為認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》精神，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和戰(zhàn)略性改組，調(diào)整經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，現(xiàn)就運(yùn)用中長(zhǎng)期貸款支持企業(yè)并購(gòu)提出以下意見。

　　一、貸款范圍和原則境內(nèi)優(yōu)勢(shì)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購(gòu)國(guó)內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項(xiàng)目及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組，確有融資需求，可向我行申請(qǐng)辦理本項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)。我行運(yùn)用中長(zhǎng)期貸款支持企事業(yè)單位并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組的重點(diǎn)是：符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目已經(jīng)建成，經(jīng)營(yíng)效益可觀，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的交通、能源、基礎(chǔ)原材料、經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施等的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組；優(yōu)勢(shì)企事業(yè)單位之間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合及其他具有較大發(fā)展?jié)摿?、較好經(jīng)濟(jì)效益的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組活動(dòng)。

　?。ㄒ唬┥暾?qǐng)使用貸款進(jìn)行并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及我行貸款投向的要求。

　　（二）貸款支持的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組確能實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益顯著，并能夠?yàn)槲倚袔砹己玫慕?jīng)濟(jì)效益。

　?。ㄈ┲С植①?gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組要有利于我行培育和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群，拓展新的貸款領(lǐng)域。

　?。ㄋ模┵J款投入后，借款人的貸款整體質(zhì)量要有明顯提高。通過支持企業(yè)并購(gòu)實(shí)行貸款逆向注入，要收回被并購(gòu)企業(yè)的原有貸款，并有利于促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整和資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

　?。ㄎ澹﹪?yán)格貸款審查，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)就要充分考慮退出的策略。對(duì)以逃廢債為目的的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組不得提供貸款支持。要加強(qiáng)對(duì)并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組行為的跟蹤與監(jiān)控，及時(shí)采取有效措施落實(shí)我行債權(quán)，防止國(guó)家信貸資產(chǎn)流失。

　　未建成項(xiàng)目的并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組，仍按有關(guān)貸款辦法執(zhí)行。

　　二、貸款條件借款人除須符合我行貸款要求的基本條件外，還應(yīng)符合以下條件：

        （一）經(jīng)我行一級(jí)分行或直屬分行評(píng)定，信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上的企業(yè)或未評(píng)級(jí)的優(yōu)秀企事業(yè)單位。

　　（二）能夠提供超過并購(gòu)資金總額50％的非債務(wù)性資金，具有較強(qiáng)的投融資能力和經(jīng)營(yíng)管理能力，并購(gòu)后重組企業(yè)或項(xiàng)目公司資產(chǎn)負(fù)債率原則上不高于60％，現(xiàn)有企業(yè)申請(qǐng)貸款前三年要連續(xù)盈利。

　?。ㄈ┩獍串?dāng)年凈利潤(rùn)5％－10％提取風(fēng)險(xiǎn)保證基金并專戶存儲(chǔ)，承諾用綜合效益優(yōu)先歸還銀行貸款。

　?。ㄋ模┕煞葜破髽I(yè)應(yīng)由其董事會(huì)或股東大會(huì)書面承諾在還清當(dāng)年到期貸款本息前原則上不分紅。

　　（五）借款人須在我行開設(shè)專戶，保證并購(gòu)資金?？顚Ｓ?。

　?。┠芴峁┖戏ㄓ行У膿?dān)保，采取新設(shè)合并的，還須由新企業(yè)出具繼續(xù)履行債務(wù)的承諾。

　　以上條件對(duì)公路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施類并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組，可視預(yù)期效益、風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款方式等實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但非債務(wù)性資金占并購(gòu)資金總額的比率必須符合國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔1996〕35號(hào)文件關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比率的規(guī)定。

　　三、貸款評(píng)審程序及內(nèi)容考慮到此項(xiàng)業(yè)務(wù)的特殊性，可以適當(dāng)簡(jiǎn)化貸款評(píng)審程序，貸款審批行可視并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組的復(fù)雜程度決定委托評(píng)估或授權(quán)分行作出調(diào)查報(bào)告，由有關(guān)分支行將貸款審查意見、調(diào)查報(bào)告或評(píng)估報(bào)告及相關(guān)材料報(bào)送審批。貸款審查的重點(diǎn)內(nèi)容是：借款人及其并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組行為是否符合本意見規(guī)定的條件；借款人提供的材料是否真實(shí)、有效；并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組方案是否可行；其他資金籌措渠道是否落實(shí)；貸款效益、借款人償債能力、貸款風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)措施等。貸款期限原則上不超過10年，貸款償還方式為每年分期等額還款。

　　在受理借款申請(qǐng)時(shí)，除借款申請(qǐng)書、并購(gòu)雙方的財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)要求借款人提供以下材料：

        （一）有權(quán)部門出具的合法文件，包括并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組的批復(fù)文件或證明文件、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、中外合資合作企業(yè)外方股東的資信證明等；

　?。ǘ┎①?gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組雙方訂立的有關(guān)文件，包括并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組方案、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案、股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意并購(gòu)或資產(chǎn)、債務(wù)重組的決議等；

　　（三）說明并購(gòu)或被并購(gòu)企業(yè)、項(xiàng)目情況的有關(guān)材料，包括可行性研究報(bào)告、批復(fù)文件及證明文件、被并購(gòu)方出讓資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明、有經(jīng)營(yíng)特許權(quán)的經(jīng)營(yíng)許可證、貸款期內(nèi)并購(gòu)雙方各年現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表、并購(gòu)雙方或有負(fù)債的情況資料等；

　?。ㄋ模┳C明借款人投融資能力的有關(guān)材料，包括非債務(wù)性資金的籌資方案和出資證明、用款計(jì)劃、還款資金來源和還款計(jì)劃、還款保證措施及相關(guān)證明文件。

　　四、貸款審批及管理要求

     （一）借款人原則上可向所在地我行支行及以上分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，由有關(guān)行按照現(xiàn)有貸款基本審批權(quán)限辦理貸款審批。審批行可以根據(jù)需要委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)編制財(cái)務(wù)分析咨詢報(bào)告，對(duì)并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組雙方的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行論證，作為評(píng)審貸款可行性、貸款風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施的參考。屬于一級(jí)、直屬分行審批權(quán)限的貸款，在審批同意后，報(bào)總行備案。

　?。ǘ┵J款用于跨地區(qū)并購(gòu)的，被并購(gòu)方所在地我行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)積極協(xié)助審查，同時(shí)要求用款人在異地我行分支機(jī)構(gòu)開立專戶。跨省使用的貸款由總行協(xié)調(diào)異地一級(jí)或直屬分行監(jiān)督貸款?？顚Ｓ?，省市內(nèi)跨地區(qū)使用的貸款，由一級(jí)分行協(xié)調(diào)異地分支機(jī)構(gòu)監(jiān)督貸款?？顚Ｓ谩?/p>

　?。ㄈ┤绮①?gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組不成功，或有關(guān)方面放棄并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組，應(yīng)要求借款人立即歸還貸款，并終止我行有關(guān)承諾。

　?。ㄋ模┮ㄟ^積極充當(dāng)財(cái)務(wù)顧問，提供結(jié)算服務(wù)，爭(zhēng)取為更多的客戶提供包括信貸在內(nèi)的優(yōu)質(zhì)、高效、便利、快捷的全方位金融服務(wù)。

　?。ㄎ澹┮槕?yīng)投資主體多元化和投資需求多樣化的趨勢(shì)，在繼續(xù)支持公有制企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，積極支持其他所有制企業(yè)的發(fā)展，并關(guān)注和研究融資需求的新動(dòng)向，注意根據(jù)市場(chǎng)需求的變化積極開拓貸款市場(chǎng)，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

　?。榱藴?zhǔn)確、及時(shí)、完整地反映我行用于并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組的貸款情況，各行在臺(tái)賬錄入時(shí)，須在相應(yīng)自定義字段內(nèi)注明“用于并購(gòu)業(yè)務(wù)”字樣。