國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯注：根據(jù)匯發(fā)[2009]60號(hào)文件規(guī)定，本文失效。

　　今年7月，國家外匯管理局組織開展了全國外匯大檢查。到目前為止，第一批假報(bào)單案件已進(jìn)入最后處理階段，第二批假報(bào)關(guān)單案件已開始調(diào)查處理。為做好以上工作，現(xiàn)就對(duì)違反外匯管理規(guī)定行為處罰過程中應(yīng)注意的問題通知如下：

　　一、案件調(diào)查處理

　　1、查處以代理方式騙購?fù)鈪R案件，由代理購匯企業(yè)所在地分、支局（以下簡稱分局）負(fù)責(zé)。對(duì)委托方和代理方為同一省份的，要在查清騙購匯事實(shí)后，對(duì)當(dāng)事人雙方進(jìn)行處理。對(duì)委托方和代理方為異地省份，且無法查清委托方騙購?fù)鈪R情況的，代理購匯企業(yè)所在地分局可先對(duì)代理購匯單位進(jìn)行處理，保留對(duì)委托方給予行政處罰的追溯權(quán)。

　　2、嚴(yán)格掌握騙購匯企業(yè)主動(dòng)交待問題時(shí)間界限。對(duì)于1998年10月30日前，外匯局已經(jīng)開始查處的騙購匯企業(yè)，即使其前來自首，也不屬于主動(dòng)交待問題的企業(yè)；對(duì)于騙購匯金額累計(jì)在500萬美元以下，騙匯企業(yè)（包括代理方和委托方）1998年10月30日以前主動(dòng)交待問題，且外匯局尚未進(jìn)行查處的案件，不論是T／T項(xiàng)下，還是信用證、托收項(xiàng)下的騙購匯案件，均按照《國家外匯管理局對(duì)累計(jì)騙購?fù)鈪R金額在500萬美元以下、能主動(dòng)交待問題的企業(yè)予以從輕處罰的決定》〔（1998）37號(hào)〕文辦理。1998年10月30日之后前來主動(dòng)交待，外匯局尚未掌握的問題，且能追回違法資金的，可視情況從輕處理。

　　3、如需對(duì)外匯指定銀行中負(fù)責(zé)的主管人員或直接責(zé)任人員給予行政處罰，作出行政處罰的分局應(yīng)專函（見附件一）向涉案單位的上級(jí)主管部門通報(bào)案情，建議其根據(jù)《關(guān)于對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營責(zé)任人的行政處分規(guī)定》（銀發(fā)〔1998〕221號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　　4、國家外匯管理局各省會(huì)中心城市分局、北京管理部和重慶管理部應(yīng)將本轄區(qū)內(nèi)當(dāng)月已查處且下達(dá)《處罰征求意見書》的騙購匯企業(yè)名單匯總統(tǒng)計(jì)（統(tǒng)計(jì)表格見附件二），于次月5日前報(bào)總局。由總局定期匯總后統(tǒng)一送外經(jīng)貿(mào)部，外經(jīng)貿(mào)部將根據(jù)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部對(duì)逃套匯外經(jīng)貿(mào)企業(yè)給予行政處罰的暫行規(guī)定》，對(duì)違規(guī)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營權(quán)問題依法做出處理。

　　5、對(duì)于騙購匯金額累計(jì)在500萬美元以上及其它已移交公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹斓陌讣鞣志挚蓵翰粚?duì)騙購匯企業(yè)進(jìn)行行政處罰。待司法機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)依法進(jìn)行處理后，視具體情況決定是否給予其行政處罰。500萬以下的案件都應(yīng)由外匯局查處，如需移交公安機(jī)關(guān)與其他案件并案?jìng)刹?，也?yīng)當(dāng)由外匯局作出處罰。

　　二、制發(fā)《行政處罰征求意見書》和《處罰決定書》

　　1、對(duì)外匯指定銀行進(jìn)行處罰時(shí)，如擬暫?；蛉∠浣Y(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)在《處罰決定書》中寫明：“給予你行暫停結(jié)售匯業(yè)務(wù)…個(gè)月或取消你行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的處罰。你行自接到本《處罰決定書》之日起立即停止辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)情況認(rèn)真自查，制定操作規(guī)程，提出整改方案，并在收到本《處罰決定書》后一個(gè)月內(nèi)，將整改情況報(bào)外匯局。”

　　2、對(duì)于暫停外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)的外匯指定銀行，其在《處罰決定書》之前發(fā)生的正常對(duì)外信用業(yè)務(wù)，可以繼續(xù)辦理對(duì)外承兌及付款，直至清理完為止。

　　3、對(duì)具備《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》規(guī)定的可以減輕處罰的法定情節(jié)，罰款比例低于處罰依據(jù)規(guī)定的罰款最低限額的，應(yīng)在《處罰決定書》中寫明：“鑒于你單位…，根據(jù)《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》第十一條的規(guī)定，對(duì)你單位的…違法行為減輕處罰。”

　　4、嚴(yán)格執(zhí)行《國家外匯管理局檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》第二十九條的規(guī)定，外匯局對(duì)當(dāng)事人給予停業(yè)、吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證或罰沒款金額在500萬元人民幣以上的，應(yīng)在《行政處罰征求意見書》中告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)力。

　　5、分局作出的所有行政處罰決定，均應(yīng)在《行政處罰征求意見書》和《處罰決定書》中列明。《處罰決定書》中列明的處罰措施和處罰金額不得多于或高于《行政處罰征求意見書》中列明的處罰措施和處罰金額。

　　6、各分局作出的《處罰決定書》，需同時(shí)抄報(bào)國家外匯管理局（兩份）。各分局必須嚴(yán)格執(zhí)行總局下發(fā)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自降低處罰幅度，對(duì)不按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰的，我局將通過復(fù)審程序退回分局重新審理。

　　三、案件復(fù)議

　　1999年1月1日以前，外匯局行政處罰案件的復(fù)議權(quán)限不變。1999年1月1日后的大區(qū)分局、省會(huì)中心城市分局以及北京、重慶管理部行政處罰的案件，復(fù)議機(jī)關(guān)國家外匯管理局；各支局行政處罰的案件，復(fù)議機(jī)關(guān)為其所屬的各分、支局或重慶管理部。復(fù)議期間原處罰決定照常執(zhí)行。

　　四、罰沒款收繳

　　此次外匯大檢查中，各分局對(duì)違規(guī)售匯銀行和騙購匯企業(yè)的處罰收入，收繳后全部上交國家外匯管理局；日常檢查工作中的罰沒款收入50％上交地方財(cái)政，50％上交國家外匯管理局?？偩珠_戶銀行：中國光大銀行總行營業(yè)部；戶名：國家外匯管理局罰沒款帳戶；帳號(hào)：304043004.關(guān)于“罰款代收代繳”問題，國家外匯管理局將根據(jù)財(cái)政部和中國人民銀行有關(guān)文件精神，制定國家外匯管理局《罰沒款代收代繳管理辦法》，此辦法未出臺(tái)之前，有關(guān)罰沒款收繳事宜，按本通知精神辦理。

　　請(qǐng)各分局嚴(yán)格按照本通知要求，做好騙購匯案件查處工作。對(duì)騙購匯案件查處過程中發(fā)現(xiàn)的，涉及到外匯管理部門工作人員的問題或工作中遇到的新問題、新情況，要及時(shí)上報(bào)國家外匯管理局。

　　特此通知。

　　附件：

　　1.行政處罰建議書（略）
    2.騙購匯和逃匯企業(yè)行政處罰情況統(tǒng)計(jì)表（略）