國家外匯管理局關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知

匯發(fā)[2004]42號

頒布時間：2004-05-17 00:00:00.000　發(fā)文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為引導外商投資資金在境內合理有序流動，維護和促進國際收支平衡，現就改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作有關事項通知如下：

　　一、國家外匯管理局各分局（以下簡稱外匯局）以及經授權的外匯指定銀行在辦理外商投資企業(yè)資本金結匯時，除根據《國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）和《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）的要求進行審核外，對于一次結匯金額在20萬美元以上的，應要求申請結匯的企業(yè)提供有關結匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進行支付。對于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y匯資金在20萬美元以下（含20萬美元）的小額支付，可以不要求申請企業(yè)提供書面支付命令而將結匯資金進入申請企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結匯時，應提供上一筆結匯資金的用途明細清單。

　　二、外匯局在辦理外商投資企業(yè)外債資金結匯核準手續(xù)時，應嚴格按照現行操作規(guī)程以及本通知第一條的規(guī)定履行審核職責，如外商投資企業(yè)外債資金結匯用于償還人民幣債務，外匯局應不予批準。

　　三、外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和嚴格控制在審批部門批準的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內。非經原審批部門批準變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結匯核準手續(xù)。如外商投資企業(yè)外債資金已超額匯入，應自覺到原審批部門補辦變更投資總額核準，外匯局允許企業(yè)在三個月期限內保留外債資金，如超出此期限，外匯局應以資本項目外匯業(yè)務核準件的形式通知開戶銀行將超額部分資金沿原匯路退回。

　　四、各外匯指定銀行應修訂相應的內部業(yè)務流程，落實上述操作要求，各級外匯局負責對轄區(qū)外匯指定銀行改進資本項目結匯管理和外債資金匯出入管理工作進行指導和監(jiān)督。

　　五、以上各項措施系對現有資本項目外匯管理法規(guī)的進一步完善和落實，各級外匯局應注意作好宣傳解釋工作，保證上述各項措施的順利貫徹執(zhí)行。

　　六、本通知自發(fā)布之日起45天起開始施行。各級外匯局在收到本通知后，應盡快轉發(fā)轄地各外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。