江西省地方稅務(wù)局江西省財政廳中國人民銀行南昌中心支行轉(zhuǎn)發(fā)國家稅務(wù)總局財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)代保管資金賬戶管理辦法》的通知

贛地稅發(fā)[2006]131號

頒布時間：2006-09-21 15:08:29.000　發(fā)文單位：江西省地方稅務(wù)局江西省財政廳

各市、縣、區(qū)地方稅務(wù)局、財政局，中國人民銀行各市中心支行、縣（市）支行，省地稅局直屬分局、稽查局：

　　現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<稅務(wù)代保管資金賬戶管理辦法>的通知》（國稅發(fā)［2005］181號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，同時根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開立稅務(wù)代保管資金賬戶有關(guān)問題的緊急通知》（國稅函［2006］755號）精神，結(jié)合我省實際，提出如下要求，請一并貫徹執(zhí)行。

　　一、經(jīng)國家稅務(wù)總局公開招標，稅務(wù)代保管資金賬戶銀行代理項目由中國農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行中標。我省目前只有中國農(nóng)業(yè)銀行，各地接到本通知后，應(yīng)按照國稅發(fā)〔2005〕181號文件有關(guān)要求，及時到當?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行辦理稅務(wù)代保管資金賬戶的開戶業(yè)務(wù)。

　　二、根據(jù)《江西省省級預(yù)算單位銀行帳戶管理暫行辦法》（贛財庫［2004］7號）有關(guān)規(guī)定，縣級以上（含縣級、區(qū)級）地方稅務(wù)局將《開戶單位銀行結(jié)算帳戶申請書》（復(fù)印件）報省地稅局后，由省地稅局統(tǒng)一向省財政廳申請辦理相關(guān)審批手續(xù)。

　　三、我省地稅各級稽查局沒有會計核算職能，所以不開設(shè)稅務(wù)代保管資金賬戶，稽查工作中發(fā)生的代保管款項由發(fā)生該款項的納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人或其他當事人所在的地稅機關(guān)保管和核算。

　　四、各地開立和使用稅務(wù)代保管資金賬戶，應(yīng)當按照國家稅務(wù)總局集中采購中心與中標銀行簽訂的《國家稅務(wù)總局稅務(wù)代保管資金代理銀行項目合同》有關(guān)規(guī)定支付費用?；窘Y(jié)算費用執(zhí)行《國家計委、中國人民銀行關(guān)于進一步規(guī)范銀行結(jié)算業(yè)務(wù)收費的通知》（計價費〔1996〕184號）和《國家計委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費標準的通知》（計價格〔2001〕791號），具體的銀行結(jié)算手續(xù)費標準見附件；對公賬戶管理費、網(wǎng)上銀行工本費、網(wǎng)上銀行年服務(wù)費實行免費。

　　五、各地開立稅務(wù)代保管資金賬戶后，要加強管理，嚴格按照《稅務(wù)代保管資金賬戶管理辦法》第八條規(guī)定的項目存儲和結(jié)算資金，不得通過稅務(wù)代保管資金賬戶收納、繳庫其他款項。

　　六、設(shè)區(qū)市地稅局、財政局、人民銀行中心支行應(yīng)對所屬地稅機關(guān)稅務(wù)代保管資金賬戶加強日常查詢和監(jiān)控，并定期對賬戶的開立、使用情況進行檢查。

　　二○○六年九月二十一日