各省、自治區(qū)（西藏不發(fā)）、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

　　現(xiàn)發(fā)去《財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法》試行稿，請(qǐng)邊執(zhí)行，邊提出改進(jìn)意見(jiàn)。

　　辦法中第四部分《單位購(gòu)買國(guó)債券到期的兌付》是指財(cái)政部門直接辦理的特種國(guó)債，今年均沒(méi)有到期兌付的事項(xiàng)。

　　附件：財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法（試行）

　　附件：財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息帳務(wù)處理及實(shí)際兌付辦法（試行）

　　為了加強(qiáng)國(guó)債券還本付息工作的管理，完善帳務(wù)處理手續(xù)，根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)庫(kù)券及特種國(guó)債條件的規(guī)定制定本辦法。

　　一、會(huì)計(jì)科目與帳戶的設(shè)置

　　（一）資金來(lái)源類

　　設(shè)置“兌付資金預(yù)撥款”科目，用于核算上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金。撥入記收方，兌付期終了，將“已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款”、“已兌付單位國(guó)債券本息款”科目付方余額，沖銷轉(zhuǎn)入本科目的付方。收方余額為應(yīng)歸還上級(jí)財(cái)政部門結(jié)存兌付資金數(shù)，付方余額為上級(jí)財(cái)政部門應(yīng)補(bǔ)撥兌付資金數(shù)。

　　（二）資金占用類

　　1.設(shè)置“已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款”科目，兌付個(gè)人購(gòu)買國(guó)債券本息款用本科目核算，下設(shè)本金、利息兩個(gè)分類帳戶。

　　2.設(shè)置“已兌付單位國(guó)債券本息款”科目，兌付單位購(gòu)買國(guó)債券本息款用本科目核算。下設(shè)本金、利息兩個(gè)分類帳戶。

　　3.設(shè)置“撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款”科目，撥付給下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位的兌付款用本科目核算。并按所屬地區(qū)或經(jīng)辦單位名稱設(shè)分類帳戶。撥出記付方，下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位已兌付國(guó)債券本息合計(jì)數(shù)沖減計(jì)入本科目的收方。付方余額為下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位應(yīng)歸還或待兌付結(jié)存兌付資金數(shù)。收方余額為應(yīng)補(bǔ)撥兌付資金數(shù)。兌付期終了，兌付資金結(jié)清后本科目應(yīng)無(wú)余額。

　?。ㄈ┵Y金結(jié)存類

　　1.設(shè)置“銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款”科目。撥入兌付資金時(shí)記收方，付出或結(jié)余上繳時(shí)記付方。

　　2.設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。國(guó)債券還本付息現(xiàn)金用本科目核算，從銀行取回現(xiàn)金記收方。兌付或轉(zhuǎn)帳上繳記付方。

　　（四）表外科目的設(shè)置

　　1.設(shè)置“已兌付個(gè)人國(guó)債券”表外科目，并按債券的不同種類、發(fā)行年度、券別設(shè)分類帳戶。經(jīng)收記收入，上繳或銷毀記付出。

　　2.設(shè)置“已兌付單位國(guó)債券（收款單）”表外科目，按經(jīng)收的已兌付國(guó)債券收款單位收據(jù)聯(lián)金額、份數(shù)、號(hào)碼記帳。經(jīng)收記收入，上繳或銷毀記付出。

　　二、各級(jí)財(cái)政部門的帳務(wù)處理

　?。ㄒ唬└骷?jí)財(cái)政部門收到上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金時(shí)，應(yīng)按照撥入數(shù)記帳，會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：兌付資金預(yù)撥款

　　收：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　　（二）各級(jí)財(cái)政部門撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位還本付息資金時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

　　付：“撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款

　　付：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　?。ㄈ┟吭陆K了，應(yīng)按照下級(jí)財(cái)政部門或經(jīng)辦單位報(bào)來(lái)的已兌付國(guó)債券本金和利息數(shù)分別記帳，會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款

　　付：已兌付國(guó)債本息款（本金、利息）

　?。ㄋ模﹥陡镀诮K了，應(yīng)及時(shí)收回下級(jí)或經(jīng)辦單位結(jié)存兌付款，結(jié)平“撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款”科目。會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：撥付下級(jí)或經(jīng)辦單位兌付款

　　收：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　?。ㄎ澹﹥陡镀诮K了應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳，將已兌付個(gè)人、單位國(guó)債券本息款沖銷上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥款。結(jié)平“已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款”、“已兌付單位國(guó)債券本息款”兩個(gè)科目。會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款（本金、利息）

　　已兌付單位國(guó)債券本息款（本金、利息）

　　付：兌付資金預(yù)撥款

　?。⒔Y(jié)存的兌付資金退還上級(jí)財(cái)政部門。會(huì)計(jì)分錄為：

　　付：兌付資金預(yù)撥款

　　付：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　　三、個(gè)人購(gòu)買國(guó)債券到期的兌付

　?。ㄒ唬┏秩说浇?jīng)辦單位辦理兌付時(shí)，經(jīng)辦專柜初收人員應(yīng)清點(diǎn)債券金額，并審查下列各點(diǎn)：

　　1.核對(duì)債券號(hào)碼是否中簽（分期償還的），是否已到兌付期（按日計(jì)息的）。

　　2.查驗(yàn)券面顏色、花紋是否偽造，號(hào)碼、簽發(fā)日期有無(wú)涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)可疑券別應(yīng)交當(dāng)?shù)劂y行代為鑒別。發(fā)現(xiàn)偽造券應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)及上級(jí)財(cái)政部門。

　　3.審查券面有無(wú)殘破污損。殘破污損債券兌取辦法按銀發(fā)（1989）304號(hào)文件規(guī)定辦理。

　?。ǘ彶闊o(wú)誤后，計(jì)算應(yīng)付現(xiàn)金，其計(jì)算公式為：

　　應(yīng)付現(xiàn)金＝面值＋面值×年限×年利率

　　填寫(xiě)“個(gè)人國(guó)債券兌付清單”（以下簡(jiǎn)稱“個(gè)人兌付清單”（附式1），并加蓋初收人員名單連同債券交復(fù)核人員。

　?。ㄈ?fù)核人員收到“個(gè)人兌付清單”和債券后，應(yīng)對(duì)上述各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核。經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后在債券正面加蓋“付訖”戳記，在“個(gè)人兌付清單”上加蓋復(fù)核人員名單并憑以配款，然后退初收人員復(fù)核。初收人員復(fù)核無(wú)誤后，將現(xiàn)金交持券人。

　　四、單位購(gòu)買國(guó)債券到期的兌付

　　單位持“國(guó)債券收款單收據(jù)聯(lián)”（以下簡(jiǎn)稱“收款單”）到原簽發(fā)單位兌取本息時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“單位國(guó)債券兌付清單”（附式3）（以下簡(jiǎn)稱“單位兌付清單”）一式兩份，交經(jīng)辦專柜查驗(yàn)，其處理程序如下：

　?。ㄒ唬彶槭湛顔问欠駷楸締挝缓灠l(fā)的，印章是否齊全，字跡有無(wú)涂改。

　?。ǘ┏槌鲈舸娴氖湛顔未娓?lián)與其核對(duì)相符。

　?。ㄈ┯?jì)算應(yīng)付利息，其計(jì)算公式為：

　　應(yīng)付利息＝還本金額×年限×年利率

　?。ㄋ模?yīng)付本息額，填寫(xiě)在收據(jù)聯(lián)及存根聯(lián)（套寫(xiě)）的記錄欄內(nèi)，由經(jīng)辦人和持單人簽章。

　　（五）將“單位兌付清單”及收款單收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)交復(fù)核人員復(fù)核。

　?。┙?jīng)復(fù)核無(wú)誤后，在“單位兌付清單”上加蓋復(fù)核人名章。在收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記，并憑以開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票。退初收人員復(fù)核無(wú)誤后將“單位兌付清單”第二聯(lián)、轉(zhuǎn)帳支票退持單人，第一聯(lián)留存。

　　五、經(jīng)辦單位的帳務(wù)處理

　　（一）收到上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金的帳務(wù)處理。

　　經(jīng)辦單位收到上級(jí)財(cái)政部門預(yù)撥的還本付息資金時(shí)，應(yīng)按照撥入數(shù)記帳。會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：兌付資金預(yù)撥款

　　收：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　　（二）從銀行提取現(xiàn)金的帳務(wù)處理。

　　兌付個(gè)人購(gòu)買國(guó)債券從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按提取數(shù)記帳。會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：庫(kù)存現(xiàn)金

　　付：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　?。ㄈ┙?jīng)辦單位每日營(yíng)業(yè)終了的帳務(wù)處理。

　　1.兌付個(gè)人購(gòu)買國(guó)債券的帳務(wù)處理

　?。?）每日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)辦專柜應(yīng)按債券的不同種類、發(fā)行年度、券別進(jìn)行整理。清點(diǎn)數(shù)量，檢查每張債券正面是否加蓋了“付訖”戳記，登記表外科目。然后每百?gòu)堃话眩渴岩焕ζ戒伬υ?。每把捆扎條上加蓋經(jīng)手人名章。

　?。?）殘破污損的債券應(yīng)單獨(dú)捆扎。

　?。?）結(jié)出兌付本金和本息總額（本金金額應(yīng)等于當(dāng)日經(jīng)收債券面額，本息總額應(yīng)等于當(dāng)日實(shí)際付出現(xiàn)金金額），編制“個(gè)人國(guó)庫(kù)券兌付日?qǐng)?bào)表”（附式2）一式三份。一份連同“個(gè)人兌付清單”作現(xiàn)金付出憑證附件，一份庫(kù)管員留存，一份報(bào)同級(jí)綜合計(jì)劃處（科、股）會(huì)計(jì)分錄為：

　　付：已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款（本金、利息）

　　付：庫(kù)存現(xiàn)金

　　2.兌付單位購(gòu)買國(guó)債券的帳務(wù)處理

　?。?）每日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)辦專柜應(yīng)對(duì)經(jīng)收的“收款單”進(jìn)行整理，清點(diǎn)數(shù)量，檢查每張正面是否加蓋了“轉(zhuǎn)訖”戳記。

　?。?）結(jié)出兌付本金和利息總金額，編制匯總的“單位兌付清單”一式兩份。一份報(bào)同級(jí)綜合計(jì)劃處（科、股），另一份連同收款單存根聯(lián)、“單位兌付清單”一并作轉(zhuǎn)帳憑證附件。會(huì)計(jì)分錄為：

　　付：已兌付單位國(guó)債券本息款（本金、利息）

　　付：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　?。ㄋ模﹥陡镀诮K了的帳務(wù)處理。

　　1.兌付期終了，將已兌付個(gè)人、單位國(guó)債券本息款科目付方余額沖銷財(cái)政部門預(yù)撥款。結(jié)平“已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款”、“已兌付單位國(guó)債券本息款”兩個(gè)科目。會(huì)計(jì)分錄為：

　　收：已兌付個(gè)人國(guó)債券本息款（本金、利息）

　　已兌付單位國(guó)債券本息款（本金、利息）

　　付：兌付資金預(yù)撥款

　　2.將結(jié)存的兌付資金退交上級(jí)財(cái)政部門，會(huì)計(jì)分錄為：

　　付：兌付資金預(yù)撥款。

　　付：銀行存款——兌付資金專項(xiàng)存款

　　六、其他有關(guān)事項(xiàng)

　?。ㄒ唬┴?cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息所需資金，由各省、自治區(qū)、直轄市計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）向財(cái)政部申請(qǐng)，由財(cái)政部專項(xiàng)撥付兌付資金。

　　（二）財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息應(yīng)在銀行開(kāi)立現(xiàn)金專戶，專門用于支取兌付所需現(xiàn)金。

　?。ㄈ┴?cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息應(yīng)設(shè)專柜。每一柜臺(tái)至少有兩名熟悉兌付業(yè)務(wù)的人員，一人經(jīng)辦，一人復(fù)核。另外經(jīng)辦單位應(yīng)配備專職會(huì)計(jì)、出納人員各一名。

　?。ㄋ模﹥陡堕T點(diǎn)內(nèi)要有嚴(yán)格的保安措施，門點(diǎn)、庫(kù)房要加固。配備保險(xiǎn)錢柜強(qiáng)調(diào)雙人開(kāi)戶，夜間請(qǐng)保安人員值守。暫不具備條件的，可將券面送銀行代為保管。兌付資金應(yīng)隨用隨取，每日營(yíng)業(yè)終了庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)5000元。

　　（五）每月終了，綜合計(jì)劃處（科、股）應(yīng)在8日內(nèi)（地市級(jí)5日內(nèi)，縣級(jí)3日內(nèi)）匯總編制“××年××月財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息月報(bào)表”（以下簡(jiǎn)稱“月報(bào)表”）（附式4）一式兩份。一份留存，一份報(bào)上級(jí)財(cái)政部門。

　?。﹥陡镀诮Y(jié)束后，各經(jīng)辦單位應(yīng)在10月內(nèi)將帳務(wù)結(jié)清，將經(jīng)收的已兌付國(guó)債券整理好。編制“××年財(cái)政部門兌付國(guó)債券匯總清單”（以下簡(jiǎn)稱“匯總清單”）（附式5）和“××年財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息收尾報(bào)告表”（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告表”）（附式6）各一式兩份，一份連同整理好的國(guó)債券一并繳上級(jí)財(cái)政部門。一份作為銷記“已兌付個(gè)人國(guó)債券”、“已兌付單位國(guó)債券（收款單）”表外科目的記帳憑證。

　?。ㄆ撸└魇?、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），收到所屬各經(jīng)辦單位繳來(lái)的已兌付國(guó)債券后，必須全部當(dāng)面復(fù)點(diǎn)。于兌付期終了30日內(nèi)全部復(fù)點(diǎn)封存完畢，同時(shí)將全部?jī)陡稁?wù)結(jié)清，將剩余的兌付資金退回同級(jí)預(yù)算處。并編制“報(bào)告表”、“匯總清單”各一式三份，一份留存，一份送同級(jí)預(yù)算處，一份報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部審清后，即據(jù)以簽發(fā)“銷毀通知書(shū)”，各地即可著手辦理銷毀事宜。

　?。ò耍?duì)國(guó)債券的整點(diǎn)、運(yùn)送、復(fù)點(diǎn)、銷毀辦法請(qǐng)按（89）財(cái)國(guó)債字第96號(hào)文《財(cái)政部門已兌付國(guó)債券銷毀辦法》辦理。

　?。ň牛┺k理國(guó)債券還本利息發(fā)生的憑證印制，債券保管、運(yùn)送、銷毀等費(fèi)用，請(qǐng)?jiān)谶€本付息手續(xù)費(fèi)中列支。

　　（十）凡有條件的財(cái)政部門均應(yīng)辦理到期國(guó)債券的常年兌付。常年兌付所需資金的撥付，已兌債券的保管、銷毀及報(bào)告辦法另行制定。

　?。ㄊ唬┍巨k法自1990年起開(kāi)始試行，各地可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，在保證帳、款、券不錯(cuò)不亂的前提下制定補(bǔ)充辦法。

　　　　附件：一、個(gè)人國(guó)債券兌付清單

　　二、個(gè)人國(guó)庫(kù)券兌付日?qǐng)?bào)表

　　三、單位國(guó)債券兌付清單

　　四、××年××月財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息月報(bào)表

　　五、××年財(cái)政部門兌付國(guó)債券匯總清單

　　六、××年財(cái)政部門兌付國(guó)債券還本付息收尾報(bào)告表

　附件一：個(gè)人國(guó)債券兌付清單
　　　　　　　編號(hào)：
　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　單位：元
　　┌──┬───┬───────────────────┬──┬──┬──┐
　　│　　│　　　│　　　　　　　 發(fā)行年度　　　　　　　 │支付│初收│復(fù)核│
　　│ 序 │ 姓名 ├───┬───┬───┬───┬───┤　　│　　│　　│
　　│　　│　　　│1981年│1982年│1983年│1984年│1985年│現(xiàn)金│ 人 │ 人 │
　　│ 號(hào) │　　　├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤　　│　　│　　│
　　│　　│　　　│面│付│面│付│面│付│面│付│面│付│　　│　　│　　│
　　│　　│　　　│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│值│現(xiàn)│合計(jì)│蓋章│蓋章│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│01　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│02　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│03　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│04　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│05　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│06　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│07　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│08　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│09　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│10　│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　├──┼───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤
　　│合計(jì)│　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│
　　└──┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴──┴──┘
　　　　附件二：個(gè)人國(guó)庫(kù)券兌付日?qǐng)?bào)表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)：
　　　　填報(bào)單位章：　　　　　　年　　月　　日　　　　　　單位：元
　　┌──────┬────┬────┬─────┬─────┬─────┐
　　│　 項(xiàng)　目　 │ 1981年 │1982年　│　1983年　│ 1984年　 │　1985年　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│筆數(shù)　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│年利率　　　│4%　　　│　 8%　 │　 8%　　 │　8%　　　│　8%　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│面值　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│支付現(xiàn)金　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┼────┼────┼─────┼─────┼─────┤
　　│其中:利息　 │　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
　　├──────┴────┴────┴─────┴─────┴─────┤
　　│支付現(xiàn)金合計(jì)(大寫(xiě))　　　　　　　 (小寫(xiě))　　　　　　　　　　　　　　 │
　　└──────────────────────────────────┘
　　　　記帳：　　　　　復(fù)核：　　　　出納：　　　　　　　　庫(kù)管：
　　　　附件三：?jiǎn)挝粐?guó)債券兌付清單
　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　單位：元
　　┌───┬────┬─────────────┬─────┬─────┐
　　│ 兌取 │單位全稱│　　　　　　　　　　　　　│收款單號(hào)碼│　　　　　│
　　│　　　├────┼─────────────┼─────┼─────┤
　　│ 單位 │開(kāi)戶銀行│　　　　　　　　　　　　　│銀行帳號(hào)　│　　　　　│
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　　│　 原繳款金額　 │　應(yīng)付本金　│　 利率　　 │ 應(yīng)付利息 │本息合計(jì)　│
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　　│　　 (位數(shù))　　 │　 (位數(shù))　 │　 (%)　　　│ (位數(shù))　 │ (位數(shù))　 │
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　　│　　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　│
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　　│　兌取人簽章:　　　　　　　　 │ 會(huì)計(jì)分錄:　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│ 初收人員章:　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　兌取單位公章:　　　　　　　 │ 復(fù)核人員章:　　　　　　　　　　　　│
　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　　　附件四：年　月財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息月報(bào)表
　　　　填報(bào)日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　單位：元
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　　　　項(xiàng)目　　│本月兌付　│年利率│本月兌│本月兌│累計(jì)兌│制表:
　　　　　　　　│　本金　　│　　　│付利息│付本息│付本息│
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　　1981年國(guó)庫(kù)券│　　　　　│4%　　│　　　│　　　│　　　│
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　　1982年國(guó)庫(kù)券│　　　　　│8%　　│　　　│　　　│　　　│
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　　1983年國(guó)庫(kù)券│　　　　　│8%　　│　　　│　　　│　　　│
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　　1984年國(guó)庫(kù)券│　　　　　│8%　　│　　　│　　　│　　　│復(fù)核:
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　　1985年國(guó)庫(kù)券│　　　　　│9%　　│　　　│　　　│　　　│填報(bào)單位公章:
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　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
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　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
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　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
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　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
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　　總計(jì)　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
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　　　　附件五：年財(cái)政部門兌付國(guó)債券匯總清單
　　　　填報(bào)日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元
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　　　　　│1981年│1982年│1983年│1984年│1985年│ 合計(jì) │制表:
　　種類　├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤
　　　　　│張│金│張│金│張│金│張│金│張│金│張│金│
　　　　　│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　1元　 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　5元　 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　10元　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　50元　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│復(fù)核:
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　　100元 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│填報(bào)單位公章:
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　　500元 │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　1000元│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
　　───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
　　合計(jì)　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
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　　　　附件六：年財(cái)政部門辦理國(guó)債券還本付息收尾報(bào)告表
　　　　填報(bào)日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　單位：元
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　　　　 項(xiàng)目　 │兌付本金│年利率│兌付利息│本息合計(jì)│制表：
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　　1981年國(guó)庫(kù)券│　　　　│4%　　│　　　　│　　　　│
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　　1982年國(guó)庫(kù)券│　　　　│8%　　│　　　　│　　　　│
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　　1983年國(guó)庫(kù)券│　　　　│8%　　│　　　　│　　　　│
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　　1984年國(guó)庫(kù)券│　　　　│8%　　│　　　　│　　　　│復(fù)核:
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　　1985年國(guó)庫(kù)券│　　　　│9%　　│　　　　│　　　　│填報(bào)單位公章:
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　　總　計(jì)　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│
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