各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

　　為加強(qiáng)對(duì)國債市場(chǎng)的監(jiān)管，有效制止國債市場(chǎng)中的“賣空”行為，經(jīng)研究，決定在全國范圍內(nèi)，對(duì)財(cái)政部監(jiān)制的《國債券代保管憑證》（以下簡(jiǎn)稱“憑證”）的使用情況進(jìn)行檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　1.檢查的依據(jù)：此次檢查以財(cái)政部下發(fā)的財(cái)國債字（1995）4號(hào)文件“關(guān)于統(tǒng)一使用財(cái)政部監(jiān)制的《國債券代保管憑證》的通知”、財(cái)國債便字（1995）4號(hào)文件“關(guān)于財(cái)政部監(jiān)制的《國債券代保管憑證》使用辦法的補(bǔ)充通知”及中國人民銀行、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的銀行（1995）83號(hào)文件“關(guān)于1995年國庫券發(fā)行工作中有關(guān)問題的緊急通知”為依據(jù)，以維護(hù)國債信譽(yù)為出發(fā)點(diǎn)，重點(diǎn)檢查在執(zhí)行上述文件過程中，是否存在“賣空”、“超發(fā)”等違規(guī)行為。

　　2.檢查“憑證”使用的時(shí)間范圍為：1995年3月1日起至1995年9月30日止。

　　3.檢查范圍：開展國債業(yè)務(wù)的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及其它辦理國債代保管業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“機(jī)構(gòu)”），均屬被查對(duì)象。

　　4.組織實(shí)施：由各省級(jí)財(cái)政部門（國債辦）牽頭組織，會(huì)同本級(jí)審計(jì)監(jiān)察部門（有條件的地方還可請(qǐng)國債協(xié)會(huì)分支機(jī)構(gòu)予以協(xié)助）組成檢查組，按“憑證”領(lǐng)取的備案記錄，對(duì)本地區(qū)國債代保管憑證的使用情況進(jìn)行檢查。

　　5.具體檢查辦法：

　　第一步：各機(jī)構(gòu)自查，并按各類國債券品種分別填具代保管憑證使用情況報(bào)告表（附件四）。自查內(nèi)容包括：國債代保管憑證的實(shí)領(lǐng)數(shù)（總份數(shù)、注冊(cè)備案的起止號(hào)碼）；實(shí)用數(shù)（份數(shù)，已使用的起止號(hào)碼）；國債代保管憑證所載的總金額（注明其中已終止代保管業(yè)務(wù)的數(shù)額）；庫存代保管券數(shù)額；未使用的代保管憑證的號(hào)碼及庫存自營券數(shù)額等。

　　以上各項(xiàng)內(nèi)容要求各機(jī)構(gòu)如實(shí)填寫，并由法人代表審核簽章后，上報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門，由檢查組審核。

　　第二步：由各地檢查組根據(jù)報(bào)表審核情況，對(duì)各機(jī)構(gòu)“憑證”使用情況進(jìn)行核查，核查的具體內(nèi)容為：（1）在國債代保管業(yè)務(wù)中，是否認(rèn)真、準(zhǔn)確填寫“憑證”中的各項(xiàng)內(nèi)容；（2）在“憑證”中填具的各類代保管券面數(shù)額與庫存代保管券數(shù)額是否一致；（3）庫存的自營券數(shù)額是否與“報(bào)告表”中的數(shù)額一致；（4）是否存在以“憑證”的名義變相籌資、“空賣”的違規(guī)行為；（5）在開展國債代保管業(yè)務(wù)中有無不按有關(guān)規(guī)定使用財(cái)政部統(tǒng)一監(jiān)制的“憑證”而擅自使用自制憑證的行為。

　　第三步：各地檢查組對(duì)本地區(qū)“憑證”的領(lǐng)、用、余等情況認(rèn)真匯總后，要以書面報(bào)告報(bào)財(cái)政部，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括上述自查所列的各項(xiàng)內(nèi)容，尤其對(duì)問題嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)要附有詳細(xì)情況報(bào)告。

　　第四步：財(cái)政部將根據(jù)各地匯總情況，確定重點(diǎn)復(fù)查地區(qū)，對(duì)問題較重量的機(jī)構(gòu)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

　　第五步：財(cái)政部對(duì)在使用“憑證”過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為提出處罰意見并在有關(guān)報(bào)刊通報(bào)批評(píng)，對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重者將會(huì)同國家有關(guān)部門聯(lián)合進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　此次對(duì)“憑證”使用情況的普查，力爭(zhēng)在今年11月底前結(jié)束。各地財(cái)政部門要充分發(fā)揮政府的管理職能，認(rèn)真組織好此次檢查工作，嚴(yán)禁“走過場(chǎng)”，以保證國債市場(chǎng)的健康發(fā)展。

　　附件：《國債代保管憑證》使用情況報(bào)告表（表式）

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　　│機(jī)構(gòu)名稱：　　　　　　　　　　　　　　　　　　法人代表：（簽章）　　│
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　　│實(shí)領(lǐng)“憑證”起止號(hào)碼　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　│已使用憑證起止號(hào)碼：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│（共　　份）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│國債券代保管總金額：　　　　　　　　　　　　　萬元　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　其中：　　　５０元券　　　　　萬元　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　?。保埃霸　　　　∪f元　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　?。担埃霸　　　　∪f元　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　?。保埃埃霸　　　　∪f元　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　?。担埃埃霸　　　　∪f元　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　│該年度國債　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│自營券庫存數(shù)：　　　　　　　　　　　　　　　　萬元　　　　　　　　　│
　　├──────────────────────────────────┤
　　│填表機(jī)構(gòu)　　　　　　　　　　　　　　　　　制表：　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　　審核：　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 部門負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　 │
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　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期：１９９５年　　月　　日│
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　　注：1.此表一式三份：上報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政廳（局）2份；機(jī)構(gòu)自存?zhèn)洳?份。

　　　　2.該表數(shù)字統(tǒng)計(jì)的起止時(shí)間為1995年3月1日至9月30日。