第一章  總　　則

　　第一條  為推進(jìn)中國銀行（以下簡稱“中行”）、中國建設(shè)銀行（以下簡稱“建行”）的股份制改造進(jìn)程，規(guī)范改制過程中的可疑類貸款處置行為，提高處置效率，努力實現(xiàn)資產(chǎn)處置回收價值最大化，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條  本辦法所稱可疑類貸款是指中行、建行風(fēng)險分類為可疑類的貸款本金及相應(yīng)的利息（以下簡稱“可疑類貸款”）。金融資產(chǎn)管理辦司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）是指中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司。

　　第三條  中行、建行改制過程中可疑類貸款處置的指導(dǎo)思想是堅持走市場化、商業(yè)化道路，努力實現(xiàn)快速處置，最大限度地減少損失。

　　第四條  可疑類貸款處置工作應(yīng)堅持以下原則：一、公開、公平、公正和擇優(yōu)、競爭的原則；二、處置回收價值最大化的原則；三、降低處置成本和減少費用支出的原則；四、目標(biāo)明確、責(zé)任落實、考核嚴(yán)格的原則；五、強(qiáng)化約束和有效激勵相結(jié)合的原則；六、處置不良資產(chǎn)與加強(qiáng)內(nèi)控相結(jié)合的原則。

　　第二章  可疑類貸款處置程序及方法

　　第五條  中行、建行可疑類貸款招標(biāo)批發(fā)的范圍為風(fēng)險分類為可疑類貸款（包括墊款，不包括拆借），規(guī)模以2002年底數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，其中，中行1 498億元，建行1 289億元。

　　第六條  中行、建行可疑類貸款處置程序包括向資產(chǎn)公司招標(biāo)批發(fā)、一級市場打包出售和二級市場處置3個階段。

　　向資產(chǎn)公司招標(biāo)批發(fā)是指財政部、人民銀行、銀監(jiān)會等通過招標(biāo)的形式，在資產(chǎn)公司中選擇一家公司作為可疑貸款的批發(fā)資產(chǎn)公司，中行、建行向批發(fā)資產(chǎn)公司招標(biāo)批發(fā)可疑類貸款；一級市場打包出售是指批發(fā)資產(chǎn)公司通過公開招標(biāo)的方式，將可疑類貸款組合成若干資產(chǎn)包出售給其他資產(chǎn)公司或其他國內(nèi)外投資者；二級市場處置是指認(rèn)購了資產(chǎn)包的資產(chǎn)公司或其他投資者對資產(chǎn)包內(nèi)可疑類貸款的回收、清償、重組和轉(zhuǎn)讓等處置行為。

　　第一節(jié)  向資產(chǎn)公司招標(biāo)批發(fā)階段

　　第七條  選擇批發(fā)資產(chǎn)公司。

　　一、成立招標(biāo)工作組。由財政部、人民銀行、銀監(jiān)會等聯(lián)合成立批發(fā)資產(chǎn)公司招標(biāo)工作組（簡稱招標(biāo)工作組），在國有獨資商業(yè)銀行股份制改革領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織和實施批發(fā)資產(chǎn)公司的招標(biāo)工作，發(fā)布和收集招標(biāo)文件，確定評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和要求，對投標(biāo)人投標(biāo)文件進(jìn)行評審，宣布中標(biāo)人。

　　二、初步調(diào)查。中行、建行做好賣方初步調(diào)查工作，向資產(chǎn)公司提供可疑類貸款現(xiàn)有系統(tǒng)最為完備的信息，并提供紙介和磁介（光盤）信息資料。資產(chǎn)公司開展買方抽樣調(diào)查。抽查金額不超過可疑類貸款總額的15%，抽查戶數(shù)不超過可疑類貸款總戶數(shù)的4%.抽查辦法由中行、建行與資產(chǎn)公司議定。

　　三、招標(biāo)。由招標(biāo)工作組向4家資產(chǎn)公司發(fā)布招標(biāo)文件，明確投標(biāo)文件格式和投標(biāo)要求。

　　四、投標(biāo)。資產(chǎn)公司在規(guī)定的時間內(nèi)，根據(jù)招標(biāo)文件要求編制投標(biāo)文件，并在規(guī)定時間內(nèi)提交標(biāo)書。未在規(guī)定時間內(nèi)提交標(biāo)書的，視同放棄投標(biāo)。

　　五、評標(biāo)和中標(biāo)。招標(biāo)工作組根據(jù)招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較，確定最終中標(biāo)資產(chǎn)公司。

　　第八條  評標(biāo)指標(biāo)主要包括兩類，一是考察擬擔(dān)任批發(fā)資產(chǎn)公司批發(fā)方案設(shè)計的科學(xué)性、可行性；二是考察擬擔(dān)任批發(fā)資產(chǎn)公司的投標(biāo)報價及以往處置業(yè)績、處置經(jīng)驗和組織運作能力。具體包括：（一）處置可疑類貸款的組織安排；（二）可疑類貸款接收的操作程序；（三）盡職調(diào)查工作流程、采用的技術(shù)以及工作底表的設(shè)計；（四）承諾的最低處置回收率；（五）資產(chǎn)定價基本程序及方法；（六）內(nèi)部管理水平；（七）打包出售的計劃和時間安排；（八）打包出售資產(chǎn)的成本要求；（九）批量處置不良貸款的經(jīng)驗和運作能力；（十）其他因素。批發(fā)資產(chǎn)公司的選擇工作2004年6月中旬前完成。

　　第九條  批發(fā)資產(chǎn)公司確定后，人民銀行向中標(biāo)的批發(fā)資產(chǎn)公司提供再貸款，批發(fā)資產(chǎn)公司與中行、建行簽訂《可疑類貸款收購協(xié)議》，按賬面價值50%收購中行和建行的可疑類貸款，這部分不良貸款利息追索權(quán)隨本金無償劃轉(zhuǎn)。中標(biāo)承諾價格對應(yīng)的再貸款由批發(fā)資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)歸還，超過承諾價格部分對應(yīng)的再貸款由人民銀行掛賬。人民銀行向批發(fā)資產(chǎn)公司的再貸款發(fā)放和歸還具體辦法由人民銀行另行規(guī)定。

　　第十條  中行、建行用可疑類貸款出售資金全部購買人民銀行票據(jù)。批發(fā)資產(chǎn)公司作為受讓人接受可疑類貸款，行使債權(quán)人職責(zé)，與中行、建行共同做好債權(quán)劃轉(zhuǎn)中的公告確權(quán)等工作?？梢深愘J款收購和劃轉(zhuǎn)工作應(yīng)在2004年6月末前完成。

　　第十一條  可疑類貸款劃轉(zhuǎn)時點為2003年12月31日，2004年1月1日后中行、建行回收的本息，扣除當(dāng)年支付的訴訟費后抵頂批發(fā)資產(chǎn)公司應(yīng)支付給中行、建行的價款，相應(yīng)減少人民銀行再貸款。中行、建行2003年及以前年度支付的訴訟費不再向資產(chǎn)公司追收。

　　第十二條  中行、建行應(yīng)確保向批發(fā)資產(chǎn)公司提供信息的真實性，劃轉(zhuǎn)的可疑類貸款確權(quán)率在95%以上。信息虛假的可疑類貸款和確權(quán)率小于95%的可疑類貸款，由中行、建行贖回。贖回標(biāo)準(zhǔn)和條件由買賣雙方共同協(xié)商議定。

　　第十三條  中行、建行要積極配合批發(fā)資產(chǎn)公司的資產(chǎn)處置工作。要逐項確定造成不良貸款的原因，查找內(nèi)控存在的問題，明確責(zé)任人并追究相關(guān)責(zé)任，并將上述結(jié)果報送財政部和人民銀行。

　　第二節(jié)  一級市場打包出售階段

　　第十四條 批發(fā)資產(chǎn)公司應(yīng)設(shè)立相對獨立的機(jī)構(gòu)，安排固定人員專項處置此次收購的可疑類貸款。

　　第十五條  批發(fā)資產(chǎn)公司采取公開招標(biāo)的方式，向其他資產(chǎn)公司及國內(nèi)外投資者進(jìn)行打包出售。

　　一、盡職調(diào)查。批發(fā)資產(chǎn)公司要做好可疑類貸款接收工作，對可疑類貸款進(jìn)行盡職調(diào)查，整理貸款信息，詳細(xì)填寫資產(chǎn)盡職調(diào)查工作表。

　　二、組合資產(chǎn)包。批發(fā)資產(chǎn)公司要根據(jù)可疑類貸款地區(qū)和行業(yè)特點，組合設(shè)立公開招標(biāo)出售的若干資產(chǎn)包。要合理確定不同資產(chǎn)包的入包條件和規(guī)模，對于部分涉及軍工及國家安全的企業(yè)貸款，要制定不同的組包和處置策略。組包方案報財政部和人民銀行備案。

　　三、準(zhǔn)備資產(chǎn)包招標(biāo)。批發(fā)資產(chǎn)公司要做好資產(chǎn)推介、確認(rèn)投資者資格、貸款信息發(fā)布、資產(chǎn)定價、制定招標(biāo)文件、設(shè)計交易流程等各項資產(chǎn)包招標(biāo)出售的準(zhǔn)備工作。

　　四、實施資產(chǎn)包的公開招標(biāo)。批發(fā)資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)實施資產(chǎn)包的公開招標(biāo)。投資者應(yīng)按照招標(biāo)文件要求，制定投標(biāo)文件，并在規(guī)定時間內(nèi)提交標(biāo)書。批發(fā)資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)對投資者投標(biāo)文件進(jìn)行評審，并宣布中標(biāo)結(jié)果。全部資產(chǎn)包公開招標(biāo)工作應(yīng)在2005年末前完成。

　　五、資產(chǎn)交割及資金清算。中標(biāo)投資者應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)，與批發(fā)資產(chǎn)公司簽訂交易合同，將資產(chǎn)包認(rèn)購款支付到指定賬戶，辦理資產(chǎn)交割手續(xù)?？梢深愘J款采取一次性買斷的交易方式，批發(fā)資產(chǎn)公司不得與投資者設(shè)立合作公司的方式共同處置。

　　第十六條  資產(chǎn)公司和其他投資者可分別采用不同的付款方式。（一）資產(chǎn)公司認(rèn)購資產(chǎn)包，首付款不得低于認(rèn)購資產(chǎn)包成交價款的10%.分期付款自收購交割日起3年內(nèi)付清。各年度付款計劃為認(rèn)購資產(chǎn)包成交價款的30%（含認(rèn)購首付款）、40%、30%.資產(chǎn)公司應(yīng)于每個會計年度后1個月內(nèi)支付上年度資產(chǎn)包認(rèn)購資金。逾期未能支付的，按同期人民銀行再貸款利率計收缺口資金的利息。（二）其他投資者認(rèn)購資產(chǎn)包原則上一次性付清款項，確需采取分期付款方式的，首付款不得低于認(rèn)購資產(chǎn)包成交價款的30%，其余應(yīng)付款需提供批發(fā)資產(chǎn)公司認(rèn)可的不可撤銷的備付信用證或擔(dān)保，且分期付款期限不長于3年。

　　第十七條  建立專項賬戶。批發(fā)資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)一級市場售出的可疑類貸款的資金清收，在人民銀行開設(shè)專項賬戶，回收資金直接及時劃入人民銀行賬戶，償還人民銀行再貸款。

　　第十八條  批發(fā)資產(chǎn)公司對于通過公開招標(biāo)未能售出的資產(chǎn)包，經(jīng)財政部和人民銀行同意，在原公開招標(biāo)底價下浮一定比例后，在其他資產(chǎn)公司及投資者間進(jìn)行二次招標(biāo)。經(jīng)二次招標(biāo)仍未能售出的，由批發(fā)資產(chǎn)公司按二次招標(biāo)底價包銷認(rèn)購。

　　第十九條  批發(fā)資產(chǎn)公司在一級市場公開招標(biāo)過程中形成的市場價，與可疑類貸款賬面值50%的購買價格之間的差額，是可疑類貸款的處置損失。批發(fā)資產(chǎn)公司每向其他資產(chǎn)公司或投資者出售一個資產(chǎn)包，要及時將該資產(chǎn)包的處置損失報財政部和人民銀行，最終由財政部和人民銀行協(xié)商提出處置損失處理意見，報國務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第二十條  資產(chǎn)處置過渡期的管理。自接收可疑類貸款起至該資產(chǎn)包售出交割期間，批發(fā)資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，維護(hù)債權(quán)人各項權(quán)利的安全、完整和有效。除特殊情況外，不進(jìn)行單筆資產(chǎn)處置。如發(fā)生訴訟、法院裁定（調(diào)解和執(zhí)行）、企業(yè)破產(chǎn)受償、計劃內(nèi)破產(chǎn)審查等事件，無論損失金額大小均需由批發(fā)資產(chǎn)公司辦理并報財政部和人民銀行備案。

　　第二十一條  批發(fā)資產(chǎn)公司在處置可疑類貸款過程中，應(yīng)逐項分析不良貸款的成因，并將有關(guān)情況及時報送財政部和人民銀行，通報中行、建行，以幫助中行、建行加強(qiáng)內(nèi)控。

　　第三節(jié)  二級市場處置階段

　　第二十二條  投資者認(rèn)購資產(chǎn)包后，要嚴(yán)格按照交易合同約定，履行付款義務(wù)。投資者有權(quán)自行對資產(chǎn)包內(nèi)可疑類貸款進(jìn)行處置。資產(chǎn)公司認(rèn)購資產(chǎn)包后的資產(chǎn)處置工作，執(zhí)行資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置管理的有關(guān)辦法和規(guī)定。

　　第三章  資產(chǎn)處置費用與考核

　　第一節(jié)  資產(chǎn)處置費用

　　第二十三條  資產(chǎn)公司的資產(chǎn)處置費用包括批發(fā)資產(chǎn)公司一級市場打包處置費用和其他資產(chǎn)公司二級市場認(rèn)購資產(chǎn)包的處置費用。

　　批發(fā)資產(chǎn)公司一級市場打包處置費用包括接收可疑類貸款、整理貸款檔案資料、資產(chǎn)賣方盡職調(diào)查、制作投資者閱讀文檔、資產(chǎn)定價及資產(chǎn)包公開招標(biāo)過程中發(fā)生和各項費用（政策性處置未結(jié)束前不得列支人員費用）。該項費用由財政部和人民銀行根據(jù)批發(fā)資產(chǎn)公司投標(biāo)報價確定，由招標(biāo)出售資產(chǎn)程中從投資者收取的費用支付。批發(fā)資產(chǎn)公司收取的費用扣除相應(yīng)支出后的凈收入按財政部有關(guān)中間業(yè)務(wù)收入管理辦法進(jìn)行分配。

　　其他資產(chǎn)公司二級市場認(rèn)購資產(chǎn)包的處置費用是指其他資產(chǎn)公司認(rèn)購資產(chǎn)包后，處置過程中支付的各項費用（政策性處置未結(jié)束前不得列支人員費用）。該項費用應(yīng)按成本最小化原則，從資產(chǎn)公司處置資產(chǎn)包處置收益中列支。

　　第二十四條  資產(chǎn)公司應(yīng)對中行、建行改制中可疑類貸款的處置業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨核算。參照資產(chǎn)公司有關(guān)財務(wù)管理辦法和規(guī)定建立獨立的財務(wù)核算體系，資產(chǎn)處置收入及相關(guān)成本支出均不得與原政策性業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)混淆。

　　第二節(jié)  考核

　　第二十五條  批發(fā)資產(chǎn)公司出售資產(chǎn)包情況的考核。財政部和人民銀行按照批發(fā)資產(chǎn)公司公開招標(biāo)出售資產(chǎn)包的回收率情況，對批發(fā)資產(chǎn)公司進(jìn)行考核。

　　考核公式：現(xiàn)金回收率＝（∑各投資者認(rèn)購價格+∑包銷認(rèn)購價格）÷（∑投資者認(rèn)購貸款本金+∑包銷認(rèn)購貸款本金）×100%考核方法：批發(fā)資產(chǎn)公司全部資產(chǎn)包一級市場出售的現(xiàn)金回收率超過承諾最低回收率，超過部分現(xiàn)金計提1%用于個人獎勵，其余全部用于歸還再貸款；未完成承諾最低回收率的，不得計提個人獎勵，差額部分全部用資本金補(bǔ)足。

　　第二十六條  二級市場處置考核。對于資產(chǎn)公司認(rèn)購資產(chǎn)包的二級市場處置情況，按資產(chǎn)處置回收現(xiàn)金剔除處置費用的凈回收現(xiàn)金予以考核。

　　計算公式：凈回收現(xiàn)金＝處置回收現(xiàn)金-處置費用（政策性處置未結(jié)束前不得列支人員費用）

　　考核方法：對于資產(chǎn)處置完畢后，回收的凈現(xiàn)金高于認(rèn)購資金的，超額部分10%作為資產(chǎn)公司獎勵基金，其余90%用于增加資產(chǎn)公司資本金；回收的凈現(xiàn)金低于認(rèn)購資金的，缺口部分以資產(chǎn)公司現(xiàn)金資本彌補(bǔ)。

　　第四章  附　　則

　　第二十七條  批發(fā)資產(chǎn)公司不得有不正當(dāng)競爭行為，不得將出售資產(chǎn)包的內(nèi)部商業(yè)秘密向任何第三方披露。違反信息保密規(guī)定的，將追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　第二十八條  資產(chǎn)公司處置本辦法范圍內(nèi)不良貸款所涉及的稅費，按財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于中國信達(dá)等4家金融資產(chǎn)管理公司稅收政策問題的通知》（財稅字［2001］10號）和《財政部國家計委關(guān)于對金融資產(chǎn)管理公司收購和處置不良資產(chǎn)免收部分行政事業(yè)性收費的通知》（財綜字［2001］7號）執(zhí)行。

　　第二十九條  資產(chǎn)公司要依據(jù)本辦法，建立和完善內(nèi)部考核機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)處置，保證最大化地回收資產(chǎn)。

　　第三十條  資產(chǎn)公司因收購、處置資產(chǎn)包而導(dǎo)致資本金損失的，要視情節(jié)輕重，追究資產(chǎn)公司負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員責(zé)任。

　　第三十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。