各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

　　2002年國債還本付息工作即將開始，為維護國債信譽，保證國債兌付工作順利進(jìn)行，現(xiàn)就財政部門辦理國債兌付的有關(guān)事宜通知如下：

　　一、到期或支付利息國債品種及條件

　　在2002年到期或支付利息，由財政部門辦理兌付手續(xù)的國債有：

　　1.1997年向社會發(fā)行的五年期憑證式國債，從3月1日起陸續(xù)到期還本付息。未將憑證式國債移交工行辦理兌付的地區(qū)，當(dāng)?shù)刎斦块T繼續(xù)辦理該期國債的兌付工作。其兌付利率為：至2002年10月20日持有時間不滿半年的一律不計息；滿半年不滿1年年利率為5.40％；滿1年不滿2年年利率為7.56％；滿2年不滿3年年利率為8.01％；滿3年不滿4年年利率為8.55％；滿4年不滿5年年利率為9.27％；持滿5年年利率為10.17％。

　　2.2000年向養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金（以下簡稱“社會保險基金”）發(fā)行的定向國債，期限5年，利息按年支付，年利率3.50％，從8月8日開始陸續(xù)支付第二年利息。

　　3.1997年向社會保險基金發(fā)行的特種定向債券，期限5年，利息按年支付，年利率8.80％，從9月22日開始陸續(xù)到期償還本金并支付最后一年利息。

　　4.1999年向社會保險基金發(fā)行的定向（二期）國債，期限5年，利息按年支付，年利率3.50％，從10月15日開始陸續(xù)支付第三年利息。

　　5.1998年向社會保險基金發(fā)行的特種定向債券，期限5年，利息按年支付，年利率5.85％，從11月20日開始陸續(xù)支付第四年利息。

　　2002年各類到期及支付利息國債，利息均按單利計算，逾期兌付不加計利息；兌付到期日如遇節(jié)假日相應(yīng)順延。

　　二、國債兌付規(guī)定

　　按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，財政國債中介機構(gòu)于2001年底前全部撤銷完畢。各級財政廳（局）應(yīng)在努力做好機構(gòu)撤銷善后工作的同時，繼續(xù)組織好本地區(qū)國債兌付工作。

　　1.無記名國債的常年兌付。無記名國債已于2000年6月前全部到期，但逾期兌付工作仍應(yīng)切實做好。2002年，財政部門不再辦理無記名國債的常年兌付，由各地指定的商業(yè)銀行網(wǎng)點辦理無記名國債的常年兌付。各財政廳（局）應(yīng)配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，做好無記名國債常年兌付的宣傳和組織工作。

　　2.憑證式國債的兌付。已辦理移交的憑證式國債的兌付工作由工商銀行負(fù)責(zé)，有關(guān)政策咨詢、兌付協(xié)調(diào)工作由當(dāng)?shù)刎斦d（局）和工商銀行共同負(fù)責(zé)。財政國債中介機構(gòu)撤銷后，未辦理移交的憑證式國債的兌付工作由當(dāng)?shù)刎斦d（局）負(fù)責(zé)，具體辦法由省級財政廳（局）比照《關(guān)于財政部門2000年辦理國債兌付有關(guān)事宜的通知》（財債［2000］21號）第四條“憑證式國債兌付的具體規(guī)定”制定。

　　3.特種國債及特種定向債券的兌付。1989年至1991年向企事業(yè)單位發(fā)行的特種國債、1994年后向社會保險基金發(fā)行的特種定向債券的兌付工作，繼續(xù)由當(dāng)?shù)刎斦d（局）辦理，具體手續(xù)如下：

　　已到期的特種國債、特種定向債券辦理兌付，須由購買單位委派專人持收款單第二聯(lián)和單位證明，到簽發(fā)收款單的當(dāng)?shù)刎斦块T辦理本息兌取手續(xù)，財政部門在核對無誤后，填列收款單第二聯(lián)、第三聯(lián)的相應(yīng)欄目，并由購買單位經(jīng)辦人簽章。本息兌取手續(xù)辦理完畢，收款單第二聯(lián)由財政部門收回。

　　未到期特種定向債券的利息支取采取委托轉(zhuǎn)帳的方式，由當(dāng)?shù)刎斦块T按照與購買單位事先簽定的有關(guān)委托轉(zhuǎn)帳協(xié)議，按期將利息劃轉(zhuǎn)到購買單位指定帳戶。并將每次轉(zhuǎn)帳匯款單回執(zhí)聯(lián)（或復(fù)印件），附在收款單第三聯(lián)后，作為已向購買單位支付利息的憑證。

　　4.各省級財政廳（局）要組織好由財政部門負(fù)責(zé)的國債兌付工作，制定本地區(qū)財政部門國債兌付辦法，并采取適當(dāng)方式向社會公告，以維護國債信譽，保證國債兌付工作順利進(jìn)行。

　　三、兌付資金的核撥

　　1.財政部根據(jù)2002年各地憑證式國債、特種定向債券到期本金及支付利息金額，于到期日前全額撥付兌付資金，年終不再辦理資金結(jié)算，兌付進(jìn)度不再報送報表。憑證式國債的兌付手續(xù)費為兌付本金的3‰；特種定向債券的兌付手續(xù)費為兌付本金的3‰、支付利息的0.6‰。兌付手續(xù)費在核撥兌付資金時一并撥付。

　　2.1989年至1991年發(fā)行的特種國債，已于1996年全部到期。對這部分特種國債，2002年我部不再預(yù)撥兌付資金，由各地區(qū)根據(jù)實際發(fā)生的兌付金額，逐筆申報兌付資金。

　　3.國債兌付資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用。各地要加強國債兌付資金的管理，并根據(jù)本地區(qū)的實際情況制定國債兌付資金管理辦法，確保國債兌付資金的安全。

　　四、其它有關(guān)事項

　　各地對已辦理兌付、應(yīng)銷未銷的實物國債及剩余空白、作廢的定向債券收款單、國債代保管憑證，應(yīng)盡快組織銷毀，力爭在2002年第一季度將已兌付實物國債及空白、作廢定向債券收款單、國債代保管憑證按《關(guān)于重新下發(fā)“財政部門銷毀國債券（憑證）實施辦法”的通知》（財債字［1996］36號）規(guī)定全部銷毀完畢。