各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

　　根據(jù)財(cái)政部1997年第3號(hào)公告，現(xiàn)就財(cái)政部門辦理1997年憑證式國(guó)債發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

　　一、發(fā)行條件

　　1.1997年憑證式國(guó)債（以下簡(jiǎn)稱“憑證式國(guó)債”），分二年期、三年期、五年期三種期限發(fā)行，其中：二年期憑證式國(guó)債，年利率8.64％；三年期憑證式國(guó)債，年利率9.18％；五年期憑證式國(guó)債，年利率10.17％；三種期限的憑證式國(guó)債均不計(jì)復(fù)利，到期一次還本付息，逾期不加計(jì)利息。

　　2.憑證式國(guó)債全部面向社會(huì)發(fā)行，以100元為購(gòu)買起點(diǎn)，購(gòu)買金額超過百元的應(yīng)為百元的整數(shù)倍，投資人從購(gòu)買之日開始計(jì)息。

　　3.憑證式國(guó)債可以記名、掛失，但不上市流通。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要變現(xiàn)時(shí)，可隨時(shí)到原購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取。提前兌取時(shí)，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付。三種憑證式國(guó)債持有時(shí)間不滿半年的一律不付息；持有時(shí)間超過半年的，按以下規(guī)定分別計(jì)付利息：

　?。?）二年期憑證式國(guó)債持滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息；滿一年不滿二年的按年利率7.47計(jì)付利息；滿二年的按年利率8.64％計(jì)付利息。

　?。?）三年期憑證式國(guó)債持滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息；滿一年不滿二年按年利率7.56％計(jì)付利息；滿二年不滿三年的按年利率8.01％計(jì)付利息，滿三年的按年利率9.18％計(jì)付利息。

　　（3）五年期憑證式國(guó)債持滿半年不滿一年的按年利率5.40％計(jì)付利息；滿一年不滿二年的按年利率7.56％計(jì)付利息；滿二年不滿三年的按年利率8.01％計(jì)付利息，滿三年不滿四年的按年利率8.55％計(jì)付利息；滿四年不滿五年按年利率9.27％計(jì)付利息，滿五年的按年利率10.17％計(jì)付利息。

　　以上各期限憑證式國(guó)債提前兌取時(shí)，按兌取本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。持有期滿兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。

　　4.財(cái)政部門辦理憑證式國(guó)債的發(fā)行從3月1日開始，5月31日結(jié)束。各經(jīng)辦單位對(duì)在發(fā)行期內(nèi)已繳款但未售完及購(gòu)買者提前兌取的憑證式國(guó)債，仍可在原額度內(nèi)繼續(xù)發(fā)售，但嚴(yán)格禁止超發(fā)。繼續(xù)發(fā)售的憑證式國(guó)債仍按面值售出，其持券期限從投資者購(gòu)買之日起計(jì)算，二年期憑證式國(guó)債利息最長(zhǎng)計(jì)算到1999年10月20日止，三期憑證式國(guó)債利息最長(zhǎng)計(jì)算到2000年10月20日止； 五年期憑證式國(guó)債利息最長(zhǎng)計(jì)算到2002年10月20日止；持滿規(guī)定期限兌付的，逾期均不加計(jì)利息。

　　二、發(fā)行方式

　　1.財(cái)政部門辦理憑證式國(guó)債的發(fā)行，以省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市為單位，由各省級(jí)國(guó)債管理（推銷）委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)債辦”）組織財(cái)政部門所屬證券公司和地（市）、縣國(guó)債服務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)辦單位”）面向社會(huì)個(gè)人發(fā)售。嚴(yán)禁跨系統(tǒng)委托其他金融機(jī)構(gòu)或單位分銷或代銷憑證式國(guó)債。

　　2.憑證式國(guó)債采取填制“1997年×年期憑證式國(guó)債收款憑證”（以下簡(jiǎn)稱“收款憑證”，格式附后）的方式發(fā)行，收款憑證一式三聯(lián)，由各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國(guó)債辦組織印制。開具“收款憑證”時(shí)，除注明投資者身份證件號(hào)碼外，還應(yīng)明確注明期限、到期利率等內(nèi)容。嚴(yán)禁使用“國(guó)債代保管單”銷售憑證式國(guó)債。

　　3.憑證式國(guó)債發(fā)行手續(xù)

　?。?）投資者購(gòu)買憑證式國(guó)債時(shí)，應(yīng)填寫“1997年×年期憑證式國(guó)債認(rèn)購(gòu)單”（以下簡(jiǎn)稱“認(rèn)購(gòu)單”），認(rèn)購(gòu)單上應(yīng)詳細(xì)注明姓名、身份證號(hào)碼、購(gòu)買金額（面值）等內(nèi)容，連同購(gòu)券款交經(jīng)辦人員。

　　（2）經(jīng)辦人員審核無(wú)誤后，填制收款憑證一式三聯(lián)。購(gòu)買人需要留印鑒的，在收款憑證第一、三聯(lián)加蓋購(gòu)買人印鑒（或簽字），并在認(rèn)購(gòu)單上抄錄收款憑證編號(hào)（代帳號(hào)），加蓋經(jīng)辦人員名單，交復(fù)核人員。

　?。?）復(fù)核人員對(duì)認(rèn)購(gòu)單、收款憑證記錄的內(nèi)容以及現(xiàn)金數(shù)額復(fù)核無(wú)誤后，在各聯(lián)上加蓋復(fù)核人名章，在收款憑證第二聯(lián)上加蓋“憑證式國(guó)債發(fā)行專用章”。收款憑證第二聯(lián)交購(gòu)買者，認(rèn)購(gòu)單及收款憑證第一、三聯(lián)由經(jīng)辦單位留存。

　　（4）每日營(yíng)業(yè)終了，根據(jù)當(dāng)日開出的收款憑證第一聯(lián)（認(rèn)購(gòu)單作附件）編制匯總記帳憑證，據(jù)以記錄有關(guān)會(huì)計(jì)帳目，逐筆登記“1997年×年期憑證式國(guó)債（賣出）序時(shí)登記簿”。依據(jù)收款憑證第三聯(lián)作卡片專夾保管備查。

　?。?）本文第一條第4款規(guī)定的再次賣出的操作手續(xù)比照上述發(fā)行手續(xù)辦理。為了切實(shí)加強(qiáng)本期國(guó)債發(fā)行的監(jiān)管工作，各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)對(duì)所屬經(jīng)辦單位的發(fā)行及再次賣出業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，嚴(yán)禁超發(fā)。

　　4.憑證式國(guó)債兌取手續(xù)

　　（1）在持有期內(nèi)，購(gòu)買人提前兌取時(shí)，應(yīng)持收款憑證（第二聯(lián)）和證明本人身份的有效證件到原經(jīng)辦單位辦理，原留有印鑒的，持單人應(yīng)在收款憑證（第二聯(lián)）上加蓋原留印鑒。經(jīng)辦單位根據(jù)收款憑證（第二聯(lián)）編號(hào)抽出原卡片（第三聯(lián)），將有關(guān)內(nèi)容核對(duì)相符，按本辦法規(guī)定計(jì)算應(yīng)付利息。

　　（2）經(jīng)辦人將“兌付日期”、“適用年利率”、“實(shí)際持有天數(shù)”、“應(yīng)付利息”等填入收款憑證第二、三聯(lián)（套寫），并加蓋“付訖”戳記，核對(duì)無(wú)誤后將應(yīng)付本息交購(gòu)買者，留存收款憑證第二聯(lián)。

　?。?）營(yíng)業(yè)終了，依據(jù)收款憑證第二聯(lián)編制匯總記帳憑證，記錄有關(guān)會(huì)計(jì)帳目，逐筆登記“1997年×年期憑證式國(guó)債（買入）序時(shí)登記簿”。第三聯(lián)繼續(xù)留存?zhèn)洳椤?/p>

　　（4）憑證式國(guó)債到期還本付息時(shí)，比照上述提前兌取操作手續(xù)辦理。

　　5.發(fā)行期結(jié)束后，憑證式國(guó)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為各經(jīng)辦單位“自營(yíng)國(guó)債業(yè)務(wù)”，投資者提前兌取的，由經(jīng)辦單位支付本息做買入國(guó)債處理，再次賣出做賣出國(guó)債處理。再次賣出的憑證式國(guó)債到期兌付時(shí)，利息按分檔利率計(jì)付。

　　三、發(fā)行款的繳納及上劃

　　1.憑證式國(guó)債發(fā)行款的上劃，采取分次繳款辦法，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國(guó)債辦分別于3月31日、4月30日和5月31日（含本日）前，將發(fā)行款以電匯的方式繳入財(cái)政部指定帳戶（以各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國(guó)債辦匯出款項(xiàng)的時(shí)間為準(zhǔn)）。

　　收款單位：財(cái)政部國(guó)債司

　　開戶銀行：人總行國(guó)庫(kù)司會(huì)計(jì)處

　　依據(jù)憑證式國(guó)債不同期限，發(fā)行款繳款帳號(hào)和匯款用途有所不同，其中：

　　二年期憑證式國(guó)債：

　　帳　號(hào)：0215001－9702－2

　　匯款用途：1997年二年期憑證式國(guó)債發(fā)行款

　　三年期憑證式國(guó)債：

　　帳　號(hào)：0215001－9702－3

　　匯款用途：1997年三年期憑證式國(guó)債發(fā)行款

　　五年期憑證式國(guó)債：

　　帳　號(hào)：0215001－9702－5

　　匯款用途：1997年五年期憑證式國(guó)債發(fā)行款

　　2.各地財(cái)政部門對(duì)經(jīng)確認(rèn)的憑證式國(guó)債發(fā)行數(shù)額應(yīng)保證按期完成，并按照確認(rèn)的發(fā)行數(shù)額掌握發(fā)行進(jìn)度并繳納發(fā)行款。如發(fā)行量小于應(yīng)繳金額，應(yīng)用自有資金補(bǔ)齊差額。財(cái)政部對(duì)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國(guó)債辦按照本文第三條規(guī)定的繳款日期實(shí)繳發(fā)行款金額，分別從3月1日、4月1日和5月1日開始計(jì)息，二年期憑證式國(guó)債于1999年、三年期憑證式國(guó)債于2000年、五年期國(guó)債于2002年到期時(shí)，財(cái)政部按各次實(shí)際繳款數(shù)額分次撥付兌付本息。

　　四、發(fā)行費(fèi)的撥付及使用范圍

　　1.憑證式國(guó)債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行額的6.2‰，財(cái)政部每次收到發(fā)行款后5日內(nèi)（節(jié)假日順延）將發(fā)行費(fèi)撥付各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國(guó)債辦，各經(jīng)辦單位的發(fā)行費(fèi)由國(guó)債辦分配。

　　2.憑證式國(guó)債發(fā)行費(fèi)和到期前購(gòu)買者提前兌取時(shí)收取的手續(xù)費(fèi)，主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的印制和調(diào)運(yùn)、會(huì)議、培訓(xùn)、零星設(shè)備的購(gòu)置以及優(yōu)秀工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　五、報(bào)告制度

　　為便于掌握發(fā)行進(jìn)度，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）應(yīng)將本地區(qū)累計(jì)發(fā)行數(shù)額匯總后，于每月上、中、下旬分三次向財(cái)政部報(bào)送旬報(bào)各一份，其中寫明各種期限憑證式國(guó)債的發(fā)行額度，并同時(shí)抄送同級(jí)人民銀行一份。

　　六、憑證式國(guó)債經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)核算辦法，比照1996年憑證式國(guó)庫(kù)券辦法辦理。

　　七、憑證式國(guó)債的記名、掛失手續(xù)，由各單位自行制定。

　　八、本規(guī)定未盡事宜，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）可視本地區(qū)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。