近年來，糧食部門適應(yīng)國(guó)家金融體制改革和糧油購(gòu)銷政策的調(diào)整，認(rèn)真加強(qiáng)和改善流動(dòng)資金管理，基本上保證了糧油收購(gòu)和調(diào)撥資金的需要，對(duì)于穩(wěn)定城鄉(xiāng)糧食市場(chǎng)，促進(jìn)糧油商品生產(chǎn)和流通的發(fā)展起到了很大作用。但是，糧食企業(yè)流動(dòng)資金管理仍存在不少問題，主要是非商品資金占用增加過多，資金占用結(jié)構(gòu)不夠合理，資金使用效益明顯下降。與此同時(shí)，糧油收購(gòu)和調(diào)撥資金嚴(yán)重緊缺，影響了一些地區(qū)糧油收購(gòu)和調(diào)撥工作的正常進(jìn)行。出現(xiàn)上述問題，除客觀因素外，也有企業(yè)管理上的問題。為了認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境，整頓經(jīng)濟(jì)秩序和全面深化改革的指示精神，進(jìn)一步加強(qiáng)和改善糧食企業(yè)流動(dòng)資金管理，挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，提高資金使用效益，現(xiàn)提出以下意見，請(qǐng)結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，認(rèn)真研究執(zhí)行。

　　一、切實(shí)提高各級(jí)糧食部門對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)。長(zhǎng)期以來，國(guó)家對(duì)糧食企業(yè)流動(dòng)資金采取了一系列優(yōu)惠和扶持政策，包括優(yōu)先供應(yīng)糧油收購(gòu)和調(diào)撥資金，對(duì)平價(jià)糧油貸款實(shí)行優(yōu)惠利率等，這對(duì)于保證糧油購(gòu)銷工作的正常進(jìn)行，維護(hù)糧食市場(chǎng)的基本穩(wěn)定，搞活糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)，都起到了很大的促進(jìn)作用。但國(guó)家對(duì)糧油資金管理上的一些優(yōu)惠措施，也助長(zhǎng)了一些地區(qū)和企業(yè)在資金管理上吃“大鍋飯”的傾向。一些地區(qū)在大力抓好糧油購(gòu)銷工作，搞活企業(yè)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，放松了資金的管理，忽視了資金使用效益，這種現(xiàn)象，是與發(fā)展有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)、搞活流通的要求不符的。近幾年，國(guó)家財(cái)政比較緊張，目前糧油收購(gòu)和調(diào)撥資金供求缺口較大。對(duì)此，各級(jí)糧食部門要切實(shí)提高對(duì)資金管理工作的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，克服過去那種重商品、輕資金、重投入、輕效益的傾向。要認(rèn)真加強(qiáng)和改善企業(yè)流動(dòng)資金管理，加速非商品資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益。挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，積極籌措收購(gòu)、調(diào)撥資金，切不可因資金問題影響糧油收購(gòu)和調(diào)撥，影響市場(chǎng)供應(yīng)。各級(jí)糧食部門要把資金管理作為完成國(guó)家糧油購(gòu)銷任務(wù)，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)重要內(nèi)容抓緊抓好。要把流動(dòng)資金管理指標(biāo)做為企業(yè)開展“雙增雙節(jié)”的一項(xiàng)主要內(nèi)容，層層分解落實(shí)，并進(jìn)行嚴(yán)格考核，促進(jìn)企業(yè)職工更加關(guān)心和重視資金管理工作。

　　二、加強(qiáng)流動(dòng)資金的計(jì)劃管理。糧食部門要與銀行密切配合，認(rèn)真做好糧油資金的專項(xiàng)管理工作。企業(yè)要及時(shí)向銀行提供糧油收購(gòu)和調(diào)撥的品種、數(shù)量和所需資金數(shù)額，認(rèn)真編報(bào)貸款計(jì)劃。銀行撥付的信貸資金要首先用于平價(jià)糧油收購(gòu)和調(diào)撥的需要。糧食部門要加強(qiáng)對(duì)糧油收購(gòu)調(diào)撥所需資金的分析預(yù)測(cè)，及時(shí)反映資金管理中出現(xiàn)的問題，協(xié)助銀行安排好糧油收購(gòu)和調(diào)撥資金，切實(shí)防止糧油收購(gòu)和調(diào)撥中資金大量拖欠，影響農(nóng)民和調(diào)出地區(qū)的積極性。為了保證糧油收購(gòu)和調(diào)撥資金的正常供應(yīng)，并避免資金積壓和浪費(fèi)，糧食部門要積極爭(zhēng)取銀行支持，對(duì)于目前存款數(shù)額較大的企業(yè)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，核定合理的存款定額或存貸比例。超過存款定額或存貸比例的部分，企業(yè)要及時(shí)辦理還貸，做到勤貸勤還，減少銀行存款，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　三、做好清倉查庫工作，加強(qiáng)商品的資金管理。為了加強(qiáng)庫存糧油管理，商業(yè)部決定今年上半年對(duì)全國(guó)庫存糧油進(jìn)行一次全面清查，現(xiàn)在，這項(xiàng)工作已進(jìn)入抽查階段，財(cái)會(huì)部門要積極配合儲(chǔ)運(yùn)部門認(rèn)真做好抽查和處理工作。要明確平價(jià)糧權(quán)屬于中央，企業(yè)必須按照國(guó)家計(jì)劃支配使用，任何單位和個(gè)人不得隨意挪用國(guó)家平價(jià)糧油；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將平價(jià)糧油轉(zhuǎn)作議價(jià)銷售；嚴(yán)禁倒賣國(guó)家商品糧油和國(guó)家儲(chǔ)備糧油。各級(jí)糧食部門和企業(yè)要如實(shí)反映庫存糧油情況，嚴(yán)禁弄虛作假。對(duì)于嚴(yán)重違犯國(guó)家政策、糧食管理規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位和個(gè)人，要按有關(guān)規(guī)定給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分，對(duì)觸犯刑律的，要提請(qǐng)有關(guān)部門追究刑事責(zé)任。

　　四、嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律，減少資金拖欠。糧油調(diào)撥結(jié)算，要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的糧油調(diào)撥結(jié)算辦法。糧油調(diào)出以后，調(diào)出企業(yè)要及時(shí)辦理貸款結(jié)算手續(xù)。調(diào)入企業(yè)要根據(jù)調(diào)入計(jì)劃及時(shí)籌措資金，在接到調(diào)出方的有關(guān)結(jié)算憑證后，要按期承付貸款。對(duì)不能按期承付的貨款，要按規(guī)定支付罰金。購(gòu)銷雙方要嚴(yán)格履行合同。對(duì)于銷往系統(tǒng)外的糧油，必需了解調(diào)入企業(yè)的支付能力和信用情況，采取預(yù)收貨款或見匯票發(fā)貨的辦法，不能盲目賒銷。

　　五、要加強(qiáng)銀行帳號(hào)和轉(zhuǎn)帳支票的管理。糧食企業(yè)在銀行開戶帳號(hào)和轉(zhuǎn)帳支票不準(zhǔn)出租、出借，也不準(zhǔn)代其他單位和個(gè)人擔(dān)保。凡是擅自出借帳號(hào)和支票或?yàn)槠渌麊挝缓蛡€(gè)人擔(dān)保而造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)分別給當(dāng)事人和單位領(lǐng)導(dǎo)以經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

　　要加強(qiáng)現(xiàn)金的管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。凡是有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的單位都要配備專職出納人員，并核定庫存現(xiàn)金限額。超過限額的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行。出納人員要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，堅(jiān)持按日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金或以白條頂?shù)脂F(xiàn)金庫存，不準(zhǔn)收取他人轉(zhuǎn)帳支票兌換現(xiàn)金。要堅(jiān)持雙人送取現(xiàn)金制度，嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金到外地采購(gòu)。主管部門要組織定期或不定期的檢查，及時(shí)解決現(xiàn)金管理中存在的問題。

　　六、繼續(xù)開展清理非商品資金的工作。為了減少企業(yè)不合理資金占?jí)?，各?jí)糧食部門要按照商業(yè)部1987年1月16日部發(fā)（87）財(cái)字第1號(hào)《關(guān)于糧食企業(yè)清理非商品資金的通知》精神，繼續(xù)認(rèn)真清理非商品資金，力爭(zhēng)將不合理資金占用降到最低限度。要認(rèn)真清理應(yīng)收銷貨款和其他往來款項(xiàng)，凡是超過正?；鼗\期限和到期未收回的其他款項(xiàng)，要立即派人催收；凡是企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)、財(cái)政性開支和專用資金超支的要立即籌措資金，限期歸還，確有困難的，應(yīng)向當(dāng)?shù)刎?cái)政、銀行等部門申請(qǐng)解決；對(duì)職工借款，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要堅(jiān)決運(yùn)用行政和經(jīng)濟(jì)手段盡快收回，對(duì)財(cái)政欠撥款，企業(yè)要向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)并主動(dòng)與財(cái)政部門聯(lián)系，爭(zhēng)取盡快撥補(bǔ)。在清理非商品資金過程中，要認(rèn)真貫徹以清為主，清防結(jié)合的原則，一方面對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律給國(guó)家財(cái)產(chǎn)造成重大損失的要及時(shí)給予處理；另一方面針對(duì)查出的問題要研究完善財(cái)務(wù)管理制度，防止清后又亂。

　　七、全面推行內(nèi)部結(jié)算辦法。為了減少糧食企業(yè)流動(dòng)資金占用，加速非商品資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，糧食部門可在銀行部門協(xié)助下以縣級(jí)糧食局為單位，大中城市可以專業(yè)公司或區(qū)糧食局為單位，建立企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心。負(fù)責(zé)辦理所屬企業(yè)之間的貨款結(jié)算和資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。以減少結(jié)算環(huán)節(jié)，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　結(jié)算中心要認(rèn)真借鑒銀行的資金管理辦法，在辦理好系統(tǒng)內(nèi)資金結(jié)算工作的同時(shí)，應(yīng)本著有償自愿的原則，積極籌集所屬企業(yè)的各項(xiàng)閑散資金參加商品流轉(zhuǎn)，調(diào)劑系統(tǒng)內(nèi)部資金余缺。對(duì)所屬企業(yè)的貸款、存款業(yè)務(wù)，要按銀行規(guī)定的利率收取和支付利息。對(duì)逾期貸款和不合理資金占用，可比照銀行的管理辦法收取一定比例的罰息，促使企業(yè)努力改善資金管理。糧食系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算中心，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)金融政策和制度，并接受銀行的檢查監(jiān)督。

　　八、完善流動(dòng)資金管理的考核，監(jiān)督體系。為了推動(dòng)糧食企業(yè)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，各級(jí)糧食主管部門要經(jīng)濟(jì)檢查所屬單位的流動(dòng)資金運(yùn)用情況，把流動(dòng)資金管理納入各級(jí)糧食部門和企業(yè)的工作考核體系，進(jìn)行定期的分析比較，公布指標(biāo)。對(duì)資金管理工作的先進(jìn)單位給予適當(dāng)鼓勵(lì)。以促進(jìn)企業(yè)提高對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改善資金管理。