總則

　　一、凡屬信用證項(xiàng)下進(jìn)口，進(jìn)口代收，均按本辦法辦理。匯出進(jìn)口貨款，匯出進(jìn)口所屬費(fèi)用，比照匯出匯款暫行辦法辦理。

　　二、凡具有進(jìn)口權(quán)的企業(yè)從境外購(gòu)買設(shè)備、儀器、原材料、燃料等（以下簡(jiǎn)稱商品），申請(qǐng)辦理進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算的，均應(yīng)按規(guī)定提供批準(zhǔn)進(jìn)口商品的證明文件，經(jīng)審查同意，接受辦理。

　　三、企業(yè)辦理進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算，可以用自有的現(xiàn)匯結(jié)算，亦可用留成外匯額度或調(diào)劑外匯額度買成現(xiàn)匯結(jié)算，以外匯額度支付進(jìn)口貨款的，應(yīng)按結(jié)算日國(guó)家外匯管理局公布的外匯賣出價(jià)折算收取人民幣。

　　四、申請(qǐng)辦理進(jìn)口結(jié)算的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口單位），如以現(xiàn)匯結(jié)付，一般應(yīng)在本行開立外匯存款帳戶；如由外匯額度以人民幣結(jié)付，一般應(yīng)在本行開立人民幣存款帳戶。

　　跟單信用證結(jié)算

　　一、申請(qǐng)開立信用證

　?。ㄒ唬┥暾?qǐng)開立信用證的條件：

　　1.符合對(duì)外貿(mào)易管理的規(guī)定，在國(guó)家批準(zhǔn)的進(jìn)口計(jì)劃或進(jìn)口許可證金額的范圍內(nèi)。

　　2.符合外匯管理的規(guī)定，有足夠的現(xiàn)匯資金或經(jīng)批準(zhǔn)的外匯額度與用匯計(jì)劃。

　?。ǘ楸ＷC開出的信用證切實(shí)地履行對(duì)外付款責(zé)任，原則上：

　　1.凡進(jìn)口單位使用自有外匯或在我行開立的外幣存款帳戶內(nèi)的外匯開立信用證，并于開證時(shí)按開證金額（包括允許超支部分）收取保證金，并轉(zhuǎn)入保證金戶。對(duì)此保證金戶，按照外幣活期存款利率支付外幣利息。如原外幣存款系不計(jì)息者，存入保證金亦不計(jì)息。進(jìn)口單位如要求以在我行外幣存款存單作為開證保證，可以接受，但應(yīng)同時(shí)辦妥背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并將存單留存我行，俟對(duì)外付款后退還進(jìn)口單位。

　　2.進(jìn)口單位使用外匯額度開證，應(yīng)于開證時(shí)存入等值人民幣保證金。如進(jìn)口單位與我行或其他金融機(jī)構(gòu)有人民幣信貸關(guān)系，可免交保證金，但需有我行人民幣信貸部門或其他金融機(jī)構(gòu)保證對(duì)外付款時(shí)提供等值人民幣資金的書面證明。

　　3.凡使用我行或其他金融機(jī)構(gòu)外匯貸款辦理進(jìn)口的單位，應(yīng)于申請(qǐng)開證前在我行辦妥貸款手續(xù)，或由其他金融機(jī)構(gòu)出具開證幣別的外匯貸款證明書。開證時(shí)不另交保證金。

　　4.外商投資企業(yè)資信較好，經(jīng)核準(zhǔn)開有透支帳戶者，可嚴(yán)格控制在授信額度內(nèi)予以受理，不另交保證金。

　?。ㄈ彶殚_證申請(qǐng)書

　　開證申請(qǐng)書是進(jìn)口單位委托我行開立信用證的書面證明，也是我行對(duì)外開證的原始依據(jù)。進(jìn)口單位委托我行開證必須填制一份開證申請(qǐng)書并加蓋公章，經(jīng)審核同意后，辦理對(duì)外開證手續(xù)。

　?。ㄋ模彶樯暾?qǐng)開證條款

　　1.信用證雖以合同為基礎(chǔ)，但它是一個(gè)獨(dú)立的銀行信用憑證，信用證一經(jīng)開立，即不受買賣合同的約束。銀行的責(zé)任是嚴(yán)格根據(jù)信用證條款辦事。買方根據(jù)合同規(guī)定，對(duì)賣方的要求應(yīng)規(guī)定在信用證的條款上，具體體現(xiàn)在單據(jù)上。

　　2.信用證條款必須完整明確，不能模棱兩可，尤其是我行所負(fù)責(zé)必須十分明確，對(duì)類似“大約”、“第”、“合格”等等含義不清字樣一概不用。

　　3.信用證各條款之間必須相互一致，不能自相矛盾。

　　4.信用證通知行選擇權(quán)屬于銀行，各行可根據(jù)我行代理行使用原則選擇適當(dāng)代理行作為通知行。如個(gè)別合同內(nèi)已訂有通知行名稱，只要不違背我代理行使用原則，亦可通融接受。

　　5.關(guān)于即期付款信用證條款的掌握：

　?。?）原則上以“單列開證行付款”條款開證。

　　（2）根據(jù)貿(mào)易需要，在價(jià)格有利的條件下，可個(gè)別地放寬到允許國(guó)外議付行審單后向我行電索，即信用證仍按單到開證行付款條件開立，另立列議付行于審單無(wú)誤后以電報(bào)向我索償條款。為防止資信不可靠的銀行以電報(bào)向我索匯，我行在信用證上可指定議付銀行或在致通知行面函上加列“此信用證如經(jīng)你行議付可以電報(bào)向我索匯”的條款。

　　6.關(guān)于遠(yuǎn)期付款信用證條款的掌握。

　?。?）遠(yuǎn)期匯票原則上應(yīng)以我行或買方為付款人，不開立以代理行作為付款人的遠(yuǎn)期信用證。

　　（2）遠(yuǎn)期付款起算日期一般以我行見票日為準(zhǔn)，對(duì)使用裝船后、議付后，或船開后若干天等板期付款辦法，亦可接受。對(duì)合同未明確規(guī)定遠(yuǎn)期起算日期者一律以我行見票日為起算日。

　　7.關(guān)于部分即期部分遠(yuǎn)期信用證條款的掌握。

　?。?）對(duì)部分即期部分遠(yuǎn)期信用證，出口商于每次裝運(yùn)后，應(yīng)同時(shí)按比例分別開立兩分匯票，一份即期、一份遠(yuǎn)期，分別按前面規(guī)定即期及遠(yuǎn)期信用證掌握辦法處理。

　　（2）對(duì)多次分批遠(yuǎn)期付款的信用證，每次出運(yùn)后，出口商應(yīng)同時(shí)按規(guī)定開立多份匯票，按前面遠(yuǎn)期信用證掌握辦法處理。

　　8.對(duì)部分即期部分貨到付款的信用證，可按即期付款部分的金額開證（注明匯票為發(fā)票金額×％），貨到付款部分原則上由買賣雙方自理，銀行對(duì)此不負(fù)任何責(zé)任，如有必要可在信用證上加注買方附言，說(shuō)明剩余×％貨款的結(jié)算辦法，但須同時(shí)申明此系公司委加附言，銀行對(duì)此不負(fù)任何責(zé)任。個(gè)別商品，例如進(jìn)口船舶，或大型成套設(shè)備等部分貨款必須在試航一定時(shí)期以后或設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)正常后再付，而對(duì)方又堅(jiān)持必須有銀行保證者，信用證可注明剩余×％貨款憑買賣雙方的交接證書支付的特別條款，或由我行對(duì)剩余貨款另以保函方式處理。

　　9.關(guān)于信用證轉(zhuǎn)讓及境外銀行加保兌問題。

　　（1）信用證轉(zhuǎn)讓后，對(duì)第二受益人資信難于掌握，存在一定風(fēng)險(xiǎn)，因此我行原則上不同意開立可轉(zhuǎn)讓信用證。如進(jìn)口單位由于個(gè)別業(yè)務(wù)需要，可以指名轉(zhuǎn)讓；如進(jìn)口單位堅(jiān)持開立不指名可轉(zhuǎn)讓信用證，在說(shuō)明利害關(guān)系后可予辦理。

　　（2）境外銀行要求我行信用證經(jīng)第三者銀行保兌，或國(guó)外出口商要求我行信用證經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行保兌，原則上不予接受。但是如果由于貿(mào)易上的特殊情況或有關(guān)國(guó)家的管匯規(guī)定受益人要求我行開出信用證經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行保兌，可以通融接受。

　　二、信用證的開立

　　進(jìn)口單位送交銀行開證申請(qǐng)書后，首先由銀行主辦人審核信用證條款，經(jīng)同意并在申請(qǐng)書上簽字后繕打信用證，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后由有權(quán)簽字人簽字，寄發(fā)國(guó)外通知行，信用證副本一聯(lián)送交進(jìn)口單位。

　?。ㄒ唬┤婇_證。

　　全電開證系指銀行將信用證全部?jī)?nèi)容以電報(bào)或電傳發(fā)致國(guó)外通知行。如套用過去舊證時(shí)一律不包括舊證修改部分，如須包括修改，則應(yīng)在電文中說(shuō)明。舊證如過期已久不宜再套用。全電開證以后，按照目前國(guó)際習(xí)慣不再另寄證實(shí)書。

　?。ǘ┖?jiǎn)電開證。

　　簡(jiǎn)電開證系指銀行在對(duì)外寄發(fā)信用證的同時(shí)向國(guó)外通知行發(fā)電，請(qǐng)通知行將信用證主要內(nèi)容預(yù)告信用證受益人（簡(jiǎn)電內(nèi)容一般為信用證號(hào)碼、受益人名稱、地址、信用證金額、開證申請(qǐng)人名稱、貨物名稱、數(shù)量、裝運(yùn)期等，請(qǐng)通知行轉(zhuǎn)告受益人信用證已以航郵寄出），并在信用證上加蓋“本證簡(jiǎn)要內(nèi)容已于今日電告”字樣章后，再向國(guó)外寄發(fā)。

　　開證時(shí)按信用證面額，收取開證手續(xù)費(fèi)，并按實(shí)收取郵電費(fèi)。

　　三、信用證的修改

　　由于情況變化，或信用證條款難以執(zhí)行，或信用證條款與交易合同不一致等原因，需要修改信用證條款時(shí)，可由開證申請(qǐng)人向本行申請(qǐng)修改。信用證的修改應(yīng)按開證程序辦理，一律由開證申請(qǐng)人提出修改申請(qǐng)書，由開證行通知原通知行轉(zhuǎn)告受益人。

　　不可撤銷信用證的修改，必需取得有關(guān)各方的同意，否則不得修改。

　?。ㄒ唬┬庞米C增加金額。關(guān)于進(jìn)口許可證、外匯額度、保證金等方面掌握與申請(qǐng)開證書相同，接進(jìn)口單位送來(lái)增額申請(qǐng)書，經(jīng)審核同意后，繕打修改書，按進(jìn)口單位要求以電報(bào)或航郵通知國(guó)外。

　?。ǘ┬庞米C減少金額。銀行在接進(jìn)口單位送來(lái)減額申請(qǐng)書經(jīng)審核無(wú)誤后，繕打修改書，以電報(bào)或航郵通知國(guó)外。

　　信用證減額通知發(fā)出后30天，如國(guó)外尚無(wú)拒收反應(yīng)，可沖回已扣部分外匯額度，相應(yīng)解除部分保證金，這些手續(xù)也可待信用證全案結(jié)束后再予辦理。

　?。ㄈ┬庞米C的增額或減額必須同時(shí)說(shuō)明增／減額的理由，并與原證其他條款一致。

　?。ㄋ模┬庞米C其他條款的修改，應(yīng)與原證條款結(jié)合起來(lái)進(jìn)行審核，必須相互之間沒有矛盾，才能同意修改。

　　四、信用證項(xiàng)下的對(duì)外付款／承兌或拒付

　?。ㄒ唬┨幚碓瓌t

　　銀行開出信用證就承擔(dān)了在受益人遵守信用證規(guī)定的一切條款的條件下，憑單據(jù)付款的責(zé)任。因此，銀行對(duì)信用證項(xiàng)下的付款／承兌或拒付，均應(yīng)以所收到的單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)。在處理這項(xiàng)工作時(shí)，既要維護(hù)我行的對(duì)外信譽(yù)，也要保障國(guó)內(nèi)進(jìn)口單位的權(quán)益。

　　1.我行接到全套進(jìn)口單據(jù)后，應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行初步審核，即審核單據(jù)的種類、份數(shù)、金額、嘜頭、裝運(yùn)日期是否符合信用證規(guī)定等。有條件的分行可對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審查，但不應(yīng)超過二個(gè)工作日。

　　2.我行在對(duì)單據(jù)審核后，應(yīng)繕打進(jìn)口單據(jù)通知書，連同全套單據(jù)送交進(jìn)口單位簽收。通知書內(nèi)應(yīng)列明單據(jù)名稱及份數(shù)，并在每張?zhí)釂魏捅ｋU(xiǎn)單上加蓋銀行的通知編號(hào)章，同時(shí)注明：進(jìn)口單位在通知銀行確認(rèn)付款／承兌以前應(yīng)對(duì)單據(jù)妥善保管，不得散失。

　　3.進(jìn)口單位應(yīng)在接到進(jìn)口單據(jù)通知書的三個(gè)工作日內(nèi)對(duì)單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核，并通知我行確認(rèn)付款／拒付。

　　進(jìn)口單位拒絕付款／承兌，必須退回全套單據(jù)并提出單據(jù)與信用證規(guī)定的條款不相符合的理由。在這種情況下，我行必須對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，以便確定單證不符的理由是否屬實(shí)。如果并未構(gòu)成單證不符，我行應(yīng)說(shuō)服進(jìn)口單位確認(rèn)付款／承兌，必要時(shí)可采取措施扣付進(jìn)口單位帳款并對(duì)外付款／承兌，以維護(hù)我行的對(duì)外信譽(yù)。拒付單據(jù)全部由我行保管，直到問題最后解決。在問題沒有解決前，進(jìn)口單位不得動(dòng)用貨物。

　　總之，我行自接到全套單據(jù)之日起至對(duì)外付款／承兌或表示拒付的時(shí)間，應(yīng)不超過五個(gè)工作日。

　　（二）即期信用證項(xiàng)下的對(duì)外付款。

　　1.凡信用證上已明確規(guī)定以電匯（T／T）或信匯（M／T）付款者，應(yīng)嚴(yán)格按信用證規(guī)定辦理。

　　2.凡信用證僅規(guī)定單到我行付款而沒有明確規(guī)定以什么方法付款者，如國(guó)外要求電匯付款，可以同意，電報(bào)費(fèi)由國(guó)外負(fù)擔(dān)。如對(duì)方未要求電匯，一律以航郵付款。

　　3.國(guó)外議付行要以快郵辦理信匯付款，凡有條件辦理快郵的分行，應(yīng)予同意，快郵費(fèi)按實(shí)向其算收。

　　4.對(duì)個(gè)別信用證規(guī)定議付行可議付后以電報(bào)向我索匯者，我于付款后要在信用證留底上詳細(xì)注明，防止重復(fù)付款，并背批付款日期、付款金額和未用余額。

　　（三）遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票承兌。

　　1.接進(jìn)口單位同意承兌通知后立即對(duì)外辦理承兌手續(xù)。

　　2.在承兌匯票時(shí)，應(yīng)在匯票上用打字機(jī)打明或加蓋承兌章表明某年某月某日承兌，于某年某月某日到期，并由有權(quán)簽字人簽字。

　　3.遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌應(yīng)立即確認(rèn)承兌通知書、已承兌匯票一般不退回議付行。如議付行要求退回可予同意。對(duì)已承兌匯票的到期日，應(yīng)建立一套嚴(yán)格管理制度，以防止到期漏付。

　　4.計(jì)算遠(yuǎn)期匯票到期日，一律按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，不再附加三天“承兌期”。

　?。ㄋ模?duì)部分即期部分遠(yuǎn)期或分批遠(yuǎn)期付款信用證項(xiàng)下付款／承兌可分別參照上述即期和遠(yuǎn)期信用證下付款／承兌辦法處理。

　?。ㄎ澹┬庞米C項(xiàng)下的拒付和扣款。

　　1.凡已構(gòu)成單證不符，我們應(yīng)以最快的通訊方式對(duì)外表示拒付，并聲明代不保管等候處理。如議付行寄單面函上注明“拒付時(shí)請(qǐng)以航郵通知”者，亦可以航郵通知。

　　2.凡已構(gòu)成單證不符，而進(jìn)口單位要求扣除部分貨款者，我們應(yīng)首先向議付行表示拒付，然后轉(zhuǎn)讓開證申請(qǐng)人要求扣除部分貨款。在這種情況下，只有取得議付行的函、電同意才能對(duì)外辦理付款。

　?。┻M(jìn)口單位同意付款后，本行應(yīng)按議付行議付的匯票金額，連同各種費(fèi)用一并向進(jìn)口商收取。已交足保證金的從保證金專戶支付；憑外匯額度進(jìn)口的，則按結(jié)匯日外匯賣出價(jià)結(jié)匯，向進(jìn)口單位收取人民幣。

　　進(jìn)口代收

　　境外銀行委托本行向進(jìn)口單位收取貨款，即進(jìn)口代收。這種做法適用于進(jìn)口單位對(duì)進(jìn)口商品沒有開出信用證，或商品先進(jìn)口，后結(jié)算（包括代銷、寄售商品）貨款的商品交易。托收的方式分為跟單托收及光票托收兩種。銀行對(duì)進(jìn)口代收，只盡“代收”義務(wù)，不負(fù)款項(xiàng)必須代為收妥的責(zé)任。

　　我行收到國(guó)外銀行寄來(lái)跟單托收的匯票、單據(jù)時(shí)：

　　1.將單據(jù)編列順序號(hào)，登入“進(jìn)口代收編號(hào)簿”。

　　2.盡快檢查寄來(lái)委托書內(nèi)容，審查委托書所列各種單據(jù)是否齊全，然后以“代收通知書”通知進(jìn)口單位要求付款或承兌。

　　本行在通知進(jìn)口單位代收貨款的同時(shí)應(yīng)了解其進(jìn)口的商品有無(wú)進(jìn)口許可證（或進(jìn)口計(jì)劃），是否有外匯支付能力。

　　3.托收屬于付款交單（D／P）的，進(jìn)口商如不拒付，應(yīng)即驗(yàn)單付款；屬于承兌交單（D／A），進(jìn)口單位須在匯票票面上寫明“承兌”字樣，并加注承兌日期，簽名蓋章。承兌手續(xù)完備后，可交付單據(jù)給進(jìn)口商提貨，到期向進(jìn)口單位收款。如境外委托行要求我行寄回承兌通知書時(shí)，應(yīng)照此辦理。

　　如發(fā)生拒付，須要求進(jìn)口單位說(shuō)明拒付理由，并根據(jù)托收委托書的規(guī)定，以航郵或電報(bào)通知委托銀行處理。

　　光票托收是指匯票不附帶運(yùn)輸單據(jù)的托收。主要是出口商用于收取出口貨款尾數(shù)、代墊運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金、其他貿(mào)易從屬費(fèi)用等。光票托收的處理與跟單托收基本相同，但一般不要求提供進(jìn)口許可證。

　　附則

　　一、本辦法由中國(guó)工商銀行總行制定，解釋和修改亦同。

　　二、各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。