國家稅務(wù)總局關(guān)于布置2003年行政事業(yè)單位決算報(bào)表的通知（一）

國稅函[2003]1342號

頒布時(shí)間：2003-12-26 00:00:00.000　發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局，揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院，局內(nèi)相關(guān)單位：

　　根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈2003年度行政事業(yè)單位決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)庫［2003］117號）要求，結(jié)合國家稅務(wù)局系統(tǒng)的實(shí)際情況，現(xiàn)將2003年國家稅務(wù)局系統(tǒng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)決算有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、加強(qiáng)決算編報(bào)的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)是財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的綜合反映，是政府宏觀經(jīng)濟(jì)決策的重要參考，也是編制財(cái)政預(yù)算和實(shí)施科學(xué)收支管理的基本依據(jù)。

　　各單位要高度重視，加強(qiáng)對決算編審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，做到統(tǒng)籌安排，精心組織，認(rèn)真做好決算編審各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，以保證2003年決算編審工作的進(jìn)度和質(zhì)量。

　　二、做好年終清理結(jié)算工作。各單位要按照行政、事業(yè)單位的會計(jì)制度規(guī)定和預(yù)算批復(fù)，核對年度預(yù)算撥款、及時(shí)清理收支賬目和往來款項(xiàng)，凡屬本年的各項(xiàng)收入都要入帳，屬于本年的各項(xiàng)支出，都要按規(guī)定的支出渠道如實(shí)列報(bào)。

　　三、實(shí)事求是地做好編報(bào)工作。各單位在編報(bào)財(cái)務(wù)決算時(shí)，應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映本單位預(yù)算執(zhí)行情況。對所屬各級預(yù)算單位報(bào)表數(shù)據(jù)、本級單位報(bào)表數(shù)據(jù)認(rèn)真進(jìn)行審核、匯總，并將報(bào)表中的中央財(cái)政撥款數(shù)與總局實(shí)際撥款數(shù)核對一致，做到所有數(shù)據(jù)帳帳相符，帳表相符。各匯總單位要以所屬單位上報(bào)并經(jīng)審核的會計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不得隨意調(diào)整科目、估列代編、瞞報(bào)漏報(bào)、虛報(bào)收支、隨意結(jié)轉(zhuǎn)，造成決算不實(shí)。今后對弄虛作假的行為，要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定處理。要按規(guī)定的時(shí)間，及時(shí)完成決算匯編和報(bào)送任務(wù)。

　　四、做好決算報(bào)告分析工作。各單位要充分利用決算數(shù)據(jù)對本單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問題，提出解決辦法，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。

　　五、2003年行政事業(yè)單位決算報(bào)表表式及填報(bào)口徑

　?。ㄒ唬┍咎讏?bào)表由封面、主表和補(bǔ)充指標(biāo)表組成。見附件1.

　?。ǘ┨顖?bào)說明見附件2、3.

　　六、報(bào)送內(nèi)容、時(shí)間及方式

　?。ㄒ唬﹫?bào)送內(nèi)容

　　1.紙質(zhì)報(bào)表及說明。各省國稅局報(bào)送本省行政事業(yè)單位決算匯總表、報(bào)表說明及分析一式二份（含稅補(bǔ)01、02、03表），省內(nèi)發(fā)生收回以前年度支出業(yè)務(wù)的各基層單位報(bào)稅補(bǔ)01表一式二份；總局各預(yù)算單位報(bào)送行政事業(yè)單位決算報(bào)表、說明及分析一式二份。

　　2.數(shù)據(jù)軟盤。各省國稅局、總局預(yù)算單位報(bào)送全部（含財(cái)決表、稅補(bǔ)表并帶全部基層單位數(shù)據(jù)）決算數(shù)據(jù)軟盤一份。

　?。ǘ﹫?bào)送時(shí)間及方式

　　2003年決算編報(bào)工作應(yīng)于2004年2月22日前完成，報(bào)送方式另行通知。七、其他事項(xiàng)

　?。ㄒ唬┍咎讏?bào)表仍使用財(cái)政部與北京久其公司共同開發(fā)的《財(cái)政部會計(jì)報(bào)表軟件》。

　　軟件另行下發(fā)。

　?。ǘ└魇〖墖惥秩缭趫?bào)表編制過程中發(fā)現(xiàn)問題，請及時(shí)與總局財(cái)務(wù)管理司支出處聯(lián)系。聯(lián)系電話：63417276、63417204.

　　附件：1.2003年行政事業(yè)單位決算報(bào)表表式（略）

　　附件2：2003年度行政事業(yè)單位決算報(bào)表編制說明

　　一、報(bào)表編制范圍

　　本套報(bào)表編制范圍包括國稅局系統(tǒng)執(zhí)行行政、事業(yè)單位會計(jì)制度的全部行政、事業(yè)單位（含經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位）、社會團(tuán)體，以及實(shí)行企業(yè)管理、有財(cái)政撥款的事業(yè)單位。

　　二、編制、錄入級次

　　凡屬本套報(bào)表編制范圍的單位都應(yīng)逐戶編制和錄入本套報(bào)表。

　　國稅局系統(tǒng)分戶錄入到基層會計(jì)單位?？h級國稅局以下單位及所屬報(bào)賬制單位的數(shù)據(jù)要先合并后再按單戶表錄入。

　　省計(jì)財(cái)部門（以下簡稱系統(tǒng)財(cái)務(wù)）應(yīng)單獨(dú)錄入本套報(bào)表。地（市）計(jì)財(cái)部門與本局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的全部數(shù)據(jù)合并后錄入本套報(bào)表（無論機(jī)構(gòu)是否合并）。

　　三、報(bào)表填報(bào)要求

　　（一）本套報(bào)表由行政、事業(yè)單位分別填制。

　　行政單位填制：封面、稅補(bǔ)01、02、03表，財(cái)決01、02、03、04、05、06、07、10、11、12、14、22、23表、行補(bǔ)01表。

　　事業(yè)單位填制：封面、稅補(bǔ)01、02、03表，財(cái)決01、02、03、04、06、07、08、09、10、11、12、14、22、23表。

　　建議填制順序：封面、稅補(bǔ)01、02、03表，財(cái)決02、04、05、03、01、06、07、12、10、11、08（事業(yè)）、09（事業(yè)）、22、23、14表、行補(bǔ)01表（行政）。

　?。ǘ╀浫胪瓿珊?，各省局應(yīng)對本省全部行政事業(yè)單位報(bào)表進(jìn)行審核、匯總。全省匯總報(bào)表中的中央財(cái)政撥款各類款項(xiàng)數(shù)額應(yīng)與總局撥款對賬單各類款項(xiàng)數(shù)額一致，上年結(jié)余數(shù)應(yīng)與2002年決算報(bào)表中的年末結(jié)余數(shù)一致（如因上年應(yīng)報(bào)未報(bào)結(jié)余、本年并入賬套結(jié)余和收回以前年度支出而導(dǎo)致兩數(shù)不一致，其差數(shù)必須在稅補(bǔ)01表反映。下同）。

　　建議審核順序：

　　1、基層會計(jì)單位填完封面、稅補(bǔ)01、02、03表即分別進(jìn)行本表審核，審核通過后再錄入財(cái)決各表。本套報(bào)表全部填制完成后進(jìn)行全審。表中“本年財(cái)政撥款”

　　各類款項(xiàng)數(shù)應(yīng)與上級本年撥款對賬單核對無誤，“上年結(jié)余”數(shù)應(yīng)與2002年決算報(bào)表中的“年末結(jié)余”數(shù)一致（如發(fā)生上年應(yīng)報(bào)未報(bào)結(jié)余、并入上年未報(bào)賬套結(jié)余、收回以前年度支出，則本年報(bào)表中的“上年結(jié)余”－稅補(bǔ)01表“總計(jì)”＝2002年報(bào)表中的“年末結(jié)余”。下同）。

　　2、地（市）系統(tǒng)財(cái)務(wù)部門在接收下級數(shù)據(jù)前，先核對基層單位紙質(zhì)報(bào)表中的“本年財(cái)政撥款”數(shù)是否與本年撥款對賬單一致，“上年結(jié)余”數(shù)是否與2002年決算報(bào)表中的“年末結(jié)余”數(shù)一致。確認(rèn)無誤后進(jìn)行數(shù)據(jù)接收，并分別對每套報(bào)表進(jìn)行全審，然后匯總。匯總完成后，再核對表中“本年財(cái)政撥款”各類款項(xiàng)數(shù)是否與上級本年撥款對賬單一致，“上年結(jié)余”數(shù)是否與2002年決算報(bào)表中的“年末結(jié)余”數(shù)一致。

　　3、省系統(tǒng)財(cái)務(wù)部門做法同上。全省匯總表中的“本年財(cái)政撥款”各類款項(xiàng)數(shù)應(yīng)與總局本年撥款對賬單一致，“上年結(jié)余”數(shù)應(yīng)與2002年決算報(bào)表中的“年末結(jié)余”數(shù)一致。

　?。ㄈ┍咎讏?bào)表的填報(bào)和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)）。

　?。ㄋ模┍咎讏?bào)表上報(bào)紙表統(tǒng)一采用B4紙（左側(cè)留出3公分裝訂線，已設(shè)定默認(rèn)）。

　　（五）報(bào)送紙質(zhì)和數(shù)據(jù)軟盤要求。

　　1、紙質(zhì)報(bào)表。各省國稅局報(bào)送本省行政事業(yè)單位決算匯總表一式二份（含稅補(bǔ)01、02、03表）；省內(nèi)發(fā)生上年應(yīng)報(bào)未報(bào)結(jié)余、本年并入賬套結(jié)余和收回以前年度支出業(yè)務(wù)的各基層單位稅補(bǔ)01表一式二份。總局各預(yù)算單位報(bào)送行政事業(yè)單位決算報(bào)表一式二份。

　　2、數(shù)據(jù)軟盤。各省國稅局、總局預(yù)算單位報(bào)送全部（含財(cái)決表、稅補(bǔ)表并帶全部基層單位數(shù)據(jù)）決算數(shù)據(jù)軟盤一份。

　　四、報(bào)表封面填報(bào)方法

　?。ㄒ唬﹩挝幻Q：填列單位的全稱（計(jì)劃單列市不填省名）并加蓋單位公章。

　　舉例：

　　1、廣西壯族自治區(qū)桂林市陽朔縣國稅局（不能只填陽朔縣，或桂林市陽朔縣，或廣西壯族自治區(qū)陽朔縣國稅局）。內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟國稅局（不能簡寫為內(nèi)蒙古自治區(qū)錫盟國稅局）。

　　2、為便于決算數(shù)據(jù)后期使用，計(jì)劃單列市國稅局在填列單位全稱時(shí)不要填列省名，如廈門市集美區(qū)國稅局（不要填福建省廈門市集美區(qū)國稅局）。

　　3、省局系統(tǒng)財(cái)務(wù)填寫本套報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（系統(tǒng)）”，以便與本單位機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表區(qū)別，如“山東省國稅局（系統(tǒng)）”。

　?。ǘ﹩挝回?fù)責(zé)人：填列單位法人代表或單位主要負(fù)責(zé)人姓名。

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：填列財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人姓名。

　?。ㄋ模┨畋砣耍禾盍胸?fù)責(zé)編制本套報(bào)表的人員姓名。

　?。ㄎ澹╇娫捥柎a：填列填表人單位電話號碼。

　　（六）單位地址：填列單位所在地通訊地址。

　　（七）單位統(tǒng)一代碼：

　　1、根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。

　　2、無技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的單位統(tǒng)一代碼的單位，請使用臨時(shí)代碼。臨時(shí)代碼填列規(guī)則見附件。

　　3、為了與機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)區(qū)別，省局系統(tǒng)財(cái)務(wù)部門請?zhí)顚懪R時(shí)代碼。

　　（八）財(cái)政預(yù)算代碼：代碼共6位，各級編碼不能重復(fù)。全省匯總表代碼、省內(nèi)各單位代碼、總局各單位代碼規(guī)則如下：

　　1、省匯總表，第1－2位代碼見《各省代碼表》，3至6位代碼為H；地（市）匯總表，第1－2位為省代碼，第3－4位為省分配的地（市）代碼，第5、6位代碼為H.

　　2、省局系統(tǒng)財(cái)務(wù)表，第1－2位代碼見《各省代碼表》，3至6位代碼為0.

　　3、省內(nèi)各單位表，第1－2位代碼表示省國稅局，按總局分配的代碼（見各省代碼表）；第3和第4位代表地（市）級單位（含省局機(jī)關(guān)、直屬單位），由各省局編排，編排時(shí)將省局直屬單位排在各地（市）前；第5和第6位代表縣級單位（含地市局機(jī)關(guān)、直屬單位），由各地（市）局編排，編排時(shí)將地（市）直屬單位排在各縣前。

　　各省代碼表

　　單　位代碼單　位代碼單　位代碼

　　北京市 01 寧波市 13 廣西區(qū) 25

　　天津市 02 安徽省 14 海南省 26

　　河北省 03 福建省 15 四川省 27

　　山西省 04 廈門市 16 重慶市 28

　　內(nèi)蒙古 05 江西省 17 貴州省 29

　　遼寧省 06 山東省 18 云南省 30

　　大連市 07 青島市 19 西藏區(qū) 31

　　吉林省 08 河南省 20 陜西省 32

　　黑龍江 09 湖北省 21 甘肅省 33

　　上海市 10 湖南省 22 青海省 34

　　江蘇省 11 廣東省 23 寧夏區(qū) 35

　　浙江省 12 深圳市 24 新疆區(qū) 36

　　4、總局各單位第1－6位代碼見《總局代碼表》

　　總局代碼表

　　財(cái)務(wù)管理司 370000 　中國稅務(wù)咨詢協(xié)會 420000

　　局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù) 380000 中國國際稅收研究會 430000

　　機(jī)關(guān)服務(wù)局 390000 中國注冊稅務(wù)師管理中心 440000

　　稅收科研所 400000

　　中國稅務(wù)學(xué)會 410000 揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院 460000

　?。ň牛﹩挝凰诘貐^(qū)：按國家規(guī)定的行政區(qū)劃代碼選擇填寫。

　　（十）單位基本性質(zhì)：報(bào)表編制單位依據(jù)政府編制管理部門確定的單位編制性質(zhì)和經(jīng)費(fèi)管理特點(diǎn)在“行政單位”、“事業(yè)單位”和“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”三種類型中選擇填列，注意不要選擇“其他單位”。

　　“事業(yè)單位”指有中央財(cái)政撥款且獨(dú)立核算的事業(yè)單位，包括：稅收科學(xué)研究所、稅務(wù)學(xué)會、咨詢協(xié)會、注冊稅務(wù)師管理中心、稅務(wù)學(xué)校等各級國稅局所屬的事業(yè)單位。

　　“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”指無中央財(cái)政撥款的事業(yè)單位。

　?。ㄊ唬╊A(yù)算管理級次：填列“　10　中央”。

　?。ㄊ╇`屬關(guān)系：本代碼由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成，6位填列“000000”，后3位填列“444”。

　?。ㄊ┭a(bǔ)充指標(biāo)標(biāo)識：國稅局系統(tǒng)僅選填“行政經(jīng)費(fèi)和教科文事業(yè)費(fèi)”類，其中：有“政府機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)”撥款的單位選擇“1、有”，沒有“政府機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)”撥款的單位選擇“2、無”。其他各類補(bǔ)充標(biāo)識均選填“2、無”。

　　（十四）新報(bào)因素：按照實(shí)際情況在“連續(xù)上報(bào)”、“新增單位”、“上年應(yīng)報(bào)未報(bào)”、“報(bào)表類型改變”中選擇填列。如果本年內(nèi)出現(xiàn)將2個(gè)或多個(gè)單位合并為1個(gè)預(yù)算單位，或者將1個(gè)或多個(gè)單位拆分后合并為1個(gè)或幾個(gè)單位的情況（即由于單位拆分、合并而致資產(chǎn)發(fā)生變化），則選填“其他”。

　?。ㄊ澹┥夏甏a：如新報(bào)因素選填“連續(xù)上報(bào)”，則填列上年“單位統(tǒng)一代碼”

　　并在最后一位后面加一個(gè)0.如新報(bào)因素為“新增單位”、“上年應(yīng)報(bào)未報(bào)”、“報(bào)表類型改變”或“其他”可不填。

　?。ㄊ﹫?bào)表類型：統(tǒng)一選擇“0、單戶”。

　?。ㄊ撸﹤溆么a：不填。

　　五、報(bào)表口徑說明

　　稅補(bǔ)01表：上年結(jié)余差額表

　?。ㄒ唬闇?zhǔn)確認(rèn)定國稅局系統(tǒng)2003年“上年結(jié)余”與2002年“年末結(jié)余”

　　的差額，凡發(fā)生上年應(yīng)報(bào)未報(bào)結(jié)余、并入上年未報(bào)賬套結(jié)余和收回以前年度支出的單位均應(yīng)填列本表并將紙質(zhì)表報(bào)送總局。

　?。ǘ┍韮?nèi)公式：

　　總計(jì)＝上年應(yīng)報(bào)未報(bào)結(jié)余＋新并入賬套結(jié)余＋收回以前年度支出小計(jì)

　　小計(jì)＝人員支出＋公用支出＋對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出＋固定資產(chǎn)購建和大修理支出（與2002年決算報(bào)表口徑相同）。

　　其中：中財(cái)撥款各數(shù)≤合計(jì)欄各數(shù)

　　稅補(bǔ)02表：收支余明細(xì)表

　?。ㄒ唬┍颈砣娣从潮締挝簧夏杲Y(jié)余、本年收入、本年支出和年末結(jié)余情況。根據(jù)會計(jì)賬簿據(jù)實(shí)分析填列。

　?。ǘ┥夏杲Y(jié)余。應(yīng)與2002年決算報(bào)表中的年末結(jié)余數(shù)一致。如發(fā)生上年應(yīng)報(bào)未報(bào)結(jié)余、并入上年未報(bào)賬套結(jié)余和收回以前年度支出，其差數(shù)必須與稅補(bǔ)01表一致。上年專項(xiàng)結(jié)余的填報(bào)見《關(guān)于填報(bào)專項(xiàng)結(jié)余問題的說明》。

　　（三）本年收入。本年收入中的中央財(cái)政各類款項(xiàng)撥款必須與上級本年撥款對賬單核對無誤，省匯總數(shù)必須與總局本年撥款對賬單一致。

　?。ㄋ模┍灸曛С?。

　　1、表中“本年支出”各科目與《國稅局系統(tǒng)2003年支出科目》（以下簡稱科目）比較有兩點(diǎn)不同：一是去掉了原《科目》中的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出“制裝費(fèi)”，將其并入到公用支出的“其他”中。二是將原《科目》中遺漏的“稅收調(diào)查”，增加在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出中。

　　2、在將本年支出各科目分成“中財(cái)撥款”和“其他收入”兩列數(shù)字時(shí)，必須充分考慮經(jīng)費(fèi)來源與相應(yīng)支出的關(guān)系。

　?。?）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源與項(xiàng)目支出的對應(yīng)關(guān)系。本年有“兩證”、“辦案”、“金稅運(yùn)行”、“雙代”、“稅收調(diào)查”和“基建項(xiàng)目支出”6個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

　　當(dāng)“兩證”、“辦案”、“金稅運(yùn)行”、“稅收調(diào)查”和“基建項(xiàng)目支出”5個(gè)項(xiàng)目本年支出等于或大于對應(yīng)中央財(cái)政撥款項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)上年結(jié)余與本年收入之和時(shí)，“中財(cái)撥款”欄數(shù)字只能等于或大于（不能小于）對應(yīng)中央財(cái)政撥款上年結(jié)余與本年收入之和；當(dāng)“雙代”項(xiàng)目本年支出等于或大于對應(yīng)中央財(cái)政撥款雙代項(xiàng)目上年結(jié)余與本年收入之和時(shí)，“中財(cái)撥款”欄數(shù)字只能等于（不能小于或大于）對應(yīng)中央財(cái)政撥款上年結(jié)余與本年收入之和，差額部分填入“其他收入”欄。

　　當(dāng)6個(gè)項(xiàng)目本年支出小于對應(yīng)中央財(cái)政撥款上年結(jié)余與本年收入之和時(shí)，“中財(cái)撥款”欄數(shù)字等于實(shí)際支出數(shù)。

　?。?）基本支出經(jīng)費(fèi)來源中的指定用途經(jīng)費(fèi)與指定用途支出的對應(yīng)關(guān)系。本年有住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、行政單位離退休和事業(yè)單位離退休等5個(gè)指定用途經(jīng)費(fèi)。

　　當(dāng)5個(gè)指定用途經(jīng)費(fèi)本年支出等于或小于對應(yīng)中央財(cái)政撥款上年結(jié)余與本年收入之和時(shí)，“中財(cái)撥款”欄數(shù)字等于實(shí)際支出數(shù)。當(dāng)5個(gè)指定用途經(jīng)費(fèi)本年支出大于對應(yīng)中央財(cái)政撥款上年結(jié)余與本年收入之和時(shí)，其差額部分按照所使用的中央財(cái)政撥款或是其他收入，填入相應(yīng)“中財(cái)撥款”或“其他收入”欄。

　?。?）本年“其他雜項(xiàng)支出”來源中的“其他項(xiàng)目機(jī)動”經(jīng)費(fèi)，既可以用來彌補(bǔ)基本支出，也可以用來彌補(bǔ)除“雙代”以外的各項(xiàng)目支出。

　?。?）除以上6個(gè)項(xiàng)目和基本支出中的5個(gè)指定用途經(jīng)費(fèi)外，在分其他科目的“中財(cái)撥款”和“其他收入”時(shí)，應(yīng)首先使用中財(cái)撥款（不能動用中財(cái)撥款中的6個(gè)項(xiàng)目和5個(gè)指定用途的經(jīng)費(fèi)余額），不足部分用其他收入彌補(bǔ)。

　?。ㄎ澹┠昴┙Y(jié)余。應(yīng)與賬簿記載一致，中央財(cái)政撥款中的專項(xiàng)結(jié)余不允許出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。本套報(bào)表中除財(cái)決05表“行政事業(yè)性項(xiàng)目”中的“雙代”項(xiàng)目年初和年末外，其他各表（財(cái)決01、06、10表）的結(jié)余及對應(yīng)的明細(xì)項(xiàng)目的中央財(cái)政撥款專項(xiàng)結(jié)余均應(yīng)相等。

　　1、中央財(cái)政撥款結(jié)余：填列上年中央財(cái)政撥款結(jié)余＋本年中央財(cái)政撥款收入－本年支出中財(cái)撥款數(shù)的計(jì)算結(jié)果。

　　2、其中：專項(xiàng)結(jié)余：按照每一項(xiàng)目分別填列。如果某項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)為正結(jié)余時(shí)，按照年初結(jié)余＋本年收入－本年支出中財(cái)撥款列數(shù)填列。如果某項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)為負(fù)結(jié)余時(shí)，結(jié)余為0.

　　例：辦案費(fèi)上年結(jié)余為100元，本年收入為1000元，本年支出為1500元（其中“中財(cái)撥款”列為1260元＜動用除項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及指定用途以外的中財(cái)撥款160元＞，“其他收入”列為240元），由于本年支出1500元已超過了上年結(jié)余100元＋本年收入1000元，則年末結(jié)余填列0.

　　3、其他收入結(jié)余：填列上年結(jié)余其他收入＋本年其他收入－本年支出其他收入列數(shù)的計(jì)算結(jié)果。

　?。┥侠U上級支出、事業(yè)單位經(jīng)營支出、對附屬單位補(bǔ)助支出、結(jié)余分配、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額和經(jīng)營虧損（即序號168、169、170、171、186、183）由事業(yè)單位填列。其中結(jié)余分配只由執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度的事業(yè)單位填寫。

　　（七）補(bǔ)充指標(biāo)：

　　助征員人數(shù)：填列年末助征員實(shí)際人數(shù)。

　　（八）表內(nèi)公式：

　　1＝2＋9－11

　　12＝13＋31＋43＋44＋45＋46

　　13＝14＋21＋24＋27＋28＋29＋30

　　14＝15＋16

　　16＝17＋18＋19＋20

　　21＝22＋23

　　24＝25＋26

　　47＝48＋69＋125＋140＋168＋169＋170

　　172＝173＋180＋183

　　172＝1＋12－47－171＋186

　　173＝2＋13－47中財(cái)撥款欄

　　174＝3＋17－141中財(cái)撥款欄

　　175＝4＋18－145中財(cái)撥款欄

　　176＝5＋19－151中財(cái)撥款欄

　　177＝6＋22－152中財(cái)撥款欄

　　178＝7＋24－164中財(cái)撥款欄

　　179＝8＋20－158中財(cái)撥款欄

　　180＝9＋31－47其他收入欄

　?。ㄋ模┡c財(cái)決表的表間關(guān)系

　　1、本表與財(cái)決01表合計(jì)行的關(guān)系：

　　序號1“一、上年結(jié)余”＝1欄“上年結(jié)余-合計(jì)”

　　序號12“二、本年收入”＝5欄“本年收入”

　　序號47“三、本年支出”＝6欄“本年支出”

　　序號171“四、結(jié)余分配”＝11欄“結(jié)余分配-合計(jì)”

　　序號172“五、年末結(jié)余”＝16欄“年末結(jié)余-合計(jì)”-20欄“經(jīng)營虧損”

　　序號183欄“（三）經(jīng)營虧損”＝20欄“經(jīng)營虧損”

　　2、本表與財(cái)決02表合計(jì)行的關(guān)系：

　　序號12“二、本年收入”＝1欄“本年收入合計(jì)”

　　序號13“（一）中央財(cái)政撥款”＝2欄“財(cái)政撥款”

　　序號31“（二）其他收入”＝9欄“其他收入”

　　序號32“（1）地方財(cái)政補(bǔ)助收入”＝10欄“其中：非本級財(cái)政撥款”

　　序號43“（三）上級補(bǔ)助收入”＝4欄“上級補(bǔ)助收入”

　　序號44“（四）事業(yè)收入”＝5欄“事業(yè)收入”

　　序號45“（五）事業(yè)單位經(jīng)營收入”＝7欄“事業(yè)單位經(jīng)營收入”

　　序號46“（六）附屬單位上繳收入”＝8欄“附屬單位上繳收入”

　　3、本表與財(cái)決03表合計(jì)行的關(guān)系：

　　序號47“三、本年支出”＝1欄“本年支出合計(jì)”

　　序號47“三、本年支出”－序號140“（四）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出”＋序號153“40、金稅二期”＋序號159“41、金稅三期”＝2欄“基本支出”

　　序號140“（四）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出”－序號153“40、金稅二期”－序號159“41、金稅三期”＝3欄“項(xiàng)目支出－小計(jì)”

　　序號141“36、兩費(fèi)”＋序號145“37、辦案費(fèi)”＋序號151“金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)”＋序號152“39、雙代手續(xù)費(fèi)”＋序號158“41、稅收調(diào)查”＝4欄“行政事業(yè)性項(xiàng)目支出”

　　序號164“43、基建項(xiàng)目支出”中的“中財(cái)撥款”欄＝5欄“基本建設(shè)項(xiàng)目支出”

　　序號168“（五）上繳上級支出”＝7欄“上繳上級支出”

　　序號169“（六）事業(yè)單位經(jīng)營支出”＝8欄“事業(yè)單位經(jīng)營支出”

　　序號170“（七）對附屬單位補(bǔ)助支出”＝9欄“對附屬單位補(bǔ)助支出”

　　序號164“43、基建項(xiàng)目支出”中的“其他收入”欄＝10欄“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”

　　4、本表與財(cái)決04表合計(jì)行的關(guān)系：

　　序號47“三、本年支出”－序號164“基建項(xiàng)目支出”＝1欄“總計(jì)”

　　序號48“（一）人員支出”＝2欄“人員支出－小計(jì)”

　　序號49“1、基本工資”＝3欄“基本工資”

　　序號50“2、津貼”＝4欄“津貼”

　　序號56“3、獎(jiǎng)金”＝5欄“獎(jiǎng)金”

　　序號62“社會保障費(fèi)”＝6欄“社會保障費(fèi)”

　　序號69“（二）公用支出”＋序號140“（四）項(xiàng)目支出”－序號164“43、基建項(xiàng)目支出”＝8欄“公用支出－小計(jì)”

　　序號70“6、辦公費(fèi)”＋序號145“37、辦案費(fèi)”＝9欄“辦公費(fèi)”

　　序號77“7、印刷費(fèi)”＋141“36、兩費(fèi)”＝10欄“印刷費(fèi)”

　　序號78“8、水電費(fèi)”＝11欄“水電費(fèi)”

　　序號81“9、郵電費(fèi)”＋序號151“38、金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)”＝12欄“郵電費(fèi)”

　　序號84“10、取暖費(fèi)”＝13欄“取暖費(fèi)”

　　序號87“11、交通費(fèi)”＝14欄“交通費(fèi)”

　　序號94“12、差旅費(fèi)”＝15欄“差旅費(fèi)”

　　序號95“13、會議費(fèi)”＝16欄“會議費(fèi)”

　　序號96“14、培訓(xùn)費(fèi)”＝17欄“培訓(xùn)費(fèi)”

　　序號99“15、招待費(fèi)”＝18欄“招待費(fèi)”

　　序號100“16、福利費(fèi)”＝19欄“福利費(fèi)”

　　序號101“17、勞務(wù)費(fèi)”＋序號152“39、雙代手續(xù)費(fèi)”＝20欄“勞務(wù)費(fèi)”

　　序號102“18、就業(yè)補(bǔ)助費(fèi)”＝21欄“就業(yè)補(bǔ)助費(fèi)”

　　序號103“19、租賃費(fèi)”＝22欄“租賃費(fèi)”

　　序號106“20、物業(yè)管理費(fèi)”＝23欄“物業(yè)管理費(fèi)”

　　序號109“21、維修費(fèi)”＝24欄“維修費(fèi)”

　　序號113“22、專用材料費(fèi)”＝　25欄“專用材料費(fèi)”

　　序號114“23、辦公設(shè)備購置費(fèi)”＝26欄“辦公設(shè)備購置費(fèi)”

　　序號117“24、專用設(shè)備購置費(fèi)”＝27欄“專用設(shè)備購置費(fèi)”

　　序號118“25、交通工具購置費(fèi)”＝28欄“交通工具購置費(fèi)”

　　序號119“26、圖書資料購置費(fèi)”＝29欄“圖書資料購置費(fèi)”

　　序號120“27、其他”＋序號153“金稅二期”＋序號158“稅收調(diào)查”＋序號159“金稅三期”＝30欄“其他”

　　序號125“（三）對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”＝31欄“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”

　　序號126“28、離休費(fèi)”＝32欄“離休費(fèi)”

　　序號127“29、退休費(fèi)”＝33欄“退休費(fèi)”

　　序號128“30、退職（役）費(fèi)”＝34欄“退職（役）費(fèi)”

　　序號129“31、撫恤和生活補(bǔ)助”＝35欄“撫恤和生活補(bǔ)助”

　　序號130“32、醫(yī)療費(fèi)”＝36欄“醫(yī)療費(fèi)”

　　序號134“33、住房補(bǔ)貼”＝37欄“住房補(bǔ)貼”

　　序號138“34、助學(xué)金”＝38欄“助學(xué)金”

　　序號139“35、其他”＝39欄“其他

　　5、本表與財(cái)決05表合計(jì)行的關(guān)系：

　　序號3“其中：兩費(fèi)”、序號4“辦案”、序號5“金稅運(yùn)行”、序號8“稅收調(diào)查”分別＝“兩費(fèi)”、“辦案”、“金稅運(yùn)行”和“稅收調(diào)查”4個(gè)項(xiàng)目的2欄“上年結(jié)轉(zhuǎn)”

　　序號141“36、兩費(fèi)”其他收入欄＋序號145“37、辦案費(fèi)”其他收入欄＋序號151“38、金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)”其他收入欄＋序號152“39、雙代手續(xù)費(fèi)”其他收入欄＋序號158“41、稅收調(diào)查資料”其他收入欄“＝5欄”其他資金“

　　序號141“36、兩費(fèi)”＋序號“37、辦案費(fèi)”＋序號151“金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)”＋序號152“雙代手續(xù)費(fèi)”＋158“41、稅收調(diào)查”＝6欄“實(shí)際支出數(shù)”

　　序號174“其中：兩費(fèi)”、序號175“辦案”、序號176“金稅運(yùn)行”、序號179“稅收調(diào)查”分別＝“兩費(fèi)”、“辦案”、“金稅運(yùn)行”和“稅收調(diào)查”4個(gè)項(xiàng)目的8欄“年末結(jié)余”

　　6、本表與財(cái)決06表合計(jì)行的關(guān)系：

　　序號2“（一）中央財(cái)政撥款”＝1欄“上年結(jié)余-小計(jì)”

　　序號3“其中：兩費(fèi)”＋序號4“辦案”＋序號5“金稅運(yùn)行”＋序號6“雙代”

　?。蛱?“基建撥款支出”＋序號8“稅收調(diào)查”＝2欄“其中：專項(xiàng)結(jié)余”

　　序號13“（一）中央財(cái)政撥款”＝3欄“財(cái)政撥款收入”

　　序號47“三、本年支出”中財(cái)撥款欄＝4欄“用財(cái)政撥款收入安排的支出－合計(jì)”

　　序號48“（一）人員支出”　中財(cái)撥款欄＋序號69“（二）公用支出中財(cái)撥款欄＋序號153”金稅二期“中財(cái)撥款欄＋序號159”金稅三期“中財(cái)撥款欄＋序號125”（三）對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出“中財(cái)撥款欄＝5欄”基本支出－小計(jì)“

　　序號48“（一）人員支出”中財(cái)撥款欄＝6欄“人員支出”

　　序號69“（二）公用支出”中財(cái)撥款欄＋序號153“金稅二期”中財(cái)撥款欄＋序號159“金稅三期”中財(cái)撥款欄＝7欄“公用支出”

　　序號125“（三）對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”中財(cái)撥款欄＝8欄“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”

　　序號140“（四）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出”中財(cái)撥款欄－序號153“金稅二期”中財(cái)撥款－序號159“金稅三期”中財(cái)撥款＝9欄“項(xiàng)目支出小計(jì)”

　　序號141“36、兩費(fèi)”中財(cái)撥款欄＋序號145“37、辦案費(fèi)”中財(cái)撥款＋序號151“金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)”中財(cái)撥款欄＋序號152“39、雙代手續(xù)費(fèi)”中財(cái)撥款欄＋序號158“稅收調(diào)查”中財(cái)撥款欄＝10欄“行政事業(yè)性項(xiàng)目支出”

　　序號164“43、基建項(xiàng)目支出”中財(cái)撥款欄＝11欄“基本建設(shè)項(xiàng)目支出”

　　序號174“其中：兩費(fèi)”＋序號175“辦案”＋序號176“金稅運(yùn)行”＋序號177“雙代”＋序號178“基建撥款支出”＋序號179“稅收調(diào)查”＝15欄“專項(xiàng)結(jié)余”

　　7、本表與財(cái)決10表的關(guān)系：

　　序號172“五、年末結(jié)余”＝21行“結(jié)余”

　　序號172“五、年末結(jié)余－序號174”其中“兩費(fèi)”－序號175“辦案”

　?。蛱?76“金稅運(yùn)行”－序號177“雙代”－序號178“基建撥款支出”－序號179“稅收調(diào)查”＝22行“其中：經(jīng)常性結(jié)余

　　序號174“其中”兩費(fèi)“＋序號175”辦案“＋序號176”金稅運(yùn)行“＋序號177”雙代“＋序號178”基建撥款支出“＋序號179”稅收調(diào)查“＝23行”專項(xiàng)結(jié)余“

　　8、本表與財(cái)決11表的關(guān)系：

　　序號84“10、取暖費(fèi)”＝70行“（一）供暖費(fèi)用”

　　序號85“辦公取暖費(fèi)”＝71行“其中：辦公用房”

　　序號86“職工宿舍”＝72行“職工宿舍”

　　序號109“21、維修費(fèi)”＝74行“（二）日常維護(hù)費(fèi)用”