中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行及深圳市、大連市、青島市、寧波市、廈門市中心支行：

        自1997年全國國庫系統(tǒng)開展綜合業(yè)務(wù)評比活動以來，極大地調(diào)動了各級國庫工作人員的積極性，使國庫各項工作得到了均衡發(fā)展，工作質(zhì)量有了明顯提高。為進(jìn)一步做好此項工作，在征求各分庫意見的基礎(chǔ)上，對《關(guān)于＜關(guān)于開展國庫業(yè)務(wù)綜合評比的通知＞的補(bǔ)充通知》（銀發(fā)〔1998〕344號）進(jìn)行了修改完善。現(xiàn)將修定的《國庫業(yè)務(wù)綜合評比辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

　　各分支行要加強(qiáng)對國庫業(yè)務(wù)綜合評比的領(lǐng)導(dǎo)，并結(jié)合實際，制定轄區(qū)內(nèi)的評比辦法，報總行國庫局備案。

　　附：國庫業(yè)務(wù)綜合評比辦法為充分調(diào)動國庫工作人員的積極性，確保國庫各項工作任務(wù)的圓滿完成，特制定本辦法。

　　一、評比內(nèi)容國庫業(yè)務(wù)綜合評比內(nèi)容包括國庫綜合管理、制度監(jiān)管、國庫會計、國債管理、地方金庫管理等五項，每項評比結(jié)果分別占綜合評比得分的10％、10％、40％、20％、20％。

　　二、評比對象評比對象為各省、自治區(qū)、直轄市及深圳市、大連市、青島市、寧波市、廈門市等36個分庫。各分庫或轄屬各級國庫因執(zhí)行制度不嚴(yán)而發(fā)生重大責(zé)任事故或國庫資金失竊案件，經(jīng)檢查（指總庫或其他部門檢查）發(fā)現(xiàn)的，取消主管分庫當(dāng)年的評比資格，自查（指分庫及以下各級國庫自查）發(fā)現(xiàn)的，不取消評比資格，但要視情節(jié)輕重酌情扣分。

　　三、評比時間范圍國庫業(yè)務(wù)綜合評比是對每個年度的國庫工作進(jìn)行全面考核，時間范圍為每年的1月1日至12月31日，會計決算及部分報表延伸至次年2月10日。

　　四、評比要求

     （一）各分庫上報的調(diào)研材料和情況反映，要圍繞國庫工作的重點和總庫布置的各項工作任務(wù)，有針對性地反映國庫工作的動態(tài)和進(jìn)展?fàn)顩r，要求內(nèi)容詳實，重點突出，有代表性；數(shù)字準(zhǔn)確，有對比；典型事例真實，分析精辟、透徹；條理清晰，有觀點，有建議。對突發(fā)事件的反映要求迅速、靈敏、準(zhǔn)確。

　?。ǘ┱{(diào)研材料和情況反映被總行采用的予以加分，采用的標(biāo)準(zhǔn)是全文或部分內(nèi)容以《國庫情況反映》的形式轉(zhuǎn)發(fā)或在給行領(lǐng)導(dǎo)的報告中被引用。

　?。ㄈ└黝悎蟊淼木唧w要求，按照各單項評比辦法中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　五、評比結(jié)果根據(jù)綜合評比計分情況，分別評出國庫業(yè)務(wù)綜合評比一、二、三等獎。本著鼓勵先進(jìn)，促進(jìn)工作的原則，一等獎的獲獎比例不超過15％。評比結(jié)束后，對獲獎單位進(jìn)行通報表彰。

　　六、本辦法自2000年7月1日起執(zhí)行。此前的評比工作，仍按《關(guān)于＜關(guān)于開展國庫業(yè)務(wù)綜合評比的通知＞的補(bǔ)充通知》（銀發(fā)〔1998〕344號）執(zhí)行。

　　附件：1.國庫綜合管理評比辦法

          2.國庫制度監(jiān)管評比辦法

          3.國庫會計工作評比辦法

          4.國債管理評比辦法

          5.地方金庫管理業(yè)務(wù)評比辦法附件1：國庫綜合管理評比辦法一、評比內(nèi)容

       （一）國庫調(diào)研和《國庫情況反映》的上報工作；

　?。ǘ﹪鴰炷甓裙ぷ饔媱?、半年和全年工作總結(jié)；

　?。ㄈ﹪鴰鞓I(yè)務(wù)量、機(jī)構(gòu)、人員情況報告表；

　?。ㄋ模┢渌R時布置工作的完成情況。

　　二、評比要求

      （一）調(diào)研材料。各分庫結(jié)合自身的工作實際，每年至少要完成2篇自擬題目的調(diào)研材料。調(diào)研材料報出時要在首頁左上角注明“自擬題目調(diào)研材料”字樣。

　?。ǘ秶鴰烨闆r反映》。不得將工作計劃、總結(jié)或轉(zhuǎn)發(fā)文件以情況反映的形式報出。各分庫上報的《國庫情況反映》每年不得少于5篇。

　?。ㄈ﹪鴰炷甓裙ぷ饔媱潯９ぷ饔媱澮髢?nèi)容具體，可操作性強(qiáng)，于當(dāng)年1月20日前或國庫工作會議結(jié)束后20日內(nèi)報達(dá)總庫，一式5份。

　?。ㄋ模┌肽旰腿旯ぷ骺偨Y(jié)。工作總結(jié)要求全面具體，對國庫各項工作都要進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)（各單項工作不再上報單項總結(jié)），并分別于7月20日和次年1月20日前報達(dá)總庫，各一式5份。

　?。ㄎ澹I(yè)務(wù)量、機(jī)構(gòu)、人員情況報告表（以下簡稱“三表”）。編報“三表”要求數(shù)字準(zhǔn)確、總分相符、報送及時，手工報表和通訊聯(lián)網(wǎng)同時上報。手工報表一律采用B4（25.7×36.4cm）復(fù)印紙，印章要齊全。聯(lián)網(wǎng)上報要求在寫字板或記事本中以文本格式錄入，報送格式仍按銀國庫〔1997〕28號文件規(guī)定執(zhí)行，不得加后綴，各數(shù)據(jù)間只用一個逗號表示，各欄結(jié)尾處不得加任何符號?！叭怼钡纳蠄髸r間為次年1月20日前報達(dá)，數(shù)字有誤需更正的，以更正后報表的報達(dá)時間為準(zhǔn)。

　　（六）總庫臨時布置的工作也要納入評比范疇，如工作會議貫徹情況、機(jī)構(gòu)調(diào)查、有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計等，要按時限要求及時報送，不得延誤。

　　三、考核方法考核采取即時記錄的方法進(jìn)行，各種材料、報表按收到時間即時、逐項進(jìn)行登記，待全年工作結(jié)束后，統(tǒng)一計分。

　　四、計分標(biāo)準(zhǔn)國庫綜合管理滿分為100分，其中98分為基礎(chǔ)分，考核內(nèi)容未達(dá)到要求的，按“國庫綜合管理考核計分表”（見附表）的計分標(biāo)準(zhǔn)扣分，扣完為止，不出現(xiàn)負(fù)分；2分為加分，上報的材料中有被總庫采用的，每次加1分，加滿為止。

 

　　附件2：國庫制度監(jiān)管評比辦法一、評比內(nèi)容

       （一）國庫各項制度的制定和執(zhí)行情況；

　?。ǘ鴰欤òù碇?、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫）辦理預(yù)算收入收納、報解、入庫和庫款支撥、退庫的監(jiān)督管理情況以及國庫經(jīng)收處辦理預(yù)算收入收納、報解、入庫情況的檢查、輔導(dǎo)情況；

　?。ㄈ﹪鴰毂O(jiān)管半年報、年報的報送時間與質(zhì)量；分庫（含所轄被審計、檢查的各級國庫）落實糾正審計決定和財政監(jiān)督等部門檢查報告所提問題的情況；

　　（四）制度監(jiān)管方面重要文件的轉(zhuǎn)發(fā)與上報情況；

　　（五）制度監(jiān)管方面規(guī)定的其他有關(guān)報告、材料上報情況。

　　二、評比要求

        （一）國庫制度建設(shè)1.建立國庫資金報解制度；

　　2.建立庫款支撥、退庫審批制度；

　　3.建立國庫對賬、檢查制度；

　　4.建立國庫計算機(jī)機(jī)房管理制度、國庫工作人員管理制度；

　　5.按照總行要求建立的其他制度。

　?。ǘ┲贫葓?zhí)行檢查、監(jiān)管要加強(qiáng)對所轄國庫執(zhí)行各項制度的檢查，包括稅款報解入庫檢查，納稅大廳檢查、代理國庫檢查等。

　　1.辦理預(yù)算收入收納、劃分、留解情況。

　?。?）及時辦理預(yù)算收入收納、劃分、報解；

　?。?）準(zhǔn)確辦理預(yù)算收入的收納、劃分、報解，不發(fā)生預(yù)算收入串科目、串級次、混庫；

　?。?）不得將存入國庫的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外以及專戶資金轉(zhuǎn)存或挪用。

　　2.辦理預(yù)算收入退庫。

　　（1）退庫款項不得退給非退庫申請單位或申請人；

　?。?）不得依據(jù)口頭通知或電話通知辦理退庫；

　?。?）不得辦理審批手續(xù)、文件依據(jù)不全的退庫和其他違反規(guī)定要求的退庫。

　　3.辦理預(yù)算支出撥付。嚴(yán)格審查每筆撥款業(yè)務(wù)，及時、準(zhǔn)確地辦理。

　　（三）監(jiān)管報告1.國庫監(jiān)管半年報、年報按要求在當(dāng)年的7月31日和次年1月31日前報達(dá)總庫；格式要符合規(guī)定并加蓋國庫處公章。

　　2.對審計、財政監(jiān)督等部門提出的審計決定或檢查意見要逐項進(jìn)行整改，落實措施與糾正情況按要求及時上報，對于不屬于國庫或國庫難以解決的問題，經(jīng)國庫多次做工作仍落實不了的，應(yīng)在報告中專門說明。

　?。ㄋ模┺D(zhuǎn)發(fā)國庫制度監(jiān)管方面重要文件1.及時轉(zhuǎn)發(fā)；

　　2.結(jié)合本轄區(qū)實際要提出具體貫徹措施和要求，并報總庫備案。

　?。ㄎ澹┢渌値觳贾玫膰鴰熘贫缺O(jiān)管方面的其他各項調(diào)查、檢查等任務(wù)，需上報的材料，要按時間上報，不得遲報。各類報告材料均要保證質(zhì)量，不得敷衍了事，質(zhì)量差、空洞無物的，酌情扣分。除另有規(guī)定外，各分庫上報的制度監(jiān)管方面的報告、材料一律使用A4（210×297mm）復(fù)印紙。

　　三、評分標(biāo)準(zhǔn)國庫制度監(jiān)管評比基礎(chǔ)分為100分。其中制度建設(shè)20分，每項4分；制度監(jiān)管20分，每項5分；監(jiān)管報告28分，每項7分；轉(zhuǎn)發(fā)制度文件6分；其他類26分，本類考核包括按總行規(guī)定上報的其他報告、材料（占22分）以及各分庫上報各類制度監(jiān)管方面的報告、材料的質(zhì)量情況（占4分）。各項評比內(nèi)容達(dá)到要求者為滿分，有時限要求上報的有關(guān)報告、材料等，每遲一日扣2分，其他各項達(dá)不到要求的，按“國庫制度監(jiān)管業(yè)務(wù)評比計分表”（見附表）計分標(biāo)準(zhǔn)予以扣分，各項扣分以本項基礎(chǔ)分扣完為止。

 

　　附件3：國庫會計工作評比辦法一、評比內(nèi)容

       （一）總庫檢查分庫會計工作執(zhí)行法規(guī)、制度情況。

　　1.賬戶設(shè)置；

　　2.會計科目和預(yù)算科目及科目代號的使用；

　　3.國庫會計憑證的使用；

　　4.預(yù)算收入的收納、退付、劃分和報解；

　　5.實撥資金的核算；

　　6.預(yù)算收入錯誤的更正；

　　7.預(yù)算收入的對賬；

　　8.年度決算；

　　9.國庫會計檔案的保管。

　　（二）分庫上報總庫的會計報表和報告。

　　1.日報。

　?。?）中央預(yù)算收入日報表；

　　（2）兌付國家債券本息款項日報表；

　?。?）調(diào)整日報表。

　　2.月報。

　?。?）中央預(yù)算收入月度通訊聯(lián)網(wǎng)對賬單；

　?。?）兌付國家債券本息款項月度通訊聯(lián)網(wǎng)對賬單。

　　3.半年度匯總報表。

　　（1）中央預(yù)算收入半年度匯總報表；

　　（2）兌付國家債券本息款項半年度匯總報表。

　　4.年度報表及報告。

　?。?）中央預(yù)算收入年度決算表；

　　（2）兌付國家債券本息款項年度匯總表；

　?。?）中央預(yù)算收入決算說明書；

　?。?）國庫會計實地業(yè)務(wù)檢查情況登記表及情況報告。

　　二、評比要求

      （一）各級國庫必須按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國國家金庫條例》及其“實施細(xì)則”和《中國人民銀行會計制度》等相關(guān)法規(guī)制度的基本要求，嚴(yán)格組織、管理國庫會計核算工作，嚴(yán)密核算手續(xù)，建立健全賬簿報表及對賬制度，確保國庫資金的安全完整。

　?。ǘ┓謳焐蠄罂値斓母黜棔媹蟊砗蛨蟾?，總的要求是報送及時、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。

　　1.各項報表必須嚴(yán)格使用總庫統(tǒng)一制定的報表樣式、通訊文件名稱、格式和科目代號，數(shù)字準(zhǔn)確、真實、合法，要素齊全。

　　2.上報總庫的會計工作年度報告，要求層次清晰、內(nèi)容詳實、言簡意賅。中央預(yù)算收入決算說明書應(yīng)對決算報表的基本情況作出說明，包括主要科目決算數(shù)及與上年對比變動情況，科目調(diào)整、重大財政政策變化等因素對決算數(shù)的影響及影響程度，是否與財稅等部門對賬簽章等，并要避免用工作總結(jié)、預(yù)算執(zhí)行分析材料替代決算說明書；會計實地業(yè)務(wù)檢查情況報告應(yīng)簡要總結(jié)檢查工作情況，真實反映會計工作中的新情況、新問題，歸納原因并提出解決問題的意見和建議，忌長篇累牘、內(nèi)容空洞。

　　3.各項報表和報告必須在規(guī)定的時間內(nèi)報至總庫。通訊上報的報表和報告，總庫以收到日期為準(zhǔn)進(jìn)行考核；郵寄報表和報告必須使用掛號信寄報，總庫以寄出郵戳日期為準(zhǔn)進(jìn)行考核。分庫報出后又進(jìn)行調(diào)整和更正的，以最后調(diào)整和更正日期為準(zhǔn)進(jìn)行考核。

　　4.各分庫內(nèi)部要建立通訊聯(lián)網(wǎng)登記簿并保存文件傳輸記錄，通過行內(nèi)其他部門通訊傳輸報表的，也要與這些部門建立交接手續(xù)和傳輸記錄，并保存?zhèn)浞萃ㄓ嵨募詡洳樵兒脱a(bǔ)報。傳輸時如遇主傳輸通道（NOTES）故障或不暢無法傳輸，應(yīng)使用備用通道（CARBON　COPY）進(jìn)行傳輸，不得延誤。如遇客觀原因引起漏報、遲報和錯報等問題，需國庫和相關(guān)業(yè)務(wù)部門共同簽章說明原因。

　?。ㄈ┥蠄罂値斓母黜棔媹蟊砗蛨蟾娴木唧w要求：

       1.日報。分庫上劃的各項日報，須在編制報表當(dāng)日、最遲次日內(nèi)通訊報至總庫，但每月第一個工作日只報上月末日報和上月月報，不得報送當(dāng)月日報。各項日報流水號分別按年編制，并按流水號順序上報，不得漏報、遲報和錯報。通訊文件中各項報單要素必須與會計營業(yè)部門開具的手工聯(lián)行往賬報單完全相符，不同報表款項不得并筆上劃。報表款項金額報至角分。

　　各分庫中央預(yù)算收入款項要求每日報解，每月報解次數(shù)原則上不得低于18次，一、二、五、十月份不得低于15次。（單純調(diào)整報表、整理期報表除外）

　　兌付國家債券本息款項要求按日上劃，上劃金額為貸方時，需書面說明原因報總庫。

　　各分庫因調(diào)整科目發(fā)生額而單獨編制的調(diào)整日報表，其流水號列入正常日報表順序編制，以防漏報、重報。

　　2.月報。中央預(yù)算收入和兌付國家債券本息款項日報的月度通訊聯(lián)網(wǎng)對賬單，須于次月第一個工作日內(nèi)或隨當(dāng)月最后一份日報表報至總庫。對賬單不隨日報表編制流水號。

　　3.半年度匯總報表。

　?。?）中央預(yù)算收入半年度匯總報表，須于7月5日和次年1月5日內(nèi)通訊報至總庫（遇節(jié)假日延至節(jié)假日后的第一個工作日內(nèi)上報），分別報送1～6月份、1～12月份分庫上劃的中央預(yù)算收入各款自年初累計發(fā)生額。

　?。?）兌付國家債券本息款項半年度匯總報表，須于7月5日內(nèi)通訊報至總庫（遇節(jié)假日延至節(jié)假日后的第一個工作日內(nèi)上報），報送1－6月份分庫上劃的兌付國家債券本息款項各款自年初累計發(fā)生額。

　　4.年度報表及報告。

　?。?）中央預(yù)算收入年度決算表，各分庫須于次年1月31日前通訊報至總庫，臨時更改上報期限時總庫將另行通知。各支庫要在年終后10天庫款報解整理期內(nèi)，將經(jīng)收處當(dāng)年12月31日以前所收納的庫款全部列入當(dāng)年決算，經(jīng)與財政、征收、監(jiān)繳機(jī)關(guān)對賬簽證后，逐級上報，分庫匯總編制全轄的年度決算報表。

　　各分庫根據(jù)總庫下發(fā)的報表樣式和紙張規(guī)格（另發(fā)），手工或微機(jī)編制中央預(yù)算收入年度決算表一式兩份，一份留存，一份加蓋國庫公章和有關(guān)名章后，于次年2月10日前寄報總庫。

　?。?）兌付國家債券本息款項年度匯總表，各分庫須于次年1月5日前通訊報至總庫（遇節(jié)假日順延至節(jié)假日后第一個工作日），臨時更改上報期限時總庫將另行通知。兌付國家債券本息款項上劃不設(shè)年度整理期，報表要求以分庫12月31日入賬為截止期，報送全年累計上劃數(shù)。

　?。?）中央預(yù)算收入決算說明書，須于次年2月10日前隨中央預(yù)算收入年度決算表一同寄報總庫。

　?。?）國庫會計實地業(yè)務(wù)檢查情況登記表及情況報告，各分庫須于當(dāng)年12月31日前分自查和抽查情況分別上報總庫。自查報告要求總結(jié)轄內(nèi)各級國庫自查工作的基本情況，自查業(yè)務(wù)期為上年10月1日至本年9月30日，檢查情況登記表只需匯總填列自查發(fā)現(xiàn)的差錯和問題；抽查報告要求總結(jié)年內(nèi)分庫自身對轄內(nèi)中心支庫和支庫進(jìn)行抽查的基本情況，并逐欄匯總填制檢查情況登記表。其他具體要求，按“銀國庫〔1998〕22號”文件規(guī)定執(zhí)行。

　　三、考核方法評比考核工作采取報表報送考核與實地業(yè)務(wù)檢查考核相結(jié)合的方法進(jìn)行。

　?。ㄒ唬﹫蟊韴笏涂己?。年度內(nèi)總庫依據(jù)評比要求和計分標(biāo)準(zhǔn)，對各分庫上報總庫的各項會計報表逐項計分考核。其中，總庫對大連、青島、寧波、廈門分庫上報的各項兌付國債會計報表的考核，將分別委托遼寧、山東、浙江、福建分庫按季度向總庫上報差錯情況（每季度終了后5日內(nèi)上報）的辦法，由總庫計分考核。

　?。ǘ嵉貥I(yè)務(wù)檢查考核。年度內(nèi)總庫根據(jù)《國庫會計實地業(yè)務(wù)檢查辦法》（銀國庫〔1998〕22號文）以及評比要求和計分標(biāo)準(zhǔn)，對部分分庫開展會計實地業(yè)務(wù)檢查。

　　總庫按季度下發(fā)“國庫會計業(yè)務(wù)差錯情況通知單”，年度結(jié)束后，匯總?cè)陼嫻ぷ髑闆r進(jìn)行計分。

　　四、計分標(biāo)準(zhǔn)國庫會計工作考核基礎(chǔ)分100分，達(dá)不到要求的，總庫按照“國庫會計工作考核差錯計分表”（見附表）的計分標(biāo)準(zhǔn)扣分。對各分庫在實地業(yè)務(wù)檢查的自查和轄內(nèi)抽查中查出的問題不予扣分；總庫對已自查過的國庫進(jìn)行抽查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要依據(jù)或比照計分標(biāo)準(zhǔn)對主管分庫扣分。

 

　　附件4：國債管理評比辦法一、評比內(nèi)容

     （一）憑證式國債發(fā)行周報；

　?。ǘ{證式國債持有量季報；

　?。ㄈ┙?jīng)付國家債券本息款項結(jié)束報告表；

　?。ㄋ模┱{(diào)查報告及信息材料；

　　（五）國債兌付備付金；

　?。﹪鴤O(jiān)管及其他。

　　二、評比要求國債各種報表要求報送及時、內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、格式規(guī)范、印章齊全。兌付備付金要使用得當(dāng)、按時歸還。國債監(jiān)管要敢抓敢管，在國債發(fā)行、兌付工作中避免發(fā)生重大案件和造成重大經(jīng)濟(jì)損失。

　?。ㄒ唬{證式國債發(fā)行周報（以下簡稱“周報”）。在憑證式國債發(fā)行期內(nèi)，根據(jù)總行的文件要求，在規(guī)定的時間內(nèi)將轄內(nèi)各銀行實際發(fā)行的憑證式國債款項累計數(shù)額匯總后報至人民銀行總行國庫局，周報金額報至萬元。

　?。ǘ{證式國債持有量季報（以下簡稱“季報”）。各分庫應(yīng)于每季后6日（含6日，節(jié)假日順延）前將持有量季報報出（以當(dāng)?shù)剜]戳為準(zhǔn)，格式見附表1），季報金額報至萬元。傳真無效。

　?。ㄈ┙?jīng)付國家債券本息款項結(jié)束報告表（以下簡稱“報告表”）。各分行在國債兌付期結(jié)束后應(yīng)按不同的債券種類、發(fā)行年度，根據(jù)文件要求格式編制結(jié)束報告表。報告表所列金額必須與會計處年終決算中的國債兌付金額相符，并在規(guī)定時間內(nèi)寄出。

　?。ㄋ模┱{(diào)查報告及信息材料。調(diào)查報告及信息反饋材料重點考核質(zhì)量，要求反映國債管理工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，注意總結(jié)工作經(jīng)驗與教訓(xùn)，提出合理化意見及建議。信息材料主要反映每一期國債發(fā)行的情況及國債業(yè)務(wù)開展情況的信息反饋。各分庫每年上報專題調(diào)查材料不得少于2篇（上、下半年各1篇），信息材料不得少于4篇（上、下半年各2篇），材料應(yīng)注明“國庫專題”或“國債信息”。上報截止日分別為6月30日、11月30日（含30日）。

　?。ㄎ澹﹪鴤鶅陡秱涓督?。國債兌付備付金要做到?？顚Ｓ茫匆?guī)定時間劃入總行國庫局賬戶。

　　（六）國債監(jiān)管及其他。在國債發(fā)行、兌付工作中要切實加強(qiáng)監(jiān)管，及時糾正差錯，避免出現(xiàn)兌付后大量沖退兌付款項、上劃國債兌付款項時串科目等問題發(fā)生。

　　（七）對大連市、青島市、寧波市、廈門市分庫的國債兌付結(jié)束報告表的評比，委托遼寧、山東、浙江和福建省分庫考核，并將其考核的情況隨分庫上報的“報告表”同時上報總庫。評分標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)本辦法中的第三條執(zhí)行。

　　三、計分標(biāo)準(zhǔn)國債管理評比滿分為100分，其中基礎(chǔ)分為98分，另外2分作為加分?；A(chǔ)分中：周報20分；季報20分；報告表20分；調(diào)查報告及信息反饋材料13分；國債兌付備付金管理10分；國債監(jiān)管及其他15分。各項考核內(nèi)容達(dá)到要求者為98分，凡達(dá)不到要求的，按“國債考核差錯計分表”（見附表2）中計分標(biāo)準(zhǔn)予以扣分。各分庫上報的調(diào)查報告和信息材料被采用的，每采用一次加1分，加滿2分為止。

 

　　附件5：地方金庫管理業(yè)務(wù)評比辦法一、評比內(nèi)容

       （一）1～12月地方國庫收支統(tǒng)計月報表；

　?。ǘ┑胤絿鴰焓罩Ыy(tǒng)計年報表；

　　（三）1～3季度預(yù)算收入退庫統(tǒng)計季報表；

　?。ㄋ模╊A(yù)算收入退庫統(tǒng)計年報表；

　?。ㄎ澹﹪鴰焓罩Ыy(tǒng)計月報說明；

　　（六）1～3季度國庫收支情況分析報告、年度分析報告；

　?。ㄆ撸?～3季度預(yù)算收入退庫情況分析報告、年度分析報告；

　?。ò耍﹪鴰焓罩Х治鰧ｎ}調(diào)研報告（含重點聯(lián)系庫）；

　?。ň牛┑胤筋A(yù)算支出登記簿（含調(diào)撥支出）和預(yù)算收入退庫登記簿。

　　二、評比要求各分庫應(yīng)及時報送各類統(tǒng)計報表、說明及調(diào)研分析報告，要求數(shù)字準(zhǔn)確，說明得當(dāng)，分析透徹，調(diào)查事例具有典型性和代表性，書面材料印章齊全。具體要求：

       （一）地方國庫收支統(tǒng)計報表。應(yīng)根據(jù)本級地方預(yù)算收入、支出登記簿上相應(yīng)預(yù)算科目的年累計金額進(jìn)行統(tǒng)計，匯總下級國庫的統(tǒng)計報表后上報總庫。地方國庫收支統(tǒng)計報表科目、代號、平衡關(guān)系及通訊文件傳輸方式，要嚴(yán)格按照總庫的規(guī)定執(zhí)行。月報通訊數(shù)據(jù)于月后6日內(nèi)（遇節(jié)假日順延至節(jié)假日后2個工作日內(nèi)，下同）、年報通訊數(shù)據(jù)于次年1月底前上報；書面年報于次年2月10日前郵寄上報。

　?。ǘ﹪鴰焓罩Ыy(tǒng)計月報說明。應(yīng)簡述本地區(qū)當(dāng)月國庫收支的基本情況、突出特點、存在的問題及原因，于月后8日內(nèi)通過Notes上報，逢季月報說明不報送。

　　（三）國庫收支季度、年度分析報告。應(yīng)闡述各季度或全年國庫收支的基本情況，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和突出特點，主要收支項目變化的原因，國庫資金流量變化的規(guī)律和特點等。季度分析報告于季后10日內(nèi)、年度分析報告于次年2月10日前通過Notes并郵寄1份上報。

　?。ㄋ模╊A(yù)算收入退庫統(tǒng)計報表、季度和年度分析報告。預(yù)算收入退庫報表根據(jù)本級預(yù)算收入退庫登記簿進(jìn)行統(tǒng)計，匯總下級國庫的報表后上報。分析報告主要反映本季度或全年各退庫項目在退庫中所占比例情況和同比變化的突出特點；退庫在預(yù)算收入中所占比例及其對預(yù)算資金的影響；退庫任務(wù)完成情況及影響退庫執(zhí)行的各種因素；退庫工作中反映出的問題和建議等。季報和季度分析報告于季后15日內(nèi)、年報和年度分析報告于次年2月10日前郵寄上報。

　　（五）專題調(diào)研分析報告。針對轄內(nèi)反映突出的問題，結(jié)合總庫布置的國庫收支分析專題調(diào)查提綱，認(rèn)真組織調(diào)查研究。分析報告應(yīng)觀點明確，重點突出，數(shù)據(jù)和情況真實，有代表性。各分庫及國庫收支分析重點聯(lián)系庫每季度應(yīng)至少上報一篇專題調(diào)研報告，并在報告左上角標(biāo)明“××省分庫第×季度專題調(diào)研報告之×”、“××省××重點聯(lián)系庫第×季度專題調(diào)研報告之×”字樣。重點聯(lián)系庫可直接向總庫報送材料，但不單獨考核?？値煜掳l(fā)提綱的專題調(diào)研報告按有關(guān)通知規(guī)定的時間上報，其他專題調(diào)研報告時間不限。

　?。┑胤筋A(yù)算支出、預(yù)算收入退庫登記簿。要求嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立、登記。經(jīng)總庫抽查發(fā)現(xiàn)有不合規(guī)定的，按計分標(biāo)準(zhǔn)扣分。

　　（七）上述報送材料通過郵局報送時，在信封上注明“地方金庫管理處”字樣，報送時間以當(dāng)?shù)匕l(fā)信郵戳日期為準(zhǔn)，遇有更正報表數(shù)字的，以更正報表的報送日期為準(zhǔn)。書面材料中，報表應(yīng)加蓋地方國庫印章，收支說明、各類分析、總結(jié)報告應(yīng)加蓋×行國庫處（科）印章。

　　三、評分標(biāo)準(zhǔn)滿分為100分，其中基本分為98分，另外2分作為加分。在基本分中：統(tǒng)計報表及說明部分滿分為40分；分析報告及地方金庫管理部分滿分為58分，扣分至基本分滿為止。各省上報的各類分析報告，被總庫全篇或部分采用的，每采用1次加1分，加滿2分為止。具體計分標(biāo)準(zhǔn)見附表。