各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局，揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院：為進(jìn)一步做好國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶管理工作，現(xiàn)將《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《補(bǔ)充通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)實(shí)際情況，就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、關(guān)于具體操作問題的處理（一）住房改革賬戶的歸并處理。國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)算單位”）開設(shè)的“住房維修基金利息賬戶”應(yīng)予撤銷，相關(guān)資金歸并到“住房維修基金及其利息賬戶”中分賬核算。（二）定期存款的管理。非經(jīng)營(yíng)性預(yù)算單位的資金不得轉(zhuǎn)為定期存款。經(jīng)營(yíng)性預(yù)算單位除中央財(cái)政撥款、地方財(cái)政補(bǔ)助、預(yù)算收入?yún)R繳專用存款以外的資金可轉(zhuǎn)為定期存款。轉(zhuǎn)為定期存款時(shí)須在原資金賬戶開設(shè)銀行辦理，同時(shí)按原賬戶報(bào)送程序報(bào)財(cái)政部門備案。

　　二、進(jìn)一步明確銀行賬戶的管理權(quán)限（一）各級(jí)預(yù)算單位不得要求所屬預(yù)算單位超出《國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)[2003]79號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）規(guī)定的賬戶種類及數(shù)量開設(shè)賬戶。（二）各級(jí)預(yù)算單位原則上不得開設(shè)地方政府要求開設(shè)的《辦法》規(guī)定以外的賬戶；情況特殊的，可按《辦法》規(guī)定上報(bào)審批。預(yù)算單位取得的地方財(cái)政補(bǔ)助資金、配套資金等，不應(yīng)另行開設(shè)賬戶存儲(chǔ)。

　　三、執(zhí)行銀行賬戶年檢制度根據(jù)《補(bǔ)充通知》規(guī)定，中央預(yù)算單位實(shí)行銀行賬戶年檢制度。從2005年起，預(yù)算單位對(duì)截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶（含異址辦公且距離較遠(yuǎn)的所屬稅務(wù)分局（所）開設(shè)的銀行賬戶），填寫《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》（附件一），附電子文檔逐級(jí)上報(bào)。存在下列情形的，應(yīng)在報(bào)送賬戶年檢資料時(shí)一并提供書面說(shuō)明：超出《辦法》適用范圍管理賬戶，未按規(guī)定報(bào)經(jīng)中央財(cái)政部門批準(zhǔn)開設(shè)賬戶，擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租賬戶，未按規(guī)定上報(bào)備案賬戶，其他違規(guī)問題。每年1月31日前，各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)匯總本省預(yù)算單位銀行賬戶年檢資料，報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政專員辦，西藏自治區(qū)國(guó)家稅務(wù)局報(bào)區(qū)財(cái)政廳；揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院的賬戶年檢資料報(bào)江蘇省財(cái)政專員辦；國(guó)家稅務(wù)總局直屬事業(yè)單位的賬戶年檢資料，由本單位自行報(bào)北京市財(cái)政專員辦；國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳和財(cái)務(wù)管理司的賬戶年檢資料，由財(cái)務(wù)管理司報(bào)財(cái)政部。

　　每年5月31日前，各預(yù)算單位必須按照財(cái)政部和各地財(cái)政專員辦簽發(fā)的銀行賬戶年檢處理決定，做好本單位銀行賬戶的整改及責(zé)任追究工作。

　　附件：中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表（略）

　　國(guó)家稅務(wù)總局
二○○四年六月十八日