經(jīng)查，一些金融機構從事證券回購業(yè)務嚴重違規(guī)。為維護金融市場秩序，保證證券回購業(yè)務健康發(fā)展，現(xiàn)重申證券回購業(yè)務有關規(guī)定并就進一步規(guī)范如下：

　　一、證券回購業(yè)務是指債券持有人在賣出一筆債券的同時，與買方簽訂協(xié)議，約定一定期限和價格，買回同一筆債券的融資活動。人民銀行各級行要根據(jù)《信貸資金管理暫行辦法》、《關于堅決制止國庫券賣空行為的通知》、《關于1995年國庫券發(fā)行中有關問題的緊急通知》等有關規(guī)定，切實加強對證券回購業(yè)務的管理。各類金融機構必須按規(guī)定開展證券回購業(yè)務。

　　二、凡未經(jīng)國務院和中國人民銀行批準的證券交易場所和融資中心，一律不得開辦證券回購業(yè)務。所有金融機構也不得參與這些場所和中心開設的證券回購市場。非金融機構、個人以及不具有法人資格的金融機構一律不得直接參與證券回購業(yè)務，任何交易場所、融資中心不得接受其為會員。禁止在國家批準的證券交易場所之外私下從事證券回購業(yè)務。

　　三、證券回購券種只能是國庫券和經(jīng)中國人民銀行批準發(fā)行的金融債券；回購期限最長不得超過1年；回購資金不得用于固定資產投資，不得用于期貨市場投資和股本投資，不得以貸款、拆借等任何名義用于企業(yè)。

　　四、回購方必須有百分之百的屬于自己所有的國庫券和金融債券，并將國庫券和金融債券集中在中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行指定的一家證券登記托管機構保管。代保管單只能由該機構出具。凡出具虛假代保管單的，比照全國人大《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》中的第十條、第十五條等規(guī)定懲治。返售方在回購期內不得動用回購證券。禁止任何金融機構挪用個人或機構委托其保管的證券。

　　五、禁止任何金融機構以租券、借券等方式從事證券回購業(yè)務。

　　六、凡從事證券回購業(yè)務的金融機構必須在8月30日以前到當?shù)厝嗣胥y行逐筆填寫《證券回購業(yè)務登記表》由人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行匯總并報中國人民銀行總行和財政部。逾期不登記者，取消其從事證券回購業(yè)務的資格。

　　七、文到之日前所有在證券回購業(yè)務上的違規(guī)行為必須按本通知規(guī)定限期糾正。回購方必須在10月30日之前，將其所開具的代保管憑證中紀錄的代保管證券如數(shù)交由上述人民銀行指定的證券登記托管機構保管。逾期不交者，返售方必須將資金抽回。文到之日起新開辦的證券回購業(yè)務一律按本通知規(guī)定執(zhí)行。

　　八、嚴禁金融機構以出售國庫券代保管單等形式盜用國家信用，非法集資或變相高息吸收存款。

　　九、違反本通知規(guī)定者，人民銀行有權視其情節(jié)輕重，給予以下處罰：

　?。ㄒ唬]收非法所得；

　　（二）處以違規(guī)金額每日萬分之五的罰款；

　?。ㄈ┻B續(xù)兩次違規(guī)，取消違規(guī)者從事證券回購業(yè)務資格；情節(jié)嚴重者，給予通報批評，并責令撤換法定代表人直至吊銷其《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》。

　　十、證券公司及證券兼營機構必須每月向當?shù)厝嗣胥y行如實上報“資產負債表”、“損益表”、“證券回購（返售）業(yè)務明細表”，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市分行匯總報中國人民銀行總行。凡連續(xù)兩個月不報送報表的金融機構，中國人民銀行有權責令其撤換法定代表人。