中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于保險資產(chǎn)管理公司年度財務(wù)報告有關(guān)問題的通知

保監(jiān)發(fā)[2008]31號

頒布時間：2008-04-29 14:59:16.000　發(fā)文單位：中國保險監(jiān)督管理委員會

　　近期，財政部發(fā)布《關(guān)于印發(fā)保險資產(chǎn)管理公司財務(wù)報表列報要求的通知》（財辦會〔2008〕3號）（見附件1），對保險資產(chǎn)管理公司財務(wù)報表內(nèi)容與格式做出具體規(guī)定。為切實做好保險資產(chǎn)管理公司年度財務(wù)報告的編報工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、請各保險資產(chǎn)管理公司按照財政部文件要求編報財務(wù)報表及附注，其他編報要求執(zhí)行我會2007年2月13日發(fā)布的《關(guān)于年度報告編報工作有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕13號）。

　　二、在向保監(jiān)會報送年度財務(wù)報告的同時，各公司還應(yīng)當按照以下要求編報補充信息：

　?。ㄒ唬┭a充信息的內(nèi)容

　　1、財務(wù)監(jiān)管附表

　　為加強財務(wù)監(jiān)管，我會制定了財務(wù)監(jiān)管報表（見附件2、3、4），包括“一對一”簽訂委托合同、發(fā)行債權(quán)/股權(quán)投資計劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點產(chǎn)品和其他方式受托管理的保險資金運用情況的報表。其中，除了“一對一”簽訂委托合同方式以外，以發(fā)行債權(quán)/股權(quán)投資計劃、發(fā)行“創(chuàng)新投資”試點產(chǎn)品或其他方式受托管理保險資金的報表應(yīng)分別每一產(chǎn)品或計劃進行單獨審計，并同時報送審計報告。

　　2、受托管理企業(yè)年金有關(guān)信息正保會計網(wǎng)校

　　如果公司擁有受托管理企業(yè)年金的有關(guān)資格，還應(yīng)當披露獲得的資格類型及經(jīng)營狀況有關(guān)信息。擁有企業(yè)年金投資管理人資格的公司，披露的信息應(yīng)當包括報告日受托管理的企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模。

　　3、公司認為有助于說明公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的其他信息。

　　以上2和3規(guī)定的補充信息可以不經(jīng)過審計。

　?。ǘ┭a充信息作為年度財務(wù)報告的附件報送。

　?。ㄈ┕緦ν夤_披露的年度財務(wù)報告，不包括以上補充信息。

　　三、考慮到以上特別情況，2007年年度報告的報送時間可以延遲至2008年4月30日，各公司無需另外申請延期。

　　附件：（２－４）

　　1、財政部《關(guān)于印發(fā)保險資產(chǎn)管理公司財務(wù)報表列報要求的通知》（財辦會〔2008〕3號）；

　　2、受托資金來源與運用表；

　　3、受托資金投資收益表；

　　4、“創(chuàng)新試點”投資產(chǎn)品（或債權(quán)/股權(quán)投資計劃）持有人份額表