各縣（市）區(qū)國(guó)家稅務(wù)局，市局稽查局：

　　為保證全市“統(tǒng)一核算，集中生成、分級(jí)查詢(xún)”的稅收會(huì)計(jì)核算模式平穩(wěn)運(yùn)行，嚴(yán)把稅收數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，確保稅收會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，市局制定了《石家莊市國(guó)家稅務(wù)局CTAIS會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)審核管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　稅款征收的過(guò)程，也是稅收會(huì)計(jì)核算的過(guò)程，會(huì)計(jì)核算工作涉及到征管查的各個(gè)環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)全局性的工作。核算工作質(zhì)量水平的高低與否，不僅取決于征收管理過(guò)程中的CT AIS規(guī)范操作，對(duì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)格審核也是至關(guān)重要的，規(guī)范操作是基礎(chǔ)，嚴(yán)格審核是關(guān)鍵。

　　因此，各局要高度重視這項(xiàng)工作，結(jié)合本單位的工作實(shí)際，細(xì)化數(shù)據(jù)審核工作的具體要求，明確職責(zé)，責(zé)任到人，通過(guò)加強(qiáng)管理和考核，切實(shí)把這項(xiàng)工作落到實(shí)處。

　　石家莊市國(guó)家稅務(wù)局CTAIS會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)審核管理辦法（暫行）

　　第一章　總則第一條　為確保全市“統(tǒng)一核算、集中生成、分級(jí)查詢(xún)”的稅收會(huì)計(jì)核算模式平穩(wěn)運(yùn)行，保證稅收會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，充分發(fā)揮稅收會(huì)計(jì)對(duì)CTAIS會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)的反映和監(jiān)督職能，特制定本辦法。

　　第二條　稅收會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量考核，應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)范、逐級(jí)考核、客觀公正的原則。

　　第三條　本辦法主要評(píng)價(jià)范圍是CTAIS中稅收會(huì)統(tǒng)工作操作流程、數(shù)據(jù)修改反饋情況和稅收會(huì)統(tǒng)報(bào)表質(zhì)量等。

　　第二章　數(shù)據(jù)審核第四條　建立“三級(jí)審核”制度。各縣（市）區(qū)國(guó)稅局要建立由操作崗、專(zhuān)職復(fù)核崗和會(huì)統(tǒng)崗組成的三級(jí)審核制度，對(duì)CTAIS數(shù)據(jù)層層審核，嚴(yán)格把關(guān)。

　　1、操作崗位自核。操作人員對(duì)每筆業(yè)務(wù)要即時(shí)復(fù)核后再保存。當(dāng)日業(yè)務(wù)完成后，操作人員再將手工原始憑證數(shù)據(jù)和CTAIS數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修改，并且嚴(yán)格按照《石家莊市國(guó)家稅務(wù)局CTAIS稅收會(huì)計(jì)核算管理辦法》的要求定期進(jìn)行復(fù)核。

　　2、專(zhuān)職人員復(fù)核。征收大廳、稅源管理部門(mén)應(yīng)分別設(shè)置稅收會(huì)計(jì)崗，按照《石家莊市國(guó)家稅務(wù)局CTAIS稅收會(huì)計(jì)核算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，并將核對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)反饋給前臺(tái)操作人員修改。特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)欠稅、待解、未到期應(yīng)繳、滯納金、減免等信息進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)還應(yīng)對(duì)預(yù)算科目級(jí)次，征收品目等與稅收會(huì)統(tǒng)有關(guān)的登記、認(rèn)定等基礎(chǔ)信息、稅收票證票面要素進(jìn)行把關(guān)審核，并將核對(duì)結(jié)果傳送相關(guān)部門(mén)。

　　3、計(jì)會(huì)部門(mén)審核?？h（市）區(qū)局計(jì)會(huì)部門(mén)會(huì)統(tǒng)人員，要定期通過(guò)CTAIS查詢(xún)系統(tǒng)對(duì)征收大廳、稅源管理部門(mén)報(bào)送的《CTAIS數(shù)據(jù)核對(duì)（匯總）表》以及其他稅收會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，月初對(duì)上月報(bào)表進(jìn)行技術(shù)性、邏輯性、合理性審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)操作人員限期進(jìn)行修改，并將反饋的修改結(jié)果留檔以備查驗(yàn)。

　　實(shí)行三級(jí)審核后，對(duì)審核出的問(wèn)題，各崗位之間的傳遞與稅收，要填寫(xiě)《CTAIS數(shù)據(jù)糾錯(cuò)維護(hù)單》（具體格式見(jiàn)附件1）。

　　第五條　各縣（市）區(qū)局計(jì)會(huì)部門(mén)應(yīng)將《預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表》錄入CTAIS，對(duì)入庫(kù)金額進(jìn)行日對(duì)賬和月對(duì)賬。

　　每月初將上月CTAIS產(chǎn)生的入庫(kù)月報(bào)表與國(guó)庫(kù)月報(bào)表進(jìn)行核對(duì)。

　　第六條　市局統(tǒng)一進(jìn)行CTAIS稅收會(huì)計(jì)核算的結(jié)賬及生成市局會(huì)統(tǒng)報(bào)表，具體程序如下：

　　1、各縣（市）區(qū)局完成本月上解銷(xiāo)號(hào)、入庫(kù)銷(xiāo)號(hào)和對(duì)賬等工作（每月月末下午5：00前完成）。

　　2、市局第一次結(jié)賬（每月月末5：00執(zhí)行）。

　　3、各縣（市）區(qū)局會(huì)統(tǒng)人員生成、保存本級(jí)報(bào)表（每月1號(hào)上午9：00—12：00完成）。

　　4、市局賬務(wù)回退（每月1號(hào)下午2：00前完成）。

　　5、各縣（市）區(qū)局會(huì)統(tǒng)人員將生成的本級(jí)報(bào)表導(dǎo)入到TRS報(bào)表系統(tǒng)中進(jìn)行審核，對(duì)審核不過(guò)、變化異常、不合邏輯的數(shù)據(jù)，反饋到相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)，并由前臺(tái)操作人員將差錯(cuò)數(shù)據(jù)修改完畢（每月3號(hào)上午10：00前完成）。

　　6、市局第二次結(jié)賬（每月3號(hào)上午10：00執(zhí)行）。

　　7、各縣（市）區(qū)局于每月4日上午12：00前將會(huì)統(tǒng)報(bào)表數(shù)據(jù)（TRS格式）傳送市局。

　　8、市局生成全市會(huì)統(tǒng)報(bào)表，并導(dǎo)入TRS報(bào)表系統(tǒng)中進(jìn)行審核、舍位平衡（每月4號(hào)下午5：00前完成）。

　　第七條　各縣（市）區(qū)局在稅收會(huì)統(tǒng)報(bào)表加工期間（每月1號(hào)下午2：00至3號(hào)上午10：00），通過(guò)審核稅收會(huì)統(tǒng)報(bào)表發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行修改。無(wú)法修改的，由各局運(yùn)行保障小組匯總、確認(rèn)后，提交市局運(yùn)行保障小組。提交問(wèn)題必須填寫(xiě)紙質(zhì)CTAIS問(wèn)題提交單，電子文檔上傳至CTAIS業(yè)務(wù)組。

　　第三章　憑證管理第八條　納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)稽查等崗位人員應(yīng)負(fù)責(zé)收集日常業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的各類(lèi)原始憑證。

　　第九條　各縣（市）區(qū)局應(yīng)按照《CTAIS稅收會(huì)計(jì)核算管理辦法》的規(guī)定將原始憑證歸類(lèi)整理、歸檔、保管。

　　第十條　稅收票證管理應(yīng)按照《稅收票證管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。各單位要加強(qiáng)對(duì)稅收票證的領(lǐng)發(fā)、保管、填用、結(jié)報(bào)繳銷(xiāo)、作廢和停用、盤(pán)點(diǎn)、損失處理、核算和檢查等環(huán)節(jié)的管理。

　　第十一條　各縣（市）區(qū)局會(huì)統(tǒng)人員應(yīng)按月打印稅收會(huì)統(tǒng)報(bào)表，并按年裝訂、歸檔。

　　第四章　數(shù)據(jù)審核管理第十二條　各縣（市）區(qū)局應(yīng)根據(jù)本辦法的要求，并結(jié)合工作實(shí)際，制定具體的管理辦法，并將數(shù)據(jù)審核工作納入本局的目標(biāo)管理考核范圍。

　　第十三條　各縣（市）區(qū)局的數(shù)據(jù)審核工作，應(yīng)針對(duì)數(shù)據(jù)審核及檢查工作中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，明確責(zé)任，與目標(biāo)考核掛鉤，并及時(shí)修正錯(cuò)誤，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。

　　第十四條　市局將對(duì)CTAIS會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)審核工作進(jìn)行檢查，并納入對(duì)各基層單位的目標(biāo)管理考核。

　　第十五條　市局對(duì)發(fā)生以下問(wèn)題的單位予以通報(bào)批評(píng)：

　　1、會(huì)統(tǒng)人員未進(jìn)行日對(duì)賬和月對(duì)賬的；

　　2、市局對(duì)各縣（市）區(qū)局上報(bào)的稅收會(huì)統(tǒng)報(bào)表進(jìn)行審核，如入庫(kù)、欠稅、多繳等發(fā)生重大差錯(cuò)的；

　　3、對(duì)提交到市局的問(wèn)題，在日常核對(duì)中應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的；

　　4、市局將對(duì)CTAIS會(huì)統(tǒng)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行抽審，發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)三級(jí)審核后仍存在問(wèn)題的；

　　5、各縣（市）、區(qū)局向市局報(bào)送的會(huì)統(tǒng)報(bào)表（TRS格式）與CTAIS中的數(shù)據(jù)不一致的；

　　6、未按規(guī)定管理憑證的；

　　7、未將數(shù)據(jù)審核工作落實(shí)到位的其它情形。

　　第五章　附則第十六條　本辦法由石家莊市國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十七條　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。