第一條 為了規(guī)范財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）對財政國庫管理制度改革試點資金支付的審核管理，方便預算單位申請用款，保證財政國庫管理制度改革試點順利進行，根據(jù)《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》等有關規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于專員辦辦理下列財政性資金支付的審核業(yè)務：

　?。ㄒ唬嵭胸斦苯又Ц兜墓こ滩少徶С?、物品和服務采購支出；

　?。ǘ嵭胸斦苯訐芨兜膶ｍ椯Y金的支付；

　?。ㄈ┴斦恳?guī)定的其他資金的支付。

　　本條款所稱的財政性資金是指：

　?。ㄒ唬┴斦A算內資金；

　?。ǘ┘{入財政預算管理的政府性基金；

　?。ㄈ┘{入財政專戶管理的預算外資金；

　?。ㄋ模┓伞⒎ㄒ?guī)規(guī)定的其他財政性資金。

　　第三條 專員辦按照屬地管理原則受理以下預算單位用款申請：

　?。ㄒ唬┮患夘A算單位本級支出的用款申請（其中，物品、服務采購用款申請除外）；

　　（二）二級、三級預算單位（特殊情況可延伸到四級）審核匯總的用款申請（附下級預算單位的用款申請）；

　　（三）所在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市（以下簡稱所在地）沒有主管單位的預算單位的用款申請。

　　專員辦直接受理第（一）、（三）款中預算單位的用款申請。對于第（二）款中，所在地有二級預算單位的基層預算單位的用款申請，經上級主管單位逐級審核后，由二級預算單位報專員辦審核；對于所在地沒有二級預算單位但有三級預算單位的，其基層預算單位的用款申請，經上級主管單位逐級審核后，由三級預算單位報專員辦審核。經所在地專員辦審核過的用款申請，其他專員辦不再進行審核。

　　第四條 專員辦審核預算單位報送的用款申請。審核的主要內容包括：

　　（一）是否符合預算及用款計劃；

　?。ǘ┦欠癜匆?guī)定程序申請使用資金；

　?。ㄈ┦欠窀鶕?jù)合同條款支付資金；

　?。ㄋ模┦欠癜错椖窟M度申請使用資金；

　?。ㄎ澹┯每钌暾埵欠癜匆?guī)定要求填寫，手續(xù)是否完備，有關憑證是否齊全；

　　（六）是否符合項目概算（限于工程采購支出）。

　　第五條 第四條第（五）款所規(guī)定的用款申請憑證包括申請使用資金的明細預算、購貨合同或招標采購的中標供貨合同等文件、票證的復印件（預算單位需在提交給專員辦的憑證復印件上加蓋本單位財務專用章）；專員辦根據(jù)所在地項目實際情況，可要求預算單位提供工程計量支付審簽單等必要單證。支付預付工程款，需要提供預付工程款支付憑證。支付工程款，需要提供工程價款結算單。支付設備、材料款，需要提供設備、材料采購清單。

　　實行財政直接撥付的工程建設項目，項目法人應當按照財政直接撥付的規(guī)定提供有關文件資料，包括《建設單位（項目法人）基建財務月（季）報表》、監(jiān)理月報等。

　　第六條 在部門預算或單位預算批復下達前，專員辦審核預算單位的用款申請，分別三種情形處理：

　?。ㄒ唬τ谑褂蒙弦荒甓冉Y余資金的用款申請，按照財政部制定的結余資金處理辦法進行審核；

　?。ǘτ诒灸甓荣Y金的用款申請，根據(jù)財政部下達的用款計劃和預算控制數(shù)進行審核；

　?。ㄈτ趯ｍ椯Y金實行財政直接撥付的用款申請，按照有關規(guī)定進行審核。

　　第七條 專員辦對用款申請審核后，在相應欄目內簽署審核意見。區(qū)分以下情況簽署意見：

　?。ㄒ唬┑谌龡l第（一）、（三）款中預算單位報送的用款申請，專員辦審核無異議后，簽署“同意上報”意見；專員辦審核，同意用款申請中部分金額上報的，簽署“同意部分款項上報”意見，明確部分上報款項的金額，并注明其余部分金額不能上報的原因；

　　（二）第三條第（二）款中報送的用款申請，二級、三級預算單位審核同意全部或部分款項上報的，專員辦審核無異議后，簽署“同意上報”意見；專員辦審核后，認為二級或三級預算單位同意上報的款項只能部分上報，簽署“同意部分款項上報”意見，明確部分上報款項的金額，并注明其余部分不能上報的原因；

　?。ㄈT辦審核后，認為用款申請所列款項均不符合規(guī)定，不同意上報的，簽署“不同意上報”意見，并注明不同意上報的原因；

　　（四）專員辦審核專項資金財政直接撥付申請時，對由于配套資金沒有落實到位或沒有及時投入使用，而使工程建設進度受到重大影響的，可以簽署“不同意上報”意見，并注明情況；

　?。ㄎ澹╊A算單位在資金使用中發(fā)生重大問題、財政部已規(guī)定停止支付其中央財政資金時，專員辦根據(jù)掌握的情況，簽署“不同意上報”意見，并注明停止支付資金的文件依據(jù)。

　　以上各款中，專員辦與有關主管單位對用款申請審核意見不一致的，按照《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》第五十七條規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 專員辦審核簽署意見后，將用款申請返回預算單位，由預算單位按照規(guī)定程序上報。

　　第九條 專員辦原則上不得退回預算單位報送的用款申請。因簽章不全、手續(xù)不全、有關申請支付憑證不全等原因，可以要求預算單位予以補蓋印章、補辦手續(xù)或補報有關憑證等。

　　第十條 專員辦要指定一個處（室），配備專門人員負責資金支付的審核工作，處（室）內要設立用款申請審核崗位和稽核崗位。審核崗位接收并審核預算單位報送的用款申請，提出審核意見，填寫《用款申請專員辦審核意見表》（格式見附1）后交稽核崗位；稽核崗位對審核崗位轉來的用款申請進行稽核，并簽署意見后交處長審核；處長審核無誤并簽署意見后報辦領導審定；辦領導負責簽署專員辦對用款申請的意見。

　　第十一條 財政國庫管理制度改革試點資金支付用款申請的審核工作，應當在2個工作日內完成。專項資金實行財政直接撥付的用款申請審核工作，應當在規(guī)定的工作日內完成。為不影響用款申請的審核簽署意見工作，在審核人員外出期間，專員辦應當指定相關人員負責代辦。

　　第十二條 專項資金實行財政直接撥付發(fā)生的特別緊急支出，按照專項資金實行財政直接撥付的相關辦法執(zhí)行。

　　第十三條 專員辦應當建立用款申請審核臺賬，摘要登錄每筆用款申請及相應審核情況（用款申請審核臺賬的格式見附2）。

　　專員辦應當建立健全項目檔案管理制度，主要收集建設項目投資計劃、概算批復、概算調整、項目開工批復報告、項目年度預算、項目資金使用月報、季報、年報、工程進度報告；與施工單位或借款單位簽訂的涉及資金支付的合同復印件；項目監(jiān)理提供的監(jiān)理月報等。

　　第十四條 專員辦可根據(jù)實際情況，加強用款申請的信息化管理，及時了解預算單位財政資金的使用情況和項目進度。

　　第十五條 專員辦應當增強服務意識，注重事前調查和事后核實，加強資金支付的審核管理。調查核實的主要內容包括：

　?。ㄒ唬╉椖康幕厩闆r，如投資概算、資金來源等；

　?。ǘ┡c供貨商或勞務提供者簽訂的有關合同、協(xié)議；

　　（三）項目的實施進度或工程建設進度；

　?。ㄋ模┡涮踪Y金到位情況；

　?。ㄎ澹┵Y金需求預測情況；

　?。┥暾堄每钏峁┑挠嘘P憑證是否真實合法；

　　（七）資金支付使用是否符合預算規(guī)定；

　?。ò耍τ趯嵭胸斦苯訐芨兜墓こ滩少徶С觯ㄔO單位管理費是否按規(guī)定開支等。

　　專員辦進行事前調查和事后核實，應當有利于日常審核業(yè)務的開展，不能因為事前調查和事后核實的原因，延誤用款申請審核時間。

　　第十六條 專員辦應該建立重大事項報告制度，及時反映國庫管理制度改革試點過程中出現(xiàn)的新情況、新問題。發(fā)生下列事項，專員辦應當及時向財政部國庫司、國庫支付局和監(jiān)督檢查局報告：

　?。ㄒ唬┌l(fā)現(xiàn)偽造、變造、提供虛假合同或虛假用款申請的；

　?。ǘ┌l(fā)現(xiàn)偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；

　?。ㄈ┌l(fā)現(xiàn)預算單位有關人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；

　　（四）資金支付使用中出現(xiàn)重大違規(guī)問題的；

　?。ㄎ澹┌l(fā)生重大工程質量事故的；

　?。╉椖颗涮踪Y金不落實，嚴重影響工程進度的；

　?。ㄆ撸┮虿豢煽沽κ录ω斦再Y金使用造成嚴重影響的；

　　（八）根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定不能確定的事項，情況重大需要及時解決的；

　?。ň牛┢渌麘撋蠄蟮氖马棥?/p>

　　第十七條 重大事項報告應當以事實為根據(jù)，如實反映情況，指明問題，剖析原因，提出解決問題的意見和建議。重大事項報告應當及時上報，一般不超過2個工作日。情況緊急的，可先即時口頭報告，然后再以書面形式報告。

　　第十八條 專員辦應當對審核工作于年中和年終各進行一次總結，并以書面形式向財政部國庫司、國庫支付局和監(jiān)督檢查局提交《財政國庫管理制度改革試點資金支付審核報告》，年中報告于7月15日、年終報告于1月15日前上報。報告的主要內容包括：

　?。ㄒ唬┰圏c工作的進展情況；

　?。ǘ┤粘徍斯ぷ鞯暮喴闆r；

　?。ㄈ┰趯徍斯ぷ髦邪l(fā)現(xiàn)的，按照現(xiàn)有規(guī)定不能解決或不能確認的新問題、新情況；

　?。ㄋ模┻M一步做好審核管理工作的經驗、建議和意見；

　?。ㄎ澹┢渌麘攬蟾娴那闆r。

　　第十九條 專員辦可根據(jù)財政部國庫司、國庫支付局和監(jiān)督檢查局的工作安排，對改革試點實施情況進行專項檢查或調研，并按要求報送試點實施情況的專項檢查或調研報告。

　　第二十條 專員辦通報改革試點資金支付審核管理信息時，應當遵守保密制度。在上報有關數(shù)據(jù)、資料時，需要專員辦負責人簽字或蓋章，并加蓋單位公章。

　　第二十一條 專員辦要加強對審核工作的領導和考核，加強對經辦人員的管理監(jiān)督。對有關人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、知情不報，造成重大損失，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當根據(jù)有關規(guī)定，按照管轄權限給予行政處分。

　　第二十二條 本辦法由財政部負責解釋。

　　第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附1：用款申請專員辦審核意見表

　　項目名稱： 單位：萬元