法規(guī)庫

關(guān)于改變外匯業(yè)務(wù)會計報表報送方法的通知

建總函字[90]第41號

頒布時間：1990-02-19 00:00:00.000　發(fā)文單位：中國建設(shè)銀行

建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行：

　　為了便于分別考核我行人民幣和外匯業(yè)務(wù)情況，經(jīng)研究決定，對總行（89）建總發(fā)字第123號文規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)會計報表報送和匯總方法作如下改變：

　　一、自1990年2月份報表起，各分行國際業(yè)務(wù)部不再編報“外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)一會計科目報表”，分行財會處也不再匯總。

　　二、各分行國際業(yè)務(wù)部如兼辦有人民幣配套業(yè)務(wù)及費用的，應(yīng)按規(guī)定編制資金平衡表及有關(guān)財務(wù)報表報分行財會處匯總。

　　三、按各幣種綜合折算成美元的“外匯業(yè)務(wù)狀況表”，由各分行國際業(yè)務(wù)部按月編制并上報總行國際業(yè)務(wù)部。

　　四、每年年終時，總行國際業(yè)務(wù)部對各分行國際業(yè)務(wù)價折算成人民幣，按照“外匯會計科目歸屬人民幣統(tǒng)一會計科目對照表”進行歸并，匯總編制全行的“外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)一會計科目報表”報總行財會部。

　　五、各分行年終決算外匯業(yè)務(wù)的財務(wù)收支，仍按照《中國人民建設(shè)銀行外匯會計制度》規(guī)定，由分行國際業(yè)務(wù)部按結(jié)算日匯買價折算成人民幣，報分行財會處。各分行國際業(yè)務(wù)部外匯業(yè)務(wù)財務(wù)收支季度折算成人民幣的損益表，不再報分行財會處。

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