第一條 為了規(guī)范我區(qū)地稅稅務(wù)稽查案件管理工作，加強(qiáng)對(duì)已批準(zhǔn)立案實(shí)施稽查的稅務(wù)違法案件的監(jiān)控和管理，根據(jù)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱(chēng)稅務(wù)稽查案件指來(lái)源于本級(jí)直接選案、受理舉報(bào)、上級(jí)交辦、其他部門(mén)轉(zhuǎn)辦和情報(bào)交換等稅務(wù)違法案件。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)案件監(jiān)控管理指屬于稽查局管理范圍的稽查案件信息的收集、處理和傳遞過(guò)程?；榘讣ǎ?/p>

　　一、本級(jí)案件。指本級(jí)直接組織查處的案件。

　　二、督辦案件。指本級(jí)指令下級(jí)查處，并限期回復(fù)查處情況的案件。

　　第四條 縣級(jí)以上（含縣級(jí)）稅務(wù)局案件監(jiān)控管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)稽查案件監(jiān)控管理工作，其主要職責(zé)是：

　　一、負(fù)責(zé)各類(lèi)案源的受理、登記、報(bào)批、轉(zhuǎn)交、報(bào)送及交辦、督辦工作。

　　二、負(fù)責(zé)稽查案件稽查實(shí)施過(guò)程的跟蹤與監(jiān)控工作。

　　三、負(fù)責(zé)稽查案件資料的收集與管理。

　　四、負(fù)責(zé)稽查案件信息的統(tǒng)計(jì)、分析和傳遞。

　　五、做好稽查案件保密工作。

　　六、完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

　　第五條 案源受理，登記和處理。案件監(jiān)控管理部門(mén)按照以下程序受理、登記和處理各類(lèi)案源：

　　一、接收內(nèi)部案源產(chǎn)生的稽查對(duì)象，制作（稅務(wù)稽查案件立案審批表）；受理外部案源，填寫(xiě)《稅務(wù)稽查案件案源受理登記表》，并提出處理意見(jiàn)。

　　二、對(duì)稽查案件進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并造冊(cè)登記。

　　三、按照案件管理權(quán)限，提出案件處理意見(jiàn)和建議。

　　四、向本級(jí)稽查實(shí)施部門(mén)或下級(jí)稽查局傳遞稽查案件，轉(zhuǎn)入案件查處過(guò)程跟蹤。

　　第六條 向本級(jí)傳遞稽查案件時(shí)，需制做并發(fā)出《稅務(wù)稽查任務(wù)通知書(shū)》，注明查處期限，附送稽查對(duì)象有關(guān)資料。傳遞督辦案件時(shí)，需制作并發(fā)出《稅務(wù)稽查案件查處函》，注明上報(bào)查處情況期限附送案件有關(guān)資料。

　　第七條 對(duì)不屬于本級(jí)稽查局管轄范圍的案件，應(yīng)制作并發(fā)出《稅務(wù)稽查案件回退函》，連同有關(guān)資料一并退回到案件轉(zhuǎn)來(lái)部門(mén)。

　　第八條 案件稽查實(shí)施過(guò)程跟蹤。案件監(jiān)控管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)入稽查實(shí)施過(guò)程的案件進(jìn)行查處期限控制，稽查狀態(tài)跟蹤查處情況傳遞和案件資料歸檔管理。

　　第九條 本級(jí)查處案件，一般應(yīng)在立案之日起四十五日內(nèi)結(jié)案；督辦案件，除有特定時(shí)限外，需在四十日內(nèi)結(jié)案并報(bào)送查處結(jié)果。對(duì)因案情復(fù)雜或其他客觀(guān)原因不能在規(guī)定期限內(nèi)結(jié)案的案件，按照以下原則處理：

　　一、對(duì)本級(jí)稽查案件，案件監(jiān)控部門(mén)根據(jù)稽查實(shí)施部門(mén)的（稅務(wù)稽查案件延期申請(qǐng)），調(diào)整結(jié)案期限。未接到延期申請(qǐng)的，應(yīng)向稽查實(shí)施部門(mén)發(fā)出《稅務(wù)稽查案件催辦通知》。

　　二、對(duì)督辦案件，監(jiān)控管理部門(mén)應(yīng)在規(guī)定查處時(shí)限內(nèi)向上級(jí)稽查局報(bào)送（稅務(wù)稽查案件延期申請(qǐng)）；并報(bào)送《稅務(wù)稽查案件階段性報(bào)告》，根據(jù)批準(zhǔn)的延長(zhǎng)期限修改變處期限并執(zhí)行；如案情復(fù)雜，查處期限較長(zhǎng)的，則應(yīng)根據(jù)上級(jí)要求，定期報(bào)告案件查處進(jìn)展情況，接受上級(jí)的辦案指導(dǎo)。

　　第十條 案件監(jiān)控管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)取得并更新案件的稽查狀態(tài)信息，根據(jù)需要傳遞案件稽查狀態(tài)信息。

　　第十一條 案件監(jiān)控管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)從本級(jí)案件審理部門(mén)、下級(jí)稽查局索取案件結(jié)案信息。對(duì)督辦案件應(yīng)制作《稅務(wù)稽查案件結(jié)案報(bào)告》報(bào)送上級(jí)稽查局，凡查補(bǔ)收入系分期入庫(kù)的情況，還需報(bào)送相關(guān)資料，如繳款計(jì)劃、緩交報(bào)告等。

　　第十二條 稽查案件監(jiān)控資料歸檔工作在稅務(wù)處理決定執(zhí)行完畢后30日內(nèi)向?qū)徖聿块T(mén)移交?；榘讣O(jiān)控資料檔案涉及的公文、表、單等統(tǒng)一交審理部門(mén)，經(jīng)審理部門(mén)整理于結(jié)案后60日內(nèi)立卷歸檔。

　　第十三條 案件信息統(tǒng)計(jì)、分析。案件監(jiān)控管理部門(mén)要定期對(duì)案件信息進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)、分析，反映稽查案件查處結(jié)果和存在的問(wèn)題，為領(lǐng)導(dǎo)決策和本級(jí)案件管理提供依據(jù)。各級(jí)稽查局應(yīng)定期對(duì)案件監(jiān)控管理工作進(jìn)行考核。

　　第十四條 各地、州、市地稅稽查局應(yīng)在年度終了后30日內(nèi)根據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析結(jié)果，向自治區(qū)地稅稽查局報(bào)送《稅務(wù)稽查案件監(jiān)控管理工作報(bào)告》及附表，總結(jié)年度案件監(jiān)控管理工作并確定今后工作重點(diǎn)。

　　第十五條 各地、州、市地方稅務(wù)局稽查局可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制定具體規(guī)定，并報(bào)送區(qū)局備案。

　　第十六條 本辦法未明確規(guī)定的事項(xiàng)，依照《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十七條 本辦法自二000年元月一日起執(zhí)行。