shù)據(jù)庫管理工作的，扣3分。

　?。?）做好計算機病毒防范工作，定期檢查、清除服務器、工作站計算機病毒，技術管理部門應培訓業(yè)務操作人員學會在接收數(shù)據(jù)前先對軟盤進行檢查、清除病毒的方法。未做好該項工作的，扣1分。

　　五、考核結果獎懲每季考核結果報送區(qū)局各位局領導及地、州、市局領導。經(jīng)考核對工作成績突出的地區(qū)，區(qū)局將給予通報表彰；經(jīng)考核對工作滯后的地區(qū)將給予通報批評。

　　六、本辦法由自治區(qū)國家稅務局負責解釋。

　　七、本辦法自2001年1月1日起實施。