黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國有銀行、國有控股銀行：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位銀行賬戶管理，針對銀行賬戶管理中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，經(jīng)商監(jiān)察部、審計(jì)署同意，財(cái)政部、中國人民銀行制定了《（中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法）補(bǔ)充規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時(shí)向我們反映。

　　附件：《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定

　　二○○六年十一月十五日

《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補(bǔ)充規(guī)定

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央預(yù)算單位<以下簡稱預(yù)算單位>銀行賬戶管理，針對預(yù)算單位銀行賬戶審批中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，根據(jù)《財(cái)政部中國人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財(cái)庫［2002］48號）及《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫［2004］1號）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充規(guī)定如下：

　　一、關(guān)于開戶銀行的選擇

　　預(yù)算單位原則上應(yīng)在國有銀行、國有控股銀行開立銀行賬戶，確需在其他銀行開立賬戶的基層預(yù)算單位，應(yīng)在確保資金安全的前提下，對銀行的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等進(jìn)行綜合考量，并報(bào)上級主管單位審核同意后，按規(guī)定審批程序辦理開戶。

　　二、關(guān)于事業(yè)單位經(jīng)營性資金賬戶的設(shè)置

　　實(shí)行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開設(shè)經(jīng)營性資金賬戶的，應(yīng)從嚴(yán)控制，并經(jīng)上級主管單位同意后，持營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件報(bào)中央財(cái)政部門（財(cái)政部或財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批。

　　三、關(guān)于預(yù)算單位內(nèi)部資金集中核算機(jī)構(gòu)及結(jié)算成員單位相關(guān)賬戶的設(shè)置

　　中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司、有關(guān)事業(yè)單位、政企合一等預(yù)算單位，為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金整體使用效率，在系統(tǒng)或單位內(nèi)部按照有關(guān)法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結(jié)算中心等資金集中核算機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在加強(qiáng)管理、從嚴(yán)控制的前提下，開設(shè)相關(guān)賬戶。

　　（一）資金集中核算機(jī)構(gòu)為法人單位的，經(jīng)主管部門同意，并報(bào)中央財(cái)政部門審批后，可開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶，用于歸集、核算所屬結(jié)算成員單位資金。

　　預(yù)算單位所屬資金集中核算機(jī)構(gòu)為非法人單位的，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱加資金集中核算機(jī)構(gòu)名稱開設(shè)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶。

　?。ǘ╊A(yù)算單位所屬結(jié)算成員單位可在資金集中核算機(jī)構(gòu)開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶；企業(yè)集團(tuán)公司下設(shè)財(cái)務(wù)公司的，其所屬結(jié)算成員單位可在財(cái)務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部結(jié)算賬戶。

　?。ㄈ﹥?nèi)部結(jié)算賬戶應(yīng)由集團(tuán)總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門按照相關(guān)管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理。

　　四、關(guān)于預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部相關(guān)賬戶的設(shè)置

　　預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定以及管理需要，經(jīng)主管部門同意，并報(bào)中央財(cái)政部門審批后，按以下規(guī)定開設(shè)賬戶。

　?。ㄒ唬╊A(yù)算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結(jié)算，可開設(shè)一個(gè)“一般存款賬戶”或“專用存款賬戶”，用于核算病人看病費(fèi)用等結(jié)算資金。“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

　　預(yù)算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的，為方便病人看病費(fèi)用結(jié)算，該預(yù)算單位可以預(yù)算單位名稱后加所屬醫(yī)院名稱開設(shè)一個(gè)“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

　?。ǘ╊A(yù)算單位所屬門診部，被當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T確定為“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”的，預(yù)算單位須持有“基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書、營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件，以預(yù)算單位名稱后加所屬門診部名稱開設(shè)一個(gè)“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。其他預(yù)算單位所屬門診部，不得開設(shè)賬戶，已開設(shè)的一律撤銷。

　　五、關(guān)于預(yù)算單位實(shí)行屬地管理資金賬戶的設(shè)置

　　預(yù)算單位按照國家有關(guān)政策規(guī)定，實(shí)行屬地管理的住房改革資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等，確需開設(shè)相關(guān)賬戶進(jìn)行核算的，由預(yù)算單位持地方政府或地方財(cái)政（國庫）部門有關(guān)賬戶管理的文件，報(bào)中央財(cái)政部門審批后，開設(shè)相關(guān)賬戶。

　　六、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，做好預(yù)算單位銀行賬戶管理工作

　　中央各主管部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的管理，按照中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶管理制度，進(jìn)一步明確銀行賬戶管理的具體要求。

　　財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強(qiáng)管理，堵塞賬戶申報(bào)、審批和備案等各個(gè)環(huán)節(jié)的漏洞。要強(qiáng)化對賬戶管理的監(jiān)督檢查，加大違規(guī)處罰力度。對于預(yù)算單位出現(xiàn)的賬戶管理違規(guī)問題，財(cái)政監(jiān)察專員辦事處可會同中國人民銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第427號）、《財(cái)政部中國人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)（中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法）的通知》（財(cái)庫［2002］48號）、《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行（中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫［2004］1號）等相關(guān)規(guī)定，對預(yù)算單位進(jìn)行行政處罰。

　　銀行賬戶管理相關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，積極創(chuàng)造條件，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政部、商業(yè)銀行及相關(guān)部門賬戶管理系統(tǒng)信息共享和對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。