商業(yè)部、中國工商銀行、中國農業(yè)銀行關于試行糧食企業(yè)內部結算的通知

商財聯(lián)字[1989]第4號

頒布時間：1989-05-11 00:00:00.000　發(fā)文單位：商業(yè)部中國工商銀行中國農業(yè)銀行

　　為減少糧食企業(yè)結算資金占用，加速非商品資金周轉，提高資金使用效益，經反復研究總結幾年來的試點經驗，決定在糧食企業(yè)全面試行內部結算辦法，現(xiàn)將有關事項通知如下：

　　一、糧食部門可以縣（市）為單位、大中城市以專業(yè)公司或區(qū)糧食局為單位，設立糧食企業(yè)內部結算中心，由同級糧食部門財會主管單位代辦，負責辦理所轄區(qū)域企業(yè)之間的內部結算業(yè)務。

　　二、糧食企業(yè)內部結算中心是為所轄區(qū)域企業(yè)辦理內部貨款結算并協(xié)助企業(yè)為管好用好流動資金服務。內部結算中心是非融資性組織，不統(tǒng)一辦理存貸款業(yè)務和融資業(yè)務。結算中心受同級糧食局直接領導，并接受當?shù)劂y行的指導和監(jiān)督。

　　三、結算中心對所轄區(qū)域企業(yè)之間的貨款結算，一般采用內部轉帳的方式，即通過內部定期進行差額結算和劃轉。為了縮短結算時間，可以組織專門人員對結算票據(jù)進行直接傳遞。

　　結算中心所轄區(qū)域的企業(yè)與所轄區(qū)域以外的企業(yè)發(fā)生的業(yè)務往來，仍由企業(yè)直接進行結算。

　　四、結算中心要根據(jù)本地區(qū)的實際情況，制定完備的內部結算手續(xù)。所轄區(qū)域的企業(yè)要嚴格遵守各項規(guī)章制度，保證結算業(yè)務的正常進行。結算中心要力求做到形式簡便，結算及時，手續(xù)完備，帳目清楚。

　　五、各級專業(yè)銀行要對糧食部門的結算中心給予積極支持，加強業(yè)務指導，幫助糧食企業(yè)改善資金管理，提高資金使用效益，并經常進行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。