正保會計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)“財政部令第83號文件”規(guī)定，本文件失效。

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，武警部隊(duì)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，有關(guān)中央管理企業(yè)：正保會計(jì)網(wǎng)校

　　根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《財政國庫管理制度改革方案》（財庫〔2001〕24號）和國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將中央單位2008年深化國庫集中支付改革有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、2008年國庫集中支付改革的總體要求

　　2007年以來，財政部和各中央部門認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持深化改革，加強(qiáng)管理，繼續(xù)推進(jìn)國庫集中支付改革，取得了新的進(jìn)展和成效。改革的預(yù)算單位級次、數(shù)量和預(yù)算資金范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，所有中央部門及7600多個基層預(yù)算單位實(shí)施了改革；中央級一般預(yù)算資金全部實(shí)行國庫集中支付，并將改革逐步擴(kuò)大到部分中央補(bǔ)助地方專項(xiàng)資金；中央預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)開始推行；預(yù)算單位資金歸墊管理開始步入制度化管理軌道。但是，國庫集中支付改革仍面臨改革進(jìn)展不平衡、現(xiàn)金提取使用管理薄弱、操作中存在一些過渡性措施等問題，需要通過深化改革予以解決。

　　2008年是貫徹落實(shí)黨的十七大報告關(guān)于“深化預(yù)算管理制度改革，強(qiáng)化預(yù)算管理與監(jiān)督”要求、全面深化國庫集中支付改革的重要一年。各中央部門要繼續(xù)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，深入總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真研究并積極采取措施解決好改革中存在的問題，大力推進(jìn)國庫集中支付改革。繼續(xù)擴(kuò)大改革的單位級次和范圍，將改革實(shí)施到所有基層預(yù)算單位；繼續(xù)擴(kuò)大改革的資金范圍，政府性基金從2008年1月1日起實(shí)施改革，并積極研究預(yù)算外資金實(shí)行改革事宜，盡早實(shí)現(xiàn)所有財政性資金實(shí)行國庫集中支付的改革目標(biāo)；全面推行公務(wù)卡制度，減少單位現(xiàn)金流通，2008年所有一級預(yù)算部門都要實(shí)行公務(wù)卡管理；認(rèn)真編制用款計(jì)劃，努力提高用款計(jì)劃編報的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，2008年財政部將制定用款計(jì)劃考核規(guī)定，對用款計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行考核和管理；繼續(xù)規(guī)范改革操作，及時做好范圍劃分工作，規(guī)范資金支付方式；進(jìn)一步加強(qiáng)單位財務(wù)管理，已經(jīng)實(shí)施改革的單位，特別是一級預(yù)算單位，要盡快實(shí)現(xiàn)單位財務(wù)的統(tǒng)一歸口管理，并繼續(xù)加強(qiáng)銀行賬戶管理和單位會計(jì)核算管理等有關(guān)工作，進(jìn)一步提高單位財務(wù)管理水平，努力實(shí)現(xiàn)改革的各項(xiàng)目標(biāo)。

　　二、2008年國庫集中支付改革范圍及支付方式

　　（一）實(shí)施改革的預(yù)算單位級次。2008年中央部門要將改革實(shí)施到所有基層預(yù)算單位。

　?。ǘ┴斦苯又Ц兜馁Y金范圍。2008年一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，年度財政投資超過500萬元（含500萬元）的工程采購支出（建設(shè)單位管理費(fèi)等零星支出除外）；在京中央單位納入政府采購預(yù)算的項(xiàng)目支出中單項(xiàng)采購支出超過100萬元（含100萬元）的物品和服務(wù)支出；基本支出中納入財政統(tǒng)發(fā)范圍的工資、離退休費(fèi)。此外，能夠直接支付到收款人或用款單位的轉(zhuǎn)移性支出，包括撥付有關(guān)企業(yè)的補(bǔ)貼等。

　?。ㄈ┴斦跈?quán)支付的資金范圍。2008年一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，除實(shí)行財政直接支付和暫按原渠道支付的資金外，全部實(shí)行財政授權(quán)支付。

　?。ㄋ模喊丛乐Ц兜馁Y金范圍。預(yù)算外支出暫按原渠道支付。

　　三、完善國庫集中支付操作方式

　　為進(jìn)一步簡化流程，提高效率，方便預(yù)算單位用款，對國庫集中支付年終預(yù)算結(jié)余資金用款計(jì)劃額度恢復(fù)方式及財政直接支付業(yè)務(wù)流程做出如下調(diào)整：

　?。ㄒ唬┱{(diào)整國庫集中支付年終預(yù)算結(jié)余資金用款計(jì)劃額度恢復(fù)方式。自2008年起，財政部原則上于下一年度3月底前將年終預(yù)算結(jié)余資金用款計(jì)劃額度全部下達(dá)各中央部門，其中，1月至3月下達(dá)比例分別為年終預(yù)算結(jié)余資金總額的50％、25％和25％（單個基層預(yù)算單位的單個預(yù)算科目結(jié)余不足10萬元的，全部于1月份結(jié)轉(zhuǎn)）。確有特殊需要的，報經(jīng)財政部批準(zhǔn)后，可以調(diào)整年終預(yù)算結(jié)余資金用款計(jì)劃額度恢復(fù)比例。2007年年終預(yù)算結(jié)余資金按上述規(guī)定執(zhí)行。

　?。ǘ┱{(diào)整財政直接支付業(yè)務(wù)用印管理。自2008年起，各中央部門辦理財政直接支付業(yè)務(wù)時，原需在《財政直接支付匯總申請書》中加蓋的“單位公章”，改為單位財務(wù)公章。請各中央部門及時辦理預(yù)留印鑒、領(lǐng)用支付憑證等具體事宜，并按規(guī)范要求辦理財政直接支付業(yè)務(wù)。

　　四、時間要求

　?。ㄒ唬└髦醒氩块T應(yīng)于11月30日前根據(jù)“一下”預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)，按照本通知規(guī)定的范圍劃分原則，以司局公文和電子文檔形式，向財政部（國庫司和部門預(yù)算管理司）報送《×××××（部門）2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表》（格式見附件，以下簡稱《建議表》）備案，并根據(jù)備案的《建議表》編報用款計(jì)劃。

　?。ǘ?008年部門預(yù)算批復(fù)后15個工作日內(nèi)，各中央部門根據(jù)部門預(yù)算數(shù)調(diào)整劃分范圍情況，并按“一下”范圍劃分報文格式，向財政部（國庫司和部門預(yù)算管理司）報送《建議表》。

　?。ㄈ┦盏桨床块T預(yù)算數(shù)編報的《建議表》后，財政部（國庫司商部門預(yù)算管理司）按規(guī)定進(jìn)行審核，并在15個工作日內(nèi)將審核同意的《建議表》以司局公文形式回復(fù)。

　?。ㄋ模┠甓阮A(yù)算執(zhí)行中有調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照調(diào)整預(yù)算文件確定的資金支付方式編報用款計(jì)劃。調(diào)整預(yù)算文件未規(guī)定支付方式的，應(yīng)在編報該項(xiàng)資金用款計(jì)劃之前，按照本通知規(guī)定的范圍劃分原則自行確定支付方式，并報財政部（國庫司）審查備案。

　　五、其他注意事項(xiàng)

　?。ㄒ唬└髦醒氩块T要高度重視范圍劃分工作，按照規(guī)定的時間和要求編報《建議表》。不按規(guī)定時間編報的，財政部將視具體情況暫緩或停止批復(fù)部門用款計(jì)劃。

　　（二）按照本通知規(guī)定有新增基層預(yù)算單位的中央部門，應(yīng)當(dāng)抓緊做好新增單位代理銀行選擇、軟件安裝、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等準(zhǔn)備工作，并按規(guī)定向財政部（國庫司）報送《財政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請表》。

　　（三）財政部撥付有關(guān)代編預(yù)算中央企業(yè)的財政支出，除基本支出以外，全部實(shí)行財政直接支付，單位不需要編報《建議表》和財政直接支付用款計(jì)劃。

　　特此通知。

　　附件：1.×××××（部門）2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表

　　2.×××××（部門）2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表填報說明及注意事項(xiàng)

　　一、填報說明

　?。ㄒ唬?yīng)填報的預(yù)算單位范圍。

　　本表格由實(shí)施財政國庫管理制度改革的中央預(yù)算部門（有關(guān)中央企業(yè)除外）組織填報，各部門所屬應(yīng)當(dāng)在2008年實(shí)施國庫集中支付改革的獨(dú)立核算的各級基層預(yù)算單位，都要在建議表中反映。2008年實(shí)施改革的預(yù)算單位級次，應(yīng)按照規(guī)定的范圍劃分原則確定。

　　（二）應(yīng)填報的資金范圍。

　　各中央部門所有財政撥款均應(yīng)在建議表中反映。包括一般預(yù)算支出、預(yù)算外專項(xiàng)支出、政府性基金等納入部門預(yù)算的支出。對不同性質(zhì)和用途的資金，按照規(guī)定的范圍劃分原則，采用不同的支付方式。

　?。ㄈ┚唧w填寫方法。

　　1.建議表的標(biāo)題為“×××××（部門）2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表”。其中“×××××（部門）”填寫部門的規(guī)范全稱，如：“國家發(fā)展和改革委員會2008年國庫集中支付改革范圍劃分建議表”。

　　2.“按核定”。根據(jù)實(shí)際情況，填寫“按‘一下’預(yù)算控制數(shù)核定”或“按部門預(yù)算數(shù)核定”。

　　3.填寫的預(yù)算數(shù)（預(yù)算控制數(shù)）單位為萬元，中間加千字節(jié)分隔符，如：2，416，00045.小數(shù)點(diǎn)后保留兩位有效數(shù)字，注意合計(jì)的總數(shù)要與財政部批復(fù)的部門預(yù)算數(shù)（預(yù)算控制數(shù)）一致。

　　4.“序號”欄中按每個基層預(yù)算單位自然排序填寫，從一級預(yù)算單位本級編起。

　　5.“預(yù)算單位名稱”欄中，“×××××合計(jì)”，表示中央部門全系統(tǒng)的預(yù)算數(shù)（預(yù)算控制數(shù)）、財政直接支付數(shù)、財政授權(quán)支付數(shù)等的合計(jì)數(shù)：“×××××”填寫部門名稱全稱：“×××××本級合計(jì)”，表示中央一級預(yù)算單位本級的合計(jì)數(shù)，這里將中央一級預(yù)算單位本級支出作為一個基層預(yù)算單位，不包含下級預(yù)算單位資金：“二級單位合計(jì)”表示實(shí)施改革的所有二級預(yù)算單位有關(guān)合計(jì)數(shù)，不包括三級和三級以下預(yù)算單位的資金（即合計(jì)數(shù)層層獨(dú)立）；    三、四級等單位格式和填寫方法依此類推。

　　6.“2008年預(yù)算構(gòu)成”欄中：

　?。?）“預(yù)算科目編碼和名稱”：應(yīng)嚴(yán)格比照財政部制發(fā)的《2008年政府收支分類科目》規(guī)范填寫，注意與以前年度收支科目的變動以及與一些習(xí)慣口頭說法的差異。如“2080503離退休人員管理機(jī)構(gòu)”不能寫成“2080503行政單位離退休人員管理機(jī)構(gòu)”等。

　?。?）“項(xiàng)目名稱和編碼”：對所有實(shí)行財政直接支付的資金都要細(xì)化到具體項(xiàng)目，并填寫項(xiàng)目名稱；項(xiàng)目編碼由財政部國庫司統(tǒng)一分配，對新增項(xiàng)目預(yù)算單位無需填寫該信息，延續(xù)項(xiàng)目填寫往年財政部已經(jīng)分配的項(xiàng)目名稱和編碼。每個實(shí)行財政直接支付的項(xiàng)目在建議表中單列一行反映（包括財政統(tǒng)發(fā)的工資和離退休費(fèi)支出）；對于采用財政授權(quán)支付的資金，不需要填寫項(xiàng)目名稱和編碼，細(xì)化到功能分類的項(xiàng)級科目即可。另外，如果一個項(xiàng)級預(yù)算科目下既有實(shí)行財政直接支付又有實(shí)行財政授權(quán)支付方式的，將實(shí)行財政直接支付的項(xiàng)目逐項(xiàng)逐行填列，將其余實(shí)行財政授權(quán)支付的資金單列一行匯總填寫。

　　（3）“預(yù)算數(shù)（預(yù)算控制數(shù)）”：填寫預(yù)算細(xì)化后對應(yīng)每個預(yù)算科目功能分類的預(yù)算數(shù)或預(yù)算控制數(shù)。第一次上報范圍劃分建議時按財政部下達(dá)的“一下”預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)編報，預(yù)算批復(fù)后，按部門預(yù)算數(shù)編報。

　　7.“基本支出”和“項(xiàng)目支出”：根據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算分別填寫。

　　8.“財政直接支付建議范圍”：填寫按規(guī)定要求實(shí)行財政直接支付的每個項(xiàng)目的具體數(shù)額，不實(shí)行財政直接支付方式的，此欄不需要填寫。

　　9.“財政授權(quán)支付建議范圍”：比照財政直接支付要求填寫。

　　10.按規(guī)定暫按原渠道撥付的資金的填寫方法：將相應(yīng)科目對應(yīng)的基本支出或項(xiàng)目支出下的“財政直接支付范圍”和“財政授權(quán)支付范圍”兩個單元格合并，填寫“暫按原渠道撥付”字樣并居中。注意不要在合計(jì)欄中的“財政直接支付”或“財政授權(quán)支付”中反映，也不要在表格中另外增加一列。

　　11.預(yù)算科目應(yīng)直接在一行中細(xì)化到功能分類的項(xiàng)級科目，沒有項(xiàng)級科目的，填寫到款級科目，不要按類、款、項(xiàng)逐級逐行分解填寫。

　　12.除中央一級預(yù)算單位本級需合計(jì)數(shù)外，其他基層預(yù)算單位無需統(tǒng)計(jì)每個單位的合計(jì)數(shù)。

　　13.沒有實(shí)施改革或不具備實(shí)施改革條件的單位，不在本表中反映。開設(shè)特設(shè)專戶的單位，需要在本表中反映，并在單位名稱前加“*”作為標(biāo)志符。

　　二、注意事項(xiàng)

　　1.預(yù)算單位報送建議表時須正式行文（文號、印章齊全），將建議表作為來函附件報送。2008年按“一下”預(yù)算控制數(shù)報送建議表和按部門預(yù)算數(shù)報送建議表，均以司（局）文件形式向財政部國庫司行文（抄送部門預(yù)算管理司）。

　　2.報送的文件要包括紙質(zhì)文件和電子文檔，二者的數(shù)據(jù)信息必須保持一致。一式兩份，一份送國庫司（含軟盤），一份送部門預(yù)算管理司；紙質(zhì)文件和電子文檔均應(yīng)設(shè)置為A4頁面，電子文檔應(yīng)當(dāng)用Excel表格編制。

　　3.建議表中相關(guān)數(shù)字的勾稽關(guān)系為：

　?。?）按單位合計(jì)欄：

　　×××××合計(jì)＝×××××本級合計(jì)+二級單位合計(jì)+三級單位合計(jì)+……（四級和四級以下）。

　?。?）（基本支出或項(xiàng)目支出）按財政直接支付方式合計(jì)欄：

　　×××××財政直接支付范圍數(shù)合計(jì)=×××××本級財政直接支付范圍數(shù)合計(jì)+×××××二級單位財政直接支付范圍數(shù)合計(jì)+……。

　?。?）（基本支出或項(xiàng)目支出）按財政授權(quán)支付方式合計(jì)欄：

　　×××××財政授權(quán)支付范圍數(shù)合計(jì)=×××××本級財政授權(quán)支付范圍數(shù)合計(jì)+×××××二級單位財政授權(quán)支付范圍數(shù)合計(jì)+……。

　?。?）總合計(jì)數(shù)=部門合計(jì)數(shù)=基本支出和項(xiàng)目支出的財政直接支付范圍數(shù)合計(jì)+基本支出和項(xiàng)目支出的財政授權(quán)支付范圍數(shù)合計(jì)+基本支出和項(xiàng)目支出的原渠道撥付資金數(shù)合計(jì)。

　　4.請各中央部門務(wù)必按規(guī)定時間報送。