關(guān)于印發(fā)《企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程》、《企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范》和《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審規(guī)則》的通知

勞社部發(fā)[2004]32號

頒布時間：2004-12-31 00:00:00.000　發(fā)文單位：勞動和社會保障部

各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳（局）：

　　為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金市場運(yùn)作，保障企業(yè)年金基金財產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)年金健康發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》，我部制定了《企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程》、《企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范》和《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審規(guī)則》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。

　　附：1、《企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程》

　　2、《企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范》

　　3、《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審規(guī)則》

　　勞動和社會保障部
二OO四年十二月三十一日

　　企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程

　　一、為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和有關(guān)法律法規(guī)，制定本流程。

　　二、本流程適用于企業(yè)年金計劃的委托人及從事企業(yè)年金基金管理的受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人。

　　本流程所稱受托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶管理人簽訂的合同，托管合同是指受托人與托管人簽訂的合同，投資管理合同是指受托人與投資管理人簽訂的合同。

　　三、委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

　　委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后通知受托人。

　　四、賬戶管理人應(yīng)為企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個人賬戶，并及時記錄企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息。

　　五、企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息或個人賬戶信息變更時，委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。

　　企業(yè)賬戶信息或個人賬戶信息變更時，委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對變更信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后通知受托人。

　　賬戶管理人應(yīng)按變更信息調(diào)整賬戶記錄。

　　六、賬戶管理人應(yīng)按賬戶管理合同規(guī)定，在企業(yè)年金計劃規(guī)定繳費(fèi)日前，根據(jù)企業(yè)年金計劃及委托人提供的繳費(fèi)信息，生成繳費(fèi)賬單，提交委托人和受托人確認(rèn)。

　　受托人應(yīng)向托管人發(fā)送繳費(fèi)收賬通知。

　　七、托管人應(yīng)為托管的每個企業(yè)年金計劃分別開設(shè)受托財產(chǎn)托管賬戶，用于企業(yè)年金基金的歸集和支付。

　　委托人應(yīng)在計劃規(guī)定繳費(fèi)日，將企業(yè)繳費(fèi)和個人繳費(fèi)劃入托管人開設(shè)的受托財產(chǎn)托管賬戶，并通知受托人和賬戶管理人。

　　八、托管人應(yīng)按繳費(fèi)收賬通知核對實(shí)收繳費(fèi)金額。核對一致時，托管人將繳費(fèi)資金到賬情況通知受托人和賬戶管理人，賬戶管理人將繳費(fèi)信息記入企業(yè)賬戶和個人賬戶。核對不一致，實(shí)收繳費(fèi)金額多于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時，托管人應(yīng)通知受托人，根據(jù)受托人指令進(jìn)行超額繳費(fèi)處理，并將處理結(jié)果通知受托人和賬戶管理人；實(shí)收繳費(fèi)金額少于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時，托管人應(yīng)通知受托人，受托人通知委托人補(bǔ)繳。

　　九、托管人應(yīng)為托管的企業(yè)年金基金分別開設(shè)資金賬戶和證券賬戶，并負(fù)責(zé)所托管企業(yè)年金基金的資金清算與交收。

　　托管人應(yīng)為所托管企業(yè)年金基金的投資管理人分別開設(shè)投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金的投資虧損。

　　十、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)就指令下達(dá)、確認(rèn)和執(zhí)行等程序達(dá)成一致。受托人和投資管理人應(yīng)將發(fā)送指令的人員和權(quán)限通知托管人。

　　十一、受托人應(yīng)將企業(yè)年金基金的投資分配指令通知托管人和投資管理人。

　　托管人應(yīng)對受托人投資分配指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，及時將受托財產(chǎn)托管賬戶資金劃入相應(yīng)投資組合的資金賬戶，并將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。

　　十二、受托人調(diào)整投資管理人的投資額度時，應(yīng)提前將調(diào)整方案通知托管人和投資管理人。

　　托管人接到受托人劃款指令后，應(yīng)對指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后及時劃撥資金，并將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。

　　十三、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時從證券交易所和中國證券登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)獲得企業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)。托管人和投資管理人核對無誤后，托管人及時與中國證券登記結(jié)算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算與交收。

　　托管人和投資管理人按照全國銀行間債券市場有關(guān)規(guī)定，辦理企業(yè)年金基金投資銀行間債券市場的債券買賣、回購業(yè)務(wù)和資金清算等事宜。

　　十四、托管人和投資管理人應(yīng)分別為企業(yè)年金基金投資組合獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，并參照《證券投資基金會計核算辦法》等規(guī)定，分別完成企業(yè)年金基金投資組合的會計核算與估值。托管人應(yīng)復(fù)核、審查投資管理人計算的投資組合凈值。

　　托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的會計核算，每個工作日對企業(yè)年金基金進(jìn)行估值，并按托管合同規(guī)定，及時將企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值、凈值增長率或份額凈值等會計核算結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。

　　十五、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時編制和核對企業(yè)年金基金投資組合的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動表及附注等會計報表，并由托管人報送受托人。

　　托管人應(yīng)及時編制企業(yè)年金基金財產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動表及附注等會計報表，并報送受托人。

　　投資管理人應(yīng)定期出具企業(yè)年金基金投資組合的投資業(yè)績和風(fēng)險評估等投資管理報告，并報送受托人。

　　十六、托管人應(yīng)按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、托管合同及有關(guān)法律法規(guī)，對企業(yè)年金基金投資范圍、投資比例、會計核算與估值、費(fèi)用計提與支付以及收益分配等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。

　　因證券市場波動、上市公司合并等客觀因素造成的投資管理不符合《企業(yè)年金基金管理試行辦法》規(guī)定比例或投資管理合同約定比例的，托管人應(yīng)及時通知投資管理人并報告受托人，投資管理人應(yīng)在合理期限內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

　　十七、賬戶管理人應(yīng)按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及賬戶管理合同的規(guī)定，分配企業(yè)年金基金的投資收益。

　　采取金額計量方式時，賬戶管理人應(yīng)按托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率及企業(yè)賬戶與個人賬戶期初余額，計算本期投資收益，并足額記入企業(yè)賬戶和個人賬戶。

　　采取份額計量方式時，賬戶管理人應(yīng)記錄托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金份額凈值。

　　十八、托管人接到受托人下達(dá)的費(fèi)用支付指令、投資管理人下達(dá)的交易指令后，應(yīng)對指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后予以執(zhí)行。

　　十九、職工退休、死亡、出境定居需要支付企業(yè)年金待遇時，委托人應(yīng)向受托人提交申請，受托人通知賬戶管理人。賬戶管理人計算個人賬戶權(quán)益，生成個人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

　　受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)待遇支付指令，并通知賬戶管理人。托管人按待遇支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)扣減個人賬戶權(quán)益，當(dāng)個人賬戶權(quán)益余額為零時，辦理個人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。

　　受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

　　二十、職工離開本企業(yè)轉(zhuǎn)入新的企業(yè)年金計劃時，委托人根據(jù)有關(guān)合同規(guī)定應(yīng)向受托人提交個人賬戶轉(zhuǎn)移申請，受托人確認(rèn)后通知賬戶管理人。賬戶管理人計算個人賬戶權(quán)益，生成個人賬戶轉(zhuǎn)移報告，發(fā)送委托人和受托人確認(rèn)。

　　受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)資金轉(zhuǎn)移指令，并通知賬戶管理人。托管人按資金轉(zhuǎn)移指令辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)辦理個人賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，并通知受托人。

　　受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知委托人。

　　二十一、職工離開本企業(yè)，不能轉(zhuǎn)入新企業(yè)年金計劃的，賬戶管理人可將其轉(zhuǎn)入保留賬戶并進(jìn)行單獨(dú)管理。

　　附件：企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程圖

　　企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)規(guī)范

　　1 主要依據(jù)

　　《企業(yè)年金試行辦法》

　　《企業(yè)年金基金管理試行辦法》

　　《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》

　　2 適用范圍

　　企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”），是用于企業(yè)年金計劃（以下簡稱“計劃”）及計劃受益人權(quán)益賬戶管理，提供賬戶管理服務(wù)的信息系統(tǒng)。

　　本規(guī)范規(guī)定了企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)必須具備的基本功能、運(yùn)行環(huán)境以及風(fēng)險控制能力。

　　本規(guī)范適用于企業(yè)年金基金賬戶管理人與委托人、受益人、受托人、托管人、投資管理人以及有關(guān)監(jiān)管部門之間的信息交換。

　　本規(guī)范適用于監(jiān)管部門對企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的監(jiān)督和企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)的評定。

　　本規(guī)范適用于企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和使用。

　　3 引用文件

　　下列文件的條款，經(jīng)過本規(guī)范的引用成為本規(guī)范的條款。所有標(biāo)注日期引用文件的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修改版均不適用于本規(guī)范。不標(biāo)注日期引用文件的最新版本適用于本規(guī)范。

　　GB/T2887-2000 《電子計算機(jī)場地通用規(guī)范》

　　GB9361-1988 《計算站場地安全要求》

　　CECS72：97 《建筑與建筑群綜合布線系統(tǒng)工程設(shè)計規(guī)范》

　　4 術(shù)語和定義

　　4.1 繳費(fèi)規(guī)則

　　主要指企業(yè)年金計劃對企業(yè)和職工繳費(fèi)水平、繳費(fèi)周期及繳費(fèi)方式的規(guī)定。

　　4.2 正常繳費(fèi)

　　主要指根據(jù)繳費(fèi)規(guī)則計算并繳納企業(yè)年金基金的繳費(fèi)。

　　4.3 特殊繳費(fèi)

　　主要指企業(yè)年金計劃約定的其他繳費(fèi)。

　　4.4 支付規(guī)則

　　主要指企業(yè)年金計劃對待遇支付方式及歸屬條件等的規(guī)定。

　　4.5 投資計劃

　　主要指選擇多種投資工具和品種，對不同工具設(shè)定相應(yīng)的投資比例，進(jìn)行組合投資。

　　4.6 歸屬權(quán)益

　　主要指職工符合企業(yè)年金計劃規(guī)定的歸屬條件時，確定該職工企業(yè)年金個人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及投資收益應(yīng)當(dāng)取得的權(quán)益。

　　4.7 未歸屬權(quán)益

　　主要指職工離開本企業(yè)時，職工企業(yè)年金個人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及投資收益未歸屬的權(quán)益。

　　4.8 保留賬戶

　　主要指職工離開本企業(yè)或計劃終止要求賬戶管理人繼續(xù)管理其個人賬戶時，為記錄這些職工的繳費(fèi)、待遇支付及投資收益等信息專門設(shè)立的個人賬戶。

　　4.9 退休賬戶

　　主要指職工退休選擇定期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇時，為記錄其待遇支付及投資收益等信息專門設(shè)立的個人賬戶。

　　5 系統(tǒng)功能

　　5.1 系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)信息

　　5.1.1 主要業(yè)務(wù)信息

　　企業(yè)年金計劃信息主要包括繳費(fèi)規(guī)則、支付規(guī)則和投資計劃等信息。

　　企業(yè)賬戶信息主要包括企業(yè)基本信息，繳費(fèi)、支付、投資收益、權(quán)益余額和未歸屬權(quán)益等信息。

　　個人賬戶信息主要包括個人基本信息，繳費(fèi)、支付、投資收益和權(quán)益余額等信息。

　　統(tǒng)計信息主要包括企業(yè)信息、人員信息，繳費(fèi)、支付、投資收益、企業(yè)年金計劃變動和企業(yè)年金計劃執(zhí)行等信息。

　　5.1.2 信息處理要求

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持企業(yè)年金計劃、企業(yè)賬戶和個人賬戶等信息的變更，并保留變更記錄。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)滿足企業(yè)年金基金賬戶管理大批量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的要求，具備大批量數(shù)據(jù)交換時高效靈活的處理能力。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)提供數(shù)據(jù)的手工錄入、批量導(dǎo)入等多種輸入方式。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)提供多種數(shù)據(jù)接口和輸出方式。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備靈活處理各種報表的能力。

　　5.2 業(yè)務(wù)處理功能

　　5.2.1 計劃登記

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持企業(yè)年金計劃的登記，主要包括計劃類別、繳費(fèi)規(guī)則、支付規(guī)則、投資計劃、收益分配周期和未歸屬權(quán)益處理方案等內(nèi)容。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)記錄企業(yè)年金計劃受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人的管理信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持企業(yè)年金計劃設(shè)定多種繳費(fèi)規(guī)則、支付規(guī)則，并支持不同職工享有不同待遇。

　　系統(tǒng)可支持企業(yè)為所屬企業(yè)設(shè)立不同的企業(yè)年金計劃及規(guī)則。

　　系統(tǒng)可設(shè)定費(fèi)用規(guī)則，并可根據(jù)費(fèi)用規(guī)則計算賬戶管理費(fèi)。

　　5.2.2 企業(yè)賬戶建立

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)設(shè)立企業(yè)賬戶，記錄企業(yè)基本信息及企業(yè)年金計劃權(quán)益信息。

　　企業(yè)基本信息至少應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)編碼、企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、通訊地址、聯(lián)系人姓名及電話。

　　企業(yè)年金計劃權(quán)益信息至少應(yīng)當(dāng)包括繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)、支付、投資收益、權(quán)益余額等總括信息及未歸屬權(quán)益信息。

　　5.2.3 個人賬戶建立

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)為每個加入企業(yè)年金計劃的職工單獨(dú)設(shè)立個人賬戶，記錄個人基本信息及個人權(quán)益信息。

　　個人基本信息至少應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)年金計劃編碼、職工編號、姓名、性別、出生日期、公民身份號碼、通訊地址、聯(lián)系電話、傳真、電子郵件、參加工作日期、參加計劃日期、繳費(fèi)基數(shù)及投資計劃。

　　個人權(quán)益信息至少應(yīng)當(dāng)包括繳費(fèi)、支付、投資收益、權(quán)益余額等信息。

　　個人賬戶應(yīng)當(dāng)分別記錄企業(yè)繳費(fèi)及投資收益、職工個人繳費(fèi)及投資收益等信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持個人賬戶記錄正常、中止、定期領(lǐng)取和銷戶等賬戶狀態(tài)信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)區(qū)分企業(yè)繳費(fèi)及投資收益、職工個人繳費(fèi)及投資收益的稅優(yōu)部分和非稅優(yōu)部分。

　　系統(tǒng)應(yīng)能生成個人參加企業(yè)年金計劃的證明。個人計劃證明至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、職工編號、姓名、公民身份號碼、參加計劃日期、登記日期。

　　5.2.4 繳費(fèi)處理

　　系統(tǒng)應(yīng)能根據(jù)繳費(fèi)規(guī)則計算企業(yè)和職工繳費(fèi)，并生成繳費(fèi)賬單。繳費(fèi)賬單至少包括企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、企業(yè)名稱、繳費(fèi)賬單編號、繳費(fèi)周期、上期繳費(fèi)金額（包括企業(yè)和個人繳費(fèi)）、本期變動金額（包括企業(yè)和個人繳費(fèi)）、本期繳費(fèi)金額（包括企業(yè)和個人繳費(fèi)）、上期繳費(fèi)人數(shù)、本期變動人數(shù)、本期繳費(fèi)人數(shù)。

　　系統(tǒng)應(yīng)能支持多種繳費(fèi)計算方法，至少包括工資比例法、定額法。

　　系統(tǒng)應(yīng)能支持多種繳費(fèi)周期，至少包括月、季、半年、全年和一次性繳費(fèi)。

　　系統(tǒng)應(yīng)能通過有關(guān)接口接收繳費(fèi)明細(xì)數(shù)據(jù)。

　　系統(tǒng)應(yīng)能接收實(shí)際到賬數(shù)據(jù)，并與繳費(fèi)賬單數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配。能夠跟蹤未匹配繳費(fèi)，并對未匹配繳費(fèi)進(jìn)行重新匹配。

　　實(shí)際到賬金額高于繳費(fèi)賬單金額時，系統(tǒng)可把實(shí)際到賬金額分成兩部分，一部分為應(yīng)繳費(fèi)總額，將繳費(fèi)作為已匹配處理；另一部分可為企業(yè)超額繳費(fèi)，用于抵消企業(yè)未來繳費(fèi)。

　　系統(tǒng)應(yīng)能區(qū)分企業(yè)繳費(fèi)和個人繳費(fèi)，并能區(qū)分正常繳費(fèi)和特殊繳費(fèi)。

　　系統(tǒng)應(yīng)能跟蹤、提示逾期未繳情況。

　　系統(tǒng)應(yīng)能根據(jù)投資計劃，計算分到各類投資賬戶的金額。

　　5.2.5 支付處理

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持職工退休、死亡和出境定居等支付處理，并記錄支付原因。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同支付規(guī)則，計算受益人實(shí)際應(yīng)當(dāng)享受的權(quán)益，將未歸屬權(quán)益劃入企業(yè)賬戶。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持生成個人賬戶權(quán)益支付表。個人賬戶權(quán)益支付表內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、職工編號、姓名、性別、公民身份號碼、參加計劃日期、退出計劃日期、退出原因、上年度賬戶余額、本年度繳費(fèi)、本年度收益、賬戶余額、歸屬權(quán)益、未歸屬權(quán)益、實(shí)際支付金額。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)按未歸屬權(quán)益處理方案處理未歸屬權(quán)益，未歸屬權(quán)益可用于抵消企業(yè)未來繳費(fèi)或分給計劃成員等。

　　5.2.6 個人賬戶轉(zhuǎn)移

　　系統(tǒng)應(yīng)能支持企業(yè)或企業(yè)年金計劃變更造成的個人賬戶信息的轉(zhuǎn)移。

　　系統(tǒng)應(yīng)能將個人賬戶信息（包括余額信息）轉(zhuǎn)移至保留賬戶或退休賬戶。

　　系統(tǒng)應(yīng)能處理涉及企業(yè)年金基金財產(chǎn)買賣的轉(zhuǎn)移和不涉及企業(yè)年金基金財產(chǎn)買賣的轉(zhuǎn)移。若轉(zhuǎn)移前后企業(yè)年金基金財產(chǎn)沒有買賣，個人賬戶余額應(yīng)當(dāng)沒有變動；若有企業(yè)年金基金財產(chǎn)買賣，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)結(jié)清個人賬戶余額并記錄企業(yè)年金基金財產(chǎn)變動信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)能追蹤本系統(tǒng)內(nèi)的個人賬戶轉(zhuǎn)移前的個人賬戶信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)能生成個人賬戶轉(zhuǎn)移報告。個人賬戶轉(zhuǎn)移報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、轉(zhuǎn)出/入受托人、轉(zhuǎn)出/入賬戶管理人、職工編號、姓名、公民身份號碼、參加計劃日期、結(jié)算日期、上年度賬戶余額、本年度繳費(fèi)、本年度收益、賬戶余額、歸屬權(quán)益、未歸屬權(quán)益、實(shí)際轉(zhuǎn)移金額。

　　5.2.7 投資轉(zhuǎn)換

　　系統(tǒng)可支持投資轉(zhuǎn)換。

　　系統(tǒng)應(yīng)能根據(jù)受托人的電子或書面投資轉(zhuǎn)換指令，計算轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資金額，并記錄有關(guān)信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)能匯總所有轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入指令，計算每個企業(yè)年金計劃當(dāng)日總的轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入金額。

　　系統(tǒng)應(yīng)能在指定日期完成轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入處理。

　　系統(tǒng)應(yīng)能生成投資轉(zhuǎn)換報告。投資轉(zhuǎn)換報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、企業(yè)編碼、轉(zhuǎn)出投資賬戶代碼、轉(zhuǎn)出投資份額或金額、轉(zhuǎn)出日期、轉(zhuǎn)入投資賬戶代碼、轉(zhuǎn)入投資份額或金額、轉(zhuǎn)入日期。

　　系統(tǒng)可根據(jù)新的投資比例處理未來繳費(fèi)的投資。

　　5.2.8 收益分配

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持按金額計量或按份額計量的企業(yè)年金基金收益分配。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持按周進(jìn)行收益分配，也可支持按日進(jìn)行收益分配。

　　采用金額計量時，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)在收益分配日，根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率及企業(yè)賬戶和個人賬戶期初余額，計算本期投資收益，并記入企業(yè)賬戶和個人賬戶。

　　采用份額計量時，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)在收益分配日，記錄當(dāng)日企業(yè)年金基金份額凈值。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)保留企業(yè)年金基金歷史收益記錄及企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值記錄。

　　5.2.9 計劃變動

　　系統(tǒng)應(yīng)能根據(jù)繳費(fèi)、支付、投資轉(zhuǎn)換等生成企業(yè)年金計劃變動匯總。

　　系統(tǒng)應(yīng)能計算企業(yè)年金基金財產(chǎn)總和，并與托管人托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)核對。

　　5.2.10 計劃轉(zhuǎn)移或終止

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持更換賬戶管理人的計劃轉(zhuǎn)移，并按規(guī)定的數(shù)據(jù)接口要求，導(dǎo)入或?qū)С銎髽I(yè)年金計劃信息及相關(guān)賬戶信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持生成計劃轉(zhuǎn)移報告。計劃轉(zhuǎn)移報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、轉(zhuǎn)出/入受托人、轉(zhuǎn)出/入賬戶管理人、企業(yè)編碼、計劃建立日期、計劃登記日期、轉(zhuǎn)移日期、上年度賬戶余額、本年度繳費(fèi)、本年度支付、轉(zhuǎn)移日期企業(yè)年金基金財產(chǎn)余額、實(shí)際轉(zhuǎn)移金額、計劃成員個人賬戶轉(zhuǎn)移明細(xì)。

　　系統(tǒng)應(yīng)能處理轉(zhuǎn)入的計劃信息及該計劃內(nèi)賬戶信息，并核對托管人提供的企業(yè)年金基金財產(chǎn)數(shù)據(jù)。

　　企業(yè)年金計劃轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)執(zhí)行銷戶處理，自動記錄賬戶轉(zhuǎn)移日期，并按法規(guī)要求保存有關(guān)信息。

　　企業(yè)年金計劃終止，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持生成計劃終止報告。計劃終止報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、企業(yè)名稱、計劃建立日期、計劃登記日期、終止日期、上年度賬戶余額、本年度繳費(fèi)（包括企業(yè)和個人繳費(fèi)）、本年度支付、終止日期企業(yè)年金基金財產(chǎn)余額、計劃成員個人賬戶權(quán)益明細(xì)。

　　5.3 賬戶信息披露

　　5.3.1 報表管理

　　系統(tǒng)應(yīng)能生成服務(wù)報表、內(nèi)部管理報表和監(jiān)管報表等報表。

　　服務(wù)報表內(nèi)容至少包括個人計劃證明、繳費(fèi)賬單、個人權(quán)益支付表、個人賬戶轉(zhuǎn)移報告、計劃轉(zhuǎn)移報告、計劃終止報告、投資轉(zhuǎn)換報告、個人及企業(yè)季度/年度報告、企業(yè)年金計劃變動報告。

　　個人季度/年度報告內(nèi)容至少包括期初余額、本期繳費(fèi)、本期支付、投資變更、投資收益、期末余額。

　　企業(yè)季度/年度報告內(nèi)容至少包括期初余額、本期繳費(fèi)、本期支付、投資變更、投資收益/虧損、期末余額、期初賬戶數(shù)、期末賬戶數(shù)、管理費(fèi)支出。

　　企業(yè)年金計劃變動報告內(nèi)容至少包括投資賬戶代碼、交易日期、交易類別（買入、賣出）、交易份額（或交易金額）。

　　系統(tǒng)應(yīng)能根據(jù)法規(guī)及監(jiān)管部門要求，結(jié)合自身特點(diǎn)生成內(nèi)部管理報表，用于賬戶管理人日常管理和業(yè)務(wù)統(tǒng)計。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法規(guī)及監(jiān)管部門要求生成監(jiān)管報表。

　　5.3.2 查詢

　　系統(tǒng)應(yīng)能及時更新數(shù)據(jù)，提供安全、有效、便捷的查詢。

　　查詢信息至少包括企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息、個人賬戶信息及統(tǒng)計信息。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)設(shè)立多級授權(quán)，嚴(yán)格控制查詢權(quán)限，保守賬戶信息秘密。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)支持查詢結(jié)果打印。

　　系統(tǒng)可通過互聯(lián)網(wǎng)、電話自動語音應(yīng)答、傳真、電子郵件和短信等不同方式，提供至少一年以內(nèi)賬戶信息等查詢服務(wù)。

　　5.4 數(shù)據(jù)接口

　　系統(tǒng)可提供電子數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息、個人賬戶信息、繳費(fèi)信息和投資信息在賬戶管理人與委托人、不同專業(yè)管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門之間的交換。

　　5.4.1 賬戶管理人與委托人之間的電子數(shù)據(jù)接口至少包括：

　　個人賬戶信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、職工編號、姓名、性別、出生日期、公民身份號碼、聯(lián)系電話、傳真、電子郵件、通訊地址、參加工作日期、參加計劃日期、工資（可選）、相關(guān)收入（可選）、繳費(fèi)基數(shù)、投資計劃、稅務(wù)代碼（可選）、繳費(fèi)規(guī)則生效日期、支付規(guī)則生效日期和投資計劃生效日期。

　　繳費(fèi)信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、職工編號、繳費(fèi)類型、企業(yè)繳費(fèi)、個人繳費(fèi)、繳費(fèi)起始日期和繳費(fèi)結(jié)束日期。

　　5.4.2 賬戶管理人與托管人之間的電子數(shù)據(jù)接口至少包括：

　　繳費(fèi)信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、繳費(fèi)賬單編號、繳費(fèi)日期、繳費(fèi)到賬日期、繳費(fèi)金額、匹配狀態(tài)（準(zhǔn)備、未匹配、已匹配）、匹配日期、繳費(fèi)類型。

　　交易信息：投資賬戶代碼、交易份額（或交易金額）、交易類別（買入、賣出）、交易日期。

　　計劃信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)年金計劃名稱、企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值、凈值增長率或企業(yè)年金基金份額凈值、投資賬戶代碼、投資賬戶名稱、投資賬戶基金財產(chǎn)凈值、投資賬戶基金財產(chǎn)凈值增長率或份額凈值、計算日期。

　　5.4.3 賬戶管理人之間的電子數(shù)據(jù)接口至少包括：

　　轉(zhuǎn)出/入的受托人編碼、轉(zhuǎn)出/入的賬戶管理人編碼、企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、職工編號、姓名、公民身份號碼、企業(yè)轉(zhuǎn)出/入權(quán)益余額、個人轉(zhuǎn)出/入權(quán)益余額、轉(zhuǎn)出/入日期。

　　5.4.4 賬戶管理人與受托人之間的電子數(shù)據(jù)接口應(yīng)能包括以上內(nèi)容。

　　6 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境

　　6.1 硬件平臺

　　6.1.1 計算機(jī)機(jī)房

　　計算機(jī)機(jī)房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合國標(biāo)GB/T2887-2000《電子計算機(jī)場地通用規(guī)范》和GB9361-1988《計算站場地安全要求》。供電系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)采用雙路供電，不間斷電源設(shè)備應(yīng)能持續(xù)供電4小時以上，確保關(guān)鍵業(yè)務(wù)處理。

　　6.1.2 計算機(jī)設(shè)備

　　系統(tǒng)主機(jī)最低應(yīng)當(dāng)采用高可用性、高擴(kuò)展性的小型機(jī)或同等級別的計算機(jī)，具有容錯特性，運(yùn)用雙機(jī)、集群等容錯技術(shù)。

　　系統(tǒng)主機(jī)可用性達(dá)到99.9%以上，每年平均非正常停機(jī)時間小于6小時。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)采用專用高擴(kuò)展性存儲系統(tǒng)，存儲容量支持TB數(shù)量級。

　　6.1.3 局域網(wǎng)絡(luò)

　　機(jī)房布線系統(tǒng)設(shè)計可參照CECS72：97《建筑與建筑群綜合布線系統(tǒng)工程設(shè)計規(guī)范》。

　　主機(jī)網(wǎng)絡(luò)端口速度應(yīng)當(dāng)達(dá)到千兆。

　　運(yùn)行企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)，應(yīng)能與其它內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)邏輯隔離，并通過防火墻與互聯(lián)網(wǎng)隔離。

　　6.2 軟件平臺

　　系統(tǒng)主機(jī)操作系統(tǒng)至少達(dá)到C2級（含C2級）安全級別，不易受病毒感染和侵害，具備完善的身份認(rèn)證、訪問控制、安全審計、故障恢復(fù)功能。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)采用大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫軟件，支持企業(yè)級海量數(shù)據(jù)訪問。

　　6.3 數(shù)據(jù)管理

　　為保證企業(yè)年金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全，應(yīng)當(dāng)配備安全可靠的備份設(shè)備，可將數(shù)據(jù)備份到不同介質(zhì)。

　　備份介質(zhì)可采用硬盤、光盤和磁帶等，至少應(yīng)當(dāng)有兩種不同存儲介質(zhì)的數(shù)據(jù)備份。

　　備份數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地保存。備份數(shù)據(jù)保管地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)具有防火、防熱、防潮、防塵、防磁和防盜設(shè)施。

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有災(zāi)難恢復(fù)計劃，業(yè)務(wù)恢復(fù)時間應(yīng)在災(zāi)后48小時之內(nèi)。

　　7 風(fēng)險控制

　　7.1 系統(tǒng)功能風(fēng)險控制

　　7.1.1 權(quán)限控制

　　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備完善的權(quán)限控制功能，通過用戶操作口令、多層操作權(quán)限設(shè)置和應(yīng)用功能管理等保證系統(tǒng)操作的安全。

　　7.1.2 數(shù)據(jù)檢查及驗(yàn)證

　　錄入關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)參數(shù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過復(fù)核才能正式提交系統(tǒng)處理。系統(tǒng)提供二次錄入和目視審驗(yàn)兩種復(fù)核方式。

　　對手工錄入數(shù)據(jù)以及批量導(dǎo)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)，應(yīng)能根據(jù)配置規(guī)則進(jìn)一步驗(yàn)證數(shù)據(jù)，對錯誤數(shù)據(jù)系統(tǒng)應(yīng)能及時提示與預(yù)警。

　　對錯誤數(shù)據(jù)，應(yīng)能提供差錯處理功能，跟蹤管理并糾正錯誤數(shù)據(jù)。

　　7.2 運(yùn)行環(huán)境風(fēng)險控制

　　7.2.1 網(wǎng)絡(luò)安全

　　應(yīng)當(dāng)配備防火墻設(shè)備，防范非法探測和入侵，安裝防病毒軟件防范計算機(jī)病毒。

　　應(yīng)當(dāng)對互聯(lián)網(wǎng)等非可信傳輸途徑傳遞的數(shù)據(jù)進(jìn)行加密和驗(yàn)證。

　　可配備入侵檢測設(shè)備、軟件等，主動防范入侵風(fēng)險。

　　7.2.2 系統(tǒng)備份

　　應(yīng)當(dāng)具有完善的備份策略和手段，提供歷史數(shù)據(jù)備查。

　　應(yīng)當(dāng)采用雙機(jī)熱備方式或集群方式，保證系統(tǒng)崩潰時能夠快速恢復(fù)。

　　應(yīng)當(dāng)具有完善的遠(yuǎn)程災(zāi)備方案，滿足企業(yè)年金系統(tǒng)的高可用性要求。

　　7.2.3 冗余設(shè)備

　　主機(jī)設(shè)備應(yīng)當(dāng)有足夠的備品備件，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備應(yīng)當(dāng)具有冗余備份。

　　企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審規(guī)則

　　一、為規(guī)范企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審工作，保證資格認(rèn)定的公平、公正、公開，制定本規(guī)則。

　　二、勞動保障部按以下步驟公開選聘評審專家：

　?。ㄒ唬?邀請行業(yè)協(xié)會、金融監(jiān)管部門或行政管理部門推薦評審專家，鼓勵個人自愿報名；

　?。ǘ?審核推薦或報名專家的專業(yè)能力和職業(yè)聲譽(yù)；

　?。ㄈ?會同有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)，按照擇優(yōu)原則確定評審專家，建立專家?guī)欤⒃趧趧颖Ｕ喜烤W(wǎng)站上公示。

　　三、評審專家專業(yè)范圍包括社會保障、法律、金融、財務(wù)會計、公司治理、風(fēng)險管理、信息技術(shù)等方面。

　　四、評審專家應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　?。ㄒ唬?堅持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)；

　　（二）熟悉國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章；

　　（三）精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識，在所從事領(lǐng)域享有較高聲譽(yù)；

　?。ㄋ模?未從事與評審事項(xiàng)有利益關(guān)系的工作；

　?。ㄎ澹?沒有重大違法違紀(jì)記錄；

　?。?勞動保障部認(rèn)為需要符合的其他條件。

　　五、專家?guī)鞂＜胰藬?shù)48人。由有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)推薦產(chǎn)生43人，其中：勞動保障部3人，財政部2人，全國總工會2人，中國銀監(jiān)會2人，中國證監(jiān)會2人，中國保監(jiān)會2人，中國注冊會計師協(xié)會5人，中華全國律師協(xié)會5人，中國銀行業(yè)協(xié)會5人，中國證券業(yè)協(xié)會5人，中國保險業(yè)協(xié)會5人，大專院?？蒲性核鐣Ｕ蠈＜?人。個人自愿報名5人。

　　評審專家每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆。

　　任何單位或個人對評審專家持有異議的，可書面向勞動保障部提出更換建議。

　　六、勞動保障部對評審專家頒發(fā)“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定評審專家”聘書。

　　七、評審專家接受聘任后，應(yīng)當(dāng)書面承諾遵守有關(guān)規(guī)定和紀(jì)律，認(rèn)真履行職責(zé)，接受勞動保障部和有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

　　八、勞動保障部根據(jù)評審需要，選擇不同專業(yè)的專家，分類建立受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人評審委，每期每類參加評審委的專家不得少于9人。勞動保障部選擇專家及建立評審委時，應(yīng)接受有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

　　評審委應(yīng)當(dāng)要求評審專家集中審閱申請人申請材料。

　　九、評審委從每期評審專家中推選一名負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)事項(xiàng)，召集并主持評審會議。

　　十、評審采取投票制。評審專家以個人身份參加評審會議，獨(dú)立發(fā)表評審意見，不受任何單位和個人干涉。

　　十一、評審委完成評審當(dāng)日，應(yīng)當(dāng)將會議記錄、專家評審意見及工作底稿交勞動保障部留存。

　　十二、勞動保障部對評審過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，可要求評審專家對有關(guān)事項(xiàng)做出解釋和說明。

　　十三、評審專家應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守以下規(guī)定：

　　（一）勤勉盡責(zé)、客觀公正；