各有關(guān)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)：

　　為貫徹落實(shí)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），保障證券投資基金規(guī)范、有序、健康的發(fā)展，保護(hù)基金當(dāng)事人的合法權(quán)益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《暫行辦法》制定了四個(gè)實(shí)施準(zhǔn)則，分別為第一號(hào)《證券投資基金基金契約的內(nèi)容與格式（試行）》、第二號(hào)《證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）》、第三號(hào)《證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）》和第四號(hào)《基金管理公司章程必備條款指引（試行）》，現(xiàn)予發(fā)布，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附：《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第一號(hào)證券投資基金基金契約的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金），基金發(fā)起人或者由基金發(fā)起人委托的基金主要發(fā)起人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求與基金管理人、基金托管人訂立證券投資基金基金契約（以下簡(jiǎn)稱基金契約）。

　　三、基金契約當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則訂立基金契約。

　　四、基金契約不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。

　　五、在不違反《暫行辦法》和本準(zhǔn)則的前提下，基金契約當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。

　　本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)當(dāng)事人確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，當(dāng)事人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。

　　六、凡對(duì)基金契約當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無(wú)論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在基金契約中訂明。

　　七、本準(zhǔn)則規(guī)定的基金契約內(nèi)容與格式包括：

　　（一）基金契約封面

　?。ǘ┗鹌跫s目錄

　　（三）基金契約正文

　　1.前言

　　2.基金契約當(dāng)事人

　　3.基金的基本情況

　　4.基金單位的發(fā)行

　　5.基金的設(shè)立與交易安排

　　6.基金的托管

　　7.基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制

　　8.基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù)

　　9.基金管理人的權(quán)利與義務(wù)

　　10.基金托管人的權(quán)利與義務(wù)

　　11.基金持有人的權(quán)利與義務(wù)

　　12.基金持有人大會(huì)

　　13.基金管理人、基金托管人的更換條件和程序

　　14.基金資產(chǎn)

　　15.基金資產(chǎn)估值

　　16.基金費(fèi)用與稅收

　　17.基金收益與分配

　　18.基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

　　19.基金的信息披露

　　20.基金的終止和清算

　　21.違約責(zé)任

　　22.爭(zhēng)議的處理

　　23.基金契約的效力

　　24.基金契約的修改和終止

　　25.其他事項(xiàng)

　　26.基金契約當(dāng)事人蓋章及其法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

　　八、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　九、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。

　　基金契約封面

　　基金契約封面應(yīng)標(biāo)有“××證券投資基金基金契約”的字樣。封面下端應(yīng)標(biāo)明訂立基金契約當(dāng)事人名稱的全稱。

　　報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的基金契約，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣。

　　基金契約目錄

　　基金契約目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印。

　　目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。

　　基金契約正文

　　一、前言

　?。ㄒ唬┹d明訂立基金契約的目的、依據(jù)和原則。例如：

　　1.訂立基金契約的目的是保護(hù)基金投資者合法權(quán)益、明確基金契約當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)、規(guī)范基金運(yùn)作；

　　2.訂立基金契約的依據(jù)是《暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定；

　　3.訂立基金契約的原則是平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　?。ǘ┱f(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立。

　　說(shuō)明中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金設(shè)立的批準(zhǔn)，并不表明其對(duì)基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

　　說(shuō)明基金管理人依照誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。

　　（三）說(shuō)明基金契約的當(dāng)事人按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。

　　（四）說(shuō)明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。

　　二、基金契約當(dāng)事人列明基金契約當(dāng)事人的主要情況。例如，名稱、住所、法定代表人、成立時(shí)間、批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)、組織形式、實(shí)收資本、存續(xù)期間等。

　　（一）基金發(fā)起人

　?。ǘ┗鸸芾砣?/P>

　?。ㄈ┗鹜泄苋?/P>

　　三、基金的基本情況

　?。ㄒ唬┗鹈Q（基金全稱）

　　（二）基金類型（例如契約型開(kāi)放式，契約型封閉式）

　　（三）基金單位發(fā)行總份額

　?。ㄋ模┗饐挝幻糠菝嬷岛桶l(fā)行價(jià)格基金單位每份面值為人民幣1元。

　?。ㄎ澹┗鸫胬m(xù)期限自基金成立之日至基金終止之日。

　　四、基金單位的發(fā)行說(shuō)明任何與基金單位發(fā)行有關(guān)的當(dāng)事人不得預(yù)留和提前發(fā)售基金單位。

　　（一）基金單位的發(fā)行時(shí)間、發(fā)行方式（例如上網(wǎng)發(fā)行）、發(fā)行對(duì)象。

　　（二）基金單位每份發(fā)行價(jià)格××元，其中每份面值為1元、發(fā)行費(fèi)用為××元。

　　（三）基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的份額。

　　（四）基金單位的認(rèn)購(gòu)和持有限額訂明封閉式基金投資者認(rèn)購(gòu)和持有的數(shù)額限制（例如：認(rèn)購(gòu)數(shù)額為1000份的倍數(shù)；最低數(shù)額、最高數(shù)額）；開(kāi)放式基金投資者首次認(rèn)購(gòu)和持有的數(shù)額限制。

　　五、基金的成立和交易安排

　　（一）基金成立的條件說(shuō)明基金成立的條件，并說(shuō)明基金成立前，投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。

　?。ǘ┗鸩荒艹闪r(shí)已募集資金的處理方式

　　（三）基金成立后的交易安排如為封閉式基金，說(shuō)明其成立后可以根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定申請(qǐng)上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間。

　　如為開(kāi)放式基金，訂明其成立后申購(gòu)與贖回的下列事項(xiàng)：

　　1.申購(gòu)和贖回場(chǎng)所：列明申購(gòu)和贖回場(chǎng)所。

　　2.申購(gòu)和贖回開(kāi)始日：說(shuō)明自基金成立××日起開(kāi)始申購(gòu)和贖回。

　　3.申購(gòu)和贖回申請(qǐng)方式：說(shuō)明基金持有人向基金管理人或其指定的代理機(jī)構(gòu)提出申購(gòu)或贖回申請(qǐng)的方式，例如，書(shū)面申請(qǐng)。

　　4.申購(gòu)和贖回申請(qǐng)的確認(rèn)：例如，說(shuō)明基金管理人或其指定的代理機(jī)構(gòu)應(yīng)以收到申購(gòu)或贖回申請(qǐng)的當(dāng)天作為申購(gòu)或贖回申請(qǐng)日。

　　5.申購(gòu)和贖回?cái)?shù)額：訂明有關(guān)基金申購(gòu)、贖回的數(shù)額約定（例如：基金申購(gòu)、贖回的最低數(shù)額；申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額為1000份的倍數(shù)）。說(shuō)明基金持有人可將其持有的全部或部分基金單位贖回。

　　6.申購(gòu)和贖回價(jià)格：例如，說(shuō)明以申購(gòu)申請(qǐng)日的前一日或贖回申請(qǐng)日的后一日基金單位每份凈資產(chǎn)價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算每份基金單位的申購(gòu)或贖回價(jià)。

　　7.申購(gòu)和贖回款項(xiàng)支付：訂明申購(gòu)和贖回款項(xiàng)的支付方式及贖回款項(xiàng)的支付期限，并說(shuō)明基金管理人應(yīng)指示基金托管人以申請(qǐng)贖回的基金持有人（贖回人）為受款人，將贖回款項(xiàng)支付給贖回人。

　　8.贖回后的變更登記：說(shuō)明基金持有人進(jìn)行贖回時(shí)，基金管理人應(yīng)指示基金托管人及時(shí)辦理變更登記。

　　9.贖回款項(xiàng)延期支付的情形及處理方式：說(shuō)明出現(xiàn)巨額贖回、不可抗力以及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告后可延遲支付贖回款項(xiàng)。

　　（1）巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。例如：在一個(gè)營(yíng)業(yè)日的基金單位贖回價(jià)金總額扣除當(dāng)日申購(gòu)基金單位價(jià)金總額的余額超過(guò)依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的比例所應(yīng)保持的現(xiàn)金及國(guó)債總額，即發(fā)生巨額贖回。

　?。?）巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方式。例如：出現(xiàn)巨額贖回的情況，基金管理人應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，暫停計(jì)算贖回價(jià)格，延期支付贖回款項(xiàng)，并以合理方式處理基金資產(chǎn)，以籌措足夠資金用以支付贖回款項(xiàng)。

　?。?）巨額贖回價(jià)格與款項(xiàng)支付：訂明巨額贖回價(jià)格的確定及款項(xiàng)支付的時(shí)間。

　?。?）巨額贖回的報(bào)告與公告：訂明巨額贖回發(fā)生時(shí)應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并公告。

　?。?）不可抗力及有關(guān)規(guī)定確定的其他情形。

　　10.申購(gòu)和贖回費(fèi)用：訂明申購(gòu)、贖回費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。說(shuō)明申購(gòu)、贖回費(fèi)用不列入基金費(fèi)用，由申購(gòu)人、贖回人承擔(dān)。

　　六、基金的托管說(shuō)明基金托管人與基金管理人必須按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定訂立托管協(xié)議。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。

　　七、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制

　　（一）投資目標(biāo)例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。

　　（二）投資范圍說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。

　?。ㄈ┩顿Y決策訂明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。

　?。ㄋ模┩顿Y組合說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例，不得低于該基金資產(chǎn)總值的80%；訂明股票、債券的投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；訂明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。

　　（五）投資限制列明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。

　　八、基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù)

　?。ㄒ唬┗鸢l(fā)起人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金等。

　?。ǘ┗鸢l(fā)起人的義務(wù)列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)。例如：公告招募說(shuō)明書(shū)；在基金設(shè)立時(shí)認(rèn)購(gòu)和存續(xù)期間持有符合規(guī)定比例的基金單位；基金不能成立時(shí)及時(shí)退還所募資金本息等。

　　九、基金管理人的權(quán)利與義務(wù)

　?。ㄒ唬┗鸸芾砣说臋?quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定規(guī)定的權(quán)利，例如運(yùn)用基金資產(chǎn)、獲得管理人報(bào)酬、依照有關(guān)規(guī)定代表基金行使股東權(quán)利等。

　?。ǘ┗鸸芾砣说牧x務(wù)具體列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：

　　1.自基金成立之日起，以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)：

　　2.配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進(jìn)行基金投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)方式管理和運(yùn)作基金資產(chǎn)；

　　3.建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的基金資產(chǎn)和管理人的資產(chǎn)相互獨(dú)立，保證不同基金在資產(chǎn)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等方面相互獨(dú)立；

　　4.除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作基金資產(chǎn)；

　　5.接受基金托管人的監(jiān)督；

　　6.按規(guī)定計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值；

　　7.嚴(yán)格按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及報(bào)告義務(wù)；

　　8.保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計(jì)劃、投資意向等。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開(kāi)披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；

　　9.按規(guī)定向基金持有人分配基金收益；

　　10.按規(guī)定受理申購(gòu)和贖回申請(qǐng)，及時(shí)、足額支付贖回款項(xiàng)；

　　11.不謀求對(duì)上市公司的控股和直接管理；

　　12.依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定召集基金持有人大會(huì)；

　　13.保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表、記錄15年以上；

　　14.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；

　　15.面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并通知基金托管人；

　　16.因過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過(guò)錯(cuò)責(zé)任不因其退任而免除；

　　17.基金托管人因過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金向基金托管人追償；

　　18.其他義務(wù)。

　　十、基金托管人的權(quán)利與義務(wù)

　　（一）基金托管人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：獲得基金托管費(fèi)；監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作等。

　?。ǘ┗鹜泄苋说牧x務(wù)列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：

　　1.以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)；

　　2.設(shè)立專門的基金托管部，具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)托管事宜；

　　3.建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保證其托管的基金資產(chǎn)與托管人的資產(chǎn)以及不同的基金資產(chǎn)相互獨(dú)立；對(duì)不同的基金分別設(shè)置帳戶，獨(dú)立核算，分帳管理，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、帳戶設(shè)置、資金劃撥、帳冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立；

　　4.除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；

　　5.保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；

　　6.以基金的名義設(shè)立證券帳戶、銀行帳戶等基金資產(chǎn)帳戶，負(fù)責(zé)基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來(lái)；

　　7.保守基金商業(yè)秘密。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開(kāi)披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；

　　8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值或基金單位價(jià)格；

　　9.按規(guī)定出具基金業(yè)績(jī)和基金托管情況的報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行；

　　10.建立并保存基金持有人名冊(cè)，并負(fù)責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過(guò)戶和登記；

　　11.按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表和記錄等15年以上；

　　12.按規(guī)定制作相關(guān)帳冊(cè)并與基金管理人核對(duì)；

　　13.依據(jù)基金管理人的指令或有關(guān)規(guī)定向基金持有人支付基金收益和贖回款項(xiàng)；

　　14.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；

　　15.面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行，并通知基金管理人；

　　16.因過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過(guò)錯(cuò)責(zé)任不因其退任而免除；

　　17.基金管理人因過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金向基金管理人追償；

　　18.其他義務(wù)。

　　十一、基金持有人的權(quán)利與義務(wù)

　　（一）基金持有人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如：取得基金收益；出席或者委派代表出席基金持有人大會(huì)；監(jiān)督基金運(yùn)作情況；獲取基金業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況的資料等。說(shuō)明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。

　　（二）基金持有人的義務(wù)列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的義務(wù)，例如：

　　1.遵守基金契約；

　　2.交納基金認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用；

　　3.承擔(dān)基金虧損或者終止的有限責(zé)任；

　　4.不從事任何有損基金及其他基金持有人利益的活動(dòng)。

　　十二、基金持有人大會(huì)訂明基金持有人大會(huì)的召開(kāi)事由、召集方式、通知、出席方式、議事內(nèi)容與程序、表決、公告及其他相關(guān)事宜。

　　（一）召開(kāi)事由訂明召開(kāi)基金持有人大會(huì)的事由或情形。

　　（二）召集方式訂明基金持有人大會(huì)的召集人及召集方式。例如：由基金管理人召集基金持有人大會(huì)；在基金管理人無(wú)法行使召集權(quán)的情況下，應(yīng)由基金托管人召集基金持有人大會(huì)；

　　在基金管理人和基金托管人均無(wú)法行使召集權(quán)的情況下，由主要發(fā)起人召集基金持有人大會(huì)。

　?。ㄈ┩ㄖ喢髡匍_(kāi)基金持有人大會(huì)的通知時(shí)間、通知內(nèi)容、通知方式。

　?。ㄋ模┏鱿绞接喢骰鸪钟腥顺鱿瘯?huì)議的方式。例如：現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)會(huì)或書(shū)面開(kāi)會(huì)的方式，如采取書(shū)面開(kāi)會(huì)的方式應(yīng)說(shuō)明是否需事先報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　?。ㄎ澹┳h事內(nèi)容與程序訂明基金持有人大會(huì)的議事內(nèi)容和程序。

　?。┍頉Q訂明基金持有人大會(huì)決議形成的條件、表決方式、程序等。例如：基金持有人所持每份基金單位有一表決權(quán)，基金持有人大會(huì)決議經(jīng)出席會(huì)議的基金持有人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

　　說(shuō)明基金持有人大會(huì)決議對(duì)全體基金持有人、基金管理人和基金托管人均有約束力。

　?。ㄆ撸┕嬗喢骰鸪钟腥舜髸?huì)決議報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后的公告時(shí)間、方式。

　　十三、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序

　　（一）基金管理人和基金托管人的更換條件

　　1.基金管理人的更換條件：列明基金管理人的更換條件。例如：基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金托管人有充分理由認(rèn)為更換基金管理人符合基金持有人利益；代表50%以上基金單位的基金持有人要求基金管理人退任；

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)有充分理由認(rèn)為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責(zé)的。

　　2.基金托管人的更換條件：列明基金托管人的更換條件。例如：基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；基金管理人有充分理由認(rèn)為更換基金托管人符合基金持有人利益；代表50%以上基金單位的基金持有人要求基金托管人退任；

　　中國(guó)人民銀行有充分理由認(rèn)為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責(zé)的。

　　（二）基金托管人和基金管理人的更換程序

　　1.提名：訂明新任基金管理人和新任基金托管人的提名事宜。例如；新任基金托管人由基金管理人提名；新任基金管理人由基金托管人提名。

　　2.決議：說(shuō)明基金持有人大會(huì)應(yīng)對(duì)被提名的新任基金托管人或新任基金管理人形成決議。

　　3.批準(zhǔn)：說(shuō)明新任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)，新任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。說(shuō)明原任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)退任，原任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)退任。

　　4.公告：說(shuō)明基金管理人或基金托管人更換后應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公告。

　　十四、基金資產(chǎn)

　?。ㄒ唬┗鹳Y產(chǎn)總值具體列明基金資產(chǎn)總值的構(gòu)成。

　?。ǘ┗鹳Y產(chǎn)凈值列明基金資產(chǎn)凈值的構(gòu)成。

　?。ㄈ┗鹳Y產(chǎn)的帳戶例如，說(shuō)明基金資產(chǎn)以“××（證券投資基金名稱）基金專戶”名義開(kāi)設(shè)基金專用帳戶，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　?。ㄋ模┗鹳Y產(chǎn)的處分說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人及基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管。

　　基金管理人、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。

　　十五、基金資產(chǎn)估值

　?。ㄒ唬┗鹳Y產(chǎn)估值的目的例如，說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的目的是為了客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)是否增值、保值。

　　（二）基金資產(chǎn)估值的事項(xiàng)說(shuō)明估值日、估值方法、估值對(duì)象、估值程序、暫停估值的情形等。

　　十六、基金費(fèi)用與稅收

　?。ㄒ唬┗鹳M(fèi)用的種類列明基金費(fèi)用的種類。例如，基金費(fèi)用包括基金管理人的報(bào)酬、基金托管人的托管費(fèi)、上市年費(fèi)、證券交易費(fèi)用、信息披露費(fèi)用、持有人大會(huì)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用和律師費(fèi)用等。

　　（二）基金費(fèi)用的計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式訂明基金費(fèi)用的計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式，并說(shuō)明基金費(fèi)用從基金資產(chǎn)中支付。

　?。ㄈ┎坏昧腥牖鹳M(fèi)用的項(xiàng)目說(shuō)明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入基金費(fèi)用。

　?。ㄋ模┒愂照f(shuō)明基金、基金持有人根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。

　　十七、基金收益與分配

　　（一）基金收益的構(gòu)成說(shuō)明基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價(jià)、存款利息以及其他收入。說(shuō)明因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來(lái)的成本或費(fèi)用的節(jié)約應(yīng)計(jì)入收益。

　?。ǘ┗饍羰找嬲f(shuō)明基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。

　　（三）基金收益分配原則訂明基金收益分配的基本比例、分配次數(shù)、分配時(shí)間、分配政策等。例如：基金收益分配應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)金形式，每年至少分配一次；基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損，則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。

　　（四）基金收益分配方案基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配的對(duì)象、原則、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。

　?。ㄎ澹┗鹗找娣峙浞桨傅拇_定與公告說(shuō)明基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實(shí)，公告前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　　十八、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

　?。ㄒ唬┗饡?huì)計(jì)政策訂明基金的會(huì)計(jì)年度、記帳本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等。例如：基金的會(huì)計(jì)年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度。

　　說(shuō)明基金應(yīng)獨(dú)立建帳、獨(dú)立核算。說(shuō)明基金管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)帳目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。

　　（二）基金審計(jì)說(shuō)明基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨(dú)立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

　　訂明更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師的程序。更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　　十九、基金的信息披露說(shuō)明基金的信息披露應(yīng)符合《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。

　　說(shuō)明一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)的信息披露事項(xiàng)必須固定在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告。

　?。ㄒ唬┗鸬哪甓葓?bào)告與中期報(bào)告說(shuō)明基金的年報(bào)在基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的90日內(nèi)公告，中期報(bào)告在基金會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)公告。

　　（二）基金的臨時(shí)報(bào)告與公告說(shuō)明基金在運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告并公告。列明可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，例如：

　　1.基金持有人大會(huì)決議；

　　2.基金管理人或基金托管人變更；

　　3.基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員變動(dòng)；

　　4.基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá)30%以上；

　　5.基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件；

　　6.重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)；

　　7.基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到重大處罰；

　　8.重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

　　9.基金上市；

　　10.基金提前終止；

　　11.其他重要事項(xiàng)。

　　（三）基金資產(chǎn)凈值公告說(shuō)明封閉式基金資產(chǎn)凈值每月至少公告一次，開(kāi)放式基金資產(chǎn)凈值每周至少公告一次。

　?。ㄋ模┗鹜顿Y組合公告說(shuō)明基金的投資組合每三個(gè)月至少公告一次。

　?。ㄎ澹┕_(kāi)說(shuō)明書(shū)說(shuō)明開(kāi)放式基金成立后，應(yīng)于每六個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)公告公開(kāi)說(shuō)明書(shū)，并應(yīng)在公告時(shí)間15日前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。公開(kāi)說(shuō)明書(shū)公告內(nèi)容的截至日為每六個(gè)月的最后一日。

　　公開(kāi)說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　1.基金簡(jiǎn)介；

　　2.投資組合；

　　3.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。具體列明最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)類型及會(huì)計(jì)報(bào)表?；鸪闪⒉粷M三年者公布基金成立至今的前述情況；

　　4.重要變更事項(xiàng)；

　　5.其它應(yīng)披露事項(xiàng)。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級(jí)管理人員是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及工商、財(cái)稅等有關(guān)機(jī)關(guān)的處罰，如果受到處罰，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。

　?。┬畔⑴段募拇娣排c查閱載明基金定期公告、臨時(shí)公告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開(kāi)說(shuō)明書(shū)等公告文本的存放地點(diǎn)和查閱方式。并說(shuō)明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。

　　二十、基金的終止和清算

　　（一）基金的終止具體列明出現(xiàn)《暫行辦法》規(guī)定的基金終止的具體情形。

　　（二）基金清算小組

　　1.基金清算小組成立時(shí)間：說(shuō)明自基金終止之日起××日內(nèi)成立。

　　2.基金清算小組組成：說(shuō)明基金清算小組成員由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員。清算小組可以聘用必要的工作人員。

　　3.基金清算小組職責(zé)：說(shuō)明基金清算小組負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配?；鹎逅阈〗M可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

　?。ㄈ┗鹎逅愠绦蛴喢骰鹎逅愕某绦?。例如：基金資產(chǎn)的保管；基金資產(chǎn)的清理；基金資產(chǎn)的確定；基金資產(chǎn)的估價(jià)；基金資產(chǎn)的分配；基金清算的期限等。

　?。ㄋ模┣逅阗M(fèi)用說(shuō)明清算費(fèi)用的來(lái)源及支付方式

　　（五）基金清算剩余資產(chǎn)的分配說(shuō)明依據(jù)基金清算的分配方案，將基金清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金清算費(fèi)用后，按基金持有人持有的基金單位比例進(jìn)行分配。

　?。┗鹎逅愕墓嬗喢骰鹎逅氵^(guò)程中的公告安排

　?。ㄆ撸┗鹎逅銕?cè)及文件的保存說(shuō)明基金清算帳冊(cè)及文件由基金托管人保存15年以上。

　　二十一、違約責(zé)任

　　（一）說(shuō)明由于基金契約當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)，造成基金契約不能履行或者不能完全履行的，由有過(guò)錯(cuò)的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如屬基金契約當(dāng)事人雙方或三方的過(guò)錯(cuò)，根據(jù)實(shí)際情況，由雙方或三方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。

　?。ǘ┱f(shuō)明當(dāng)事人違反基金契約，應(yīng)向其他方支付違約金，如果由于違約已給其他方造成的損失超過(guò)違約金的，還應(yīng)進(jìn)行賠償?；鹌跫s能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。

　　二十二、爭(zhēng)議的處理說(shuō)明基金契約當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，可以通過(guò)協(xié)商或者調(diào)解解決。基金契約當(dāng)事人不愿通過(guò)協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以依據(jù)基金契約中的仲裁條款（如果采取此方式，可在基金契約中訂明仲裁條款）或者事后達(dá)成的書(shū)面仲裁協(xié)議，向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁?；鹌跫s當(dāng)事人沒(méi)有在基金契約中訂立仲裁條款，事后又沒(méi)有達(dá)成書(shū)面仲裁協(xié)議的，可以向人民法院起訴。

　　二十三、基金契約的效力

　?。ㄒ唬┱f(shuō)明基金契約經(jīng)三方當(dāng)事人蓋章以及三方法定代表人簽字并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效?；鹌跫s的有效期自其生效之日至該基金清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并公告之日。

　?。ǘ┱f(shuō)明基金契約自生效之日對(duì)基金契約當(dāng)事人具有同等的法律約束力。

　?。ㄈ┱f(shuō)明基金契約正本一式××份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一式××份外，基金契約每一簽約人持有××份，每份具有同等的法律效力。

　　（四）說(shuō)明基金契約可印制成冊(cè)并對(duì)外公開(kāi)散發(fā)或供投資者在有關(guān)場(chǎng)所查閱，但應(yīng)以基金契約正本為準(zhǔn)。

　　二十四、基金契約的修改和終止

　　（一）基金契約的修改

　　1.說(shuō)明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金契約當(dāng)事人同意；

　　2.說(shuō)明修改基金契約應(yīng)當(dāng)召開(kāi)基金持有人大會(huì)，基金契約修改的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)基金持有人大會(huì)決議同意；

　　3.說(shuō)明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

　?。ǘ┗鹌跫s的終止

　　1.基金的終止。說(shuō)明出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)終止基金：

　　（1）基金封閉期滿又未被批準(zhǔn)續(xù)期的；

　?。?）基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；

　　（3）因重大違法行為，基金被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止的。

　　2.基金契約的終止。說(shuō)明基金終止后，應(yīng)當(dāng)對(duì)基金進(jìn)行清算。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)清算結(jié)果批準(zhǔn)并予以公告后基金契約方能終止。

　　二十五、其他事項(xiàng)

　　二十六、契約當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

　　《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第二號(hào)證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）

　　一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金），基金托管人和基金管理人應(yīng)依據(jù)基金契約并按本準(zhǔn)則的要求訂立托管協(xié)議。

　　三、托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則訂立托管協(xié)議。

　　四、托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。

　　五、在不違反《暫行辦法》、基金契約和本準(zhǔn)則的前提下，托管協(xié)議當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。

　　本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)當(dāng)事人確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，當(dāng)事人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。

　　六、凡對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無(wú)論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在托管協(xié)議中訂明。

　　七、本準(zhǔn)則規(guī)定的托管協(xié)議內(nèi)容和格式包括：

　　（一）托管協(xié)議封面

　?。ǘ┩泄軈f(xié)議目錄

　　（三）托管協(xié)議正文

　　1.托管協(xié)議當(dāng)事人

　　2.托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

　　3.基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查

　　4.基金資產(chǎn)保管

　　5.投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行

　　6.交易安排

　　7.資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算

　　8.基金收益分配

　　9.基金持有人名冊(cè)的登記與保管

　　10.信息披露

　　11.基金有關(guān)文件檔案的保存

　　12.基金托管人報(bào)告

　　13.基金托管人和基金管理人的更換

　　14.基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)

　　15.禁止行為

　　16.違約責(zé)任

　　17.爭(zhēng)議的處理

　　18.托管協(xié)議的效力

　　19.托管協(xié)議的修改和終止

　　20.其他事項(xiàng)

　　21.托管協(xié)議當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

　　八、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　九、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。

　　托管協(xié)議封面

　　封面應(yīng)標(biāo)有“××證券投資基金托管協(xié)議”的字樣。

　　封面下端應(yīng)標(biāo)有托管協(xié)議當(dāng)事人名稱的全稱。

　　報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣。

　　托管協(xié)議目錄

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