第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，加強監(jiān)督管理，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱境內(nèi)機構(gòu)，是指中國境內(nèi)的企事業(yè)單位、機關(guān)和社會團體。

　　本辦法所稱駐華機構(gòu)，是指外國駐華使領(lǐng)館、國際組織和民間機構(gòu)及其他境外法人駐華機構(gòu)。

　　第三條　本辦法所稱開戶銀行，是指經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)。

　　第四條　本辦法所稱外匯帳戶，是指境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)在開戶銀行設立的可自由兌換貨幣的帳戶。

　　第五條　國家外匯管理局制定外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定。

　　國家外匯管理局及其分局、支局（以下簡稱“外匯局”）負責對境內(nèi)機構(gòu)外匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等。

　　第六條　開戶銀行應當按照本辦法為開戶單位辦理開戶手續(xù)，監(jiān)督收付；境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)應當按照本辦法開立和使用外匯帳戶。

　　第二章　帳戶的開立

　　第七條　下列外匯，開戶單位可以向外匯局提出申請，持外匯局核發(fā)的《外匯帳戶使用證》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)：

　?。ㄒ唬┙?jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務、技術(shù)合作及其他服務業(yè)務的公司，在上述業(yè)務項目進行過程中收到的業(yè)務往來外匯；

　　（二）從事代理對外或境外業(yè)務的機構(gòu)代收待付的外匯；

　　（三）暫收待付或暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構(gòu)預付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；

　　（四）保險機構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費；

　　（五）捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈外匯。

　　第八條　第七第所列外匯的開戶，開戶單位須持下列材料向外匯局申請領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》：

　?。ㄒ唬┥暾堥_立外匯帳戶的報告；

　?。ǘ┢笫聵I(yè)單位持工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；社會團體持民政部門頒發(fā)的社團登記證；其它單位持國家授權(quán)機關(guān)批準成立的有效批件；

　?。ㄈ┩鈪R局要求提供的其它有關(guān)材料。

　　第九條　下列外匯，開戶單位可以持所列有效憑證到開戶銀行辦理開戶手續(xù)：

　　（一）外商投資企業(yè)的外匯，持外匯局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》；

　?。ǘ┚惩饨杩?、發(fā)行外幣債券取得的外匯，持外匯局核發(fā)的《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；

　?。ㄈv華機構(gòu)的外匯，持機構(gòu)設立批準部門的批準文件或者工商登記證；

　　（四）境外法人或者自然人作為投資匯入的外匯，持匯款憑證或者投資意向書。

　　第十條　下列外匯，開戶單位須持相應的批準文件向外匯局提出申請，持外匯局核發(fā)的《開戶通知書》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)：

　?。ㄒ唬┙?jīng)國家批準專項用于償還境內(nèi)外外匯債務的外匯；

　　（二）經(jīng)批準對境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯。

　　第十一條　凡按照本辦法第七條、第九條、第十條規(guī)定開立外匯帳戶的境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)，應當在注冊或者登記所在地開戶銀行辦理開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的，應當持注冊或者登記所在地外匯局的核準文件及有關(guān)材料向開戶所在地外匯局申請，并按照規(guī)定辦理開戶手續(xù)。

　　第十二條　境內(nèi)機構(gòu)在境外開立外匯帳戶的，須向外匯局提出申請，經(jīng)批準后方可在境外開戶。

　　第三章　帳戶的使用

　　第十三條　開戶單位按照本辦法第七條規(guī)定的申請開戶時，外匯局應當根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及相應的結(jié)匯方式，并在《外匯帳戶使用證》中注明。

　　開戶銀行應當根據(jù)《外匯帳戶使用證》規(guī)定的收支范圍辦理收付；超出范圍的收付，須逐筆報經(jīng)外匯局核準。

　　第十四條　外商投資企業(yè)按照本辦法第九條（一）規(guī)定開立外匯帳戶時，開戶銀行應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上相應欄目中注明開戶行名稱、帳號、帳戶的幣種及收支范圍等內(nèi)容，并加蓋該行戳記。

　　第十五條　開戶單位按照本辦法第九條（二）和第十條（二）規(guī)定開立的外匯帳戶，其收入嚴格限于該限定外匯；開戶銀行應當根據(jù)貸款協(xié)議、相應的《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及支付憑證辦理收付。

　　第十六條　開戶單位按照本辦法第十條（一）規(guī)定開立的還本付息外匯帳戶，其帳戶余額不得超過下兩期應當償付的本息總額，其收付須逐筆經(jīng)外匯局核準。該帳戶只能用于支付債務本息，不得用于其它收付。開戶銀行須憑外匯局的核準件辦理收付。

　　第十七條　開戶單位從外匯帳戶對外支付時，開戶銀行應當根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍和《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》審核，辦理收付。

　　第四章　帳戶的監(jiān)管

　　第十八條　凡按照本辦法第七條規(guī)定開立外匯帳戶，開戶單位需要變更《外匯帳戶使用證》內(nèi)容的，須持相應的材料向外匯局提出申請，辦理變更手續(xù)；

　　凡按照本辦法第九條（二）、第十條規(guī)定開立外匯帳戶，開戶單位不得變更帳戶的收支范圍。

　　第十九條　境內(nèi)機構(gòu)的外匯帳戶按照規(guī)定關(guān)閉的，其外匯余額全部結(jié)匯；其中屬于外商投資企業(yè)外方投資者的，允許外方轉(zhuǎn)移或者匯出。帳戶關(guān)閉后，開戶單位應當將《外匯帳戶使用證》、《外債登記證》和《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》退回外匯局。

　　第二十條　駐華機構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的，其外匯余額允許轉(zhuǎn)移或者匯出。

　　第二十一條　經(jīng)批準在境外開立的外匯帳戶，自使用到期之日起三十日內(nèi)，開戶單位須向外匯局提交已注銷境外帳戶說明，將余額調(diào)回境內(nèi)，并提交銷戶清帳單；需要延期使用境外帳戶的，須在到期前三十天向外匯局提出申請。

　　第二十二條　凡需要撤銷的帳戶，外匯局對開戶銀行及開戶單位下達《撤銷外匯帳戶通知書》，并按照規(guī)定對該帳戶余額作出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。

　　第二十三條　開戶單位不得出租、出借、或者串用外匯帳戶，不得利用外匯帳戶非法代其他單位或個人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯。

　　第二十四條　開戶銀行須于每月七日前向外匯局報送上月末外匯帳戶余額月報表。

　　第二十五條　外匯局對境內(nèi)機構(gòu)的外匯帳戶實行年檢制度，并可以根據(jù)情況實行不定期抽查。

　　第二十六條　外匯局應當對開戶銀行和開戶單位的開戶、收付等情況進行監(jiān)督檢查；對違反本辦法的，外匯局可以對其單處或者并處警告、罰款或者取消外匯帳戶開戶權(quán)的處罰。

　　第五章　附則

　　第二十七條　金融機構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶、居民個人和來華人員個人的外匯存款帳戶，按照現(xiàn)行規(guī)定辦理。

　　第二十八條　本辦法由國家外匯管理局解釋。

　　第二十九條　本辦法自公布之日起施行。本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。