財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案（五）
財(cái)庫[2001]24號(hào)
頒布時(shí)間：2001-01-01 00:00:00.000 發(fā)文單位：
?。ㄎ澹┙⒇?cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。借鑒國際通行做法，建立財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
適當(dāng)充實(shí)中國人民銀行國庫部門人員。
財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)辦理財(cái)政直接支付和國庫現(xiàn)金管理的具體業(yè)務(wù)，并進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督檢查等工作。
機(jī)構(gòu)人員主要從預(yù)算單位現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員中選派。
?。┘訌?qiáng)監(jiān)督制約機(jī)制。
財(cái)政部門要加強(qiáng)對預(yù)算單位資金使用的監(jiān)督，認(rèn)真審核預(yù)算單位資金使用計(jì)劃和資金使用申請；建立健全財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督制約制度，財(cái)政國庫部門要定期對財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；中國人民銀行國庫部門要加強(qiáng)對代理財(cái)政支付清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的監(jiān)控，充分發(fā)揮中央銀行對商業(yè)銀行辦理財(cái)政支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)管作用；審計(jì)部門要結(jié)合財(cái)政國庫管理制度的建立，進(jìn)一步加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計(jì)檢查，促進(jìn)政府部門和其他預(yù)算執(zhí)行部門依法履行職責(zé)。
通過建立和完善科學(xué)合理的監(jiān)督制約機(jī)制，確保財(cái)政資金安全。
五、實(shí)施步驟和時(shí)間
2001年由國務(wù)院確定幾個(gè)有代表性的部門率先進(jìn)行財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)。
地方可根據(jù)本地情況自行決定改革試點(diǎn)時(shí)間和步驟。
在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、優(yōu)化和完善方案的基礎(chǔ)上，2002年進(jìn)一步擴(kuò)大改革試點(diǎn)范圍。
暫未全面實(shí)施國庫管理制度改革的部門和地區(qū)，可以對包括政府采購資金在內(nèi)的一些專項(xiàng)支出實(shí)行財(cái)政直接撥付。
在率先改革財(cái)政資金支付方式的同時(shí)，相應(yīng)規(guī)范收入收繳程序。
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