第一章 總則

　　第一條 為維護(hù)客戶和相關(guān)利益人的合法權(quán)益，加強(qiáng)信托投資公司的市場約束，規(guī)范信托經(jīng)營行為和信托投資公司的信息披露行為，促進(jìn)信托業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《信托投資公司管理辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托投資公司。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）依照法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定對(duì)信托投資公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第三條 本辦法中信息披露是指信托投資公司依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營、關(guān)聯(lián)交易及其他重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向客戶及相關(guān)利益人予以公開的過程。

　　第四條 信托投資公司披露信息應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

　　第五條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性原則，規(guī)范地披露信息。

　　第六條 本辦法規(guī)定為信托投資公司信息披露的最低要求，信托投資公司可在遵守本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多信息。

　　上市信托投資公司除應(yīng)遵守本辦法規(guī)定披露信息外，還應(yīng)遵守證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)有關(guān)信息披露的規(guī)定。

　　第七條 信托投資公司披露的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，其中信托財(cái)產(chǎn)是否需要審計(jì)，視信托文件約定。

　　第二章 信息披露的內(nèi)容

　　第八條 信托投資公司按照本辦法規(guī)定披露的信息包括：

　　（一）年度報(bào)告。信托投資公司在會(huì)計(jì)年度終了后應(yīng)就公司概況、經(jīng)營概況、會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)情況說明、公司治理、重大事項(xiàng)等信息編制年度報(bào)告。年度報(bào)告摘要是對(duì)年度報(bào)告全文重點(diǎn)的摘錄。

　?。ǘ┲卮笫录R時(shí)報(bào)告。對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及客戶和相關(guān)利益人的重大事件，信托投資公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布重大事件臨時(shí)公告。

　?。ㄈ┓?、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

　　第九條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求編制和披露年度報(bào)告及年度報(bào)告摘要。年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要應(yīng)按本辦法附件要求的內(nèi)容與格式進(jìn)行編制。

　　第十條 信托投資公司年度報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕靖艣r

　?。ǘ┙?jīng)營概況

　?。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)表

　?。ㄋ模?huì)計(jì)報(bào)表附注

　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)情況說明書

　?。┕局卫?/P>

　　（七）重大事項(xiàng)揭示

　　第十一條 信托投資公司應(yīng)在經(jīng)營概況中披露下列各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況：

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)控制狀況。信托投資公司應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。包括產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制政策、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分等情況。

　　（二）信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。信托投資公司應(yīng)披露信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、風(fēng)險(xiǎn)程度及對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。

　?。ㄈ┦袌鲲L(fēng)險(xiǎn)狀況。信托投資公司應(yīng)披露因股價(jià)、市場匯率、利率及其他價(jià)格因素變動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，分析上述價(jià)格的變化對(duì)公司盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響，說明公司的市場風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　?。ㄋ模┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)狀況。信托投資公司應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，并就公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的控制系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理策略的完整性、合法性和有效性作出說明。

　?。ㄎ澹┢渌L(fēng)險(xiǎn)狀況。其他可能對(duì)公司及客戶和相關(guān)利益人造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　第十二條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)披露下列公司治理信息：

　?。ㄒ唬┠甓葍?nèi)召開股東大會(huì)情況；

　?。ǘ┒聲?huì)履行職責(zé)的情況；

　?。ㄈ┍O(jiān)事會(huì)履行職責(zé)的情況；

　?。ㄋ模└呒?jí)管理層履行職責(zé)的情況；

　　（五）內(nèi)部控制情況。

　　第十三條 對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的，信托投資公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說明。

　　第十四條 信托投資公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等發(fā)表獨(dú)立意見。

　　第十五條 信托投資公司應(yīng)在會(huì)計(jì)附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。未與信托投資公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方，信托投資公司可以不予披露。

　　重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，包括關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易方式、交易金額及報(bào)告期內(nèi)逾期沒有償還的有關(guān)情況等。關(guān)聯(lián)交易方是信托投資公司股東的，還應(yīng)披露該股東對(duì)信托投資公司的持股金額和持股比例。

　　重大關(guān)聯(lián)交易是指信托投資公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占信托投資公司注冊資本5%以上，或信托投資公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托投資公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托投資公司注冊資本20%以上交易。

　　計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與信托投資公司的交易余額時(shí)，其近親屬與該信托投資公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與信托投資公司的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該信托投資公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　關(guān)聯(lián)方是指依據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》所界定的關(guān)聯(lián)方。

　　第十六條 信托投資公司披露的公司年度重大事項(xiàng)，至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┣拔迕蓶|報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因；

　　（二）高級(jí)管理人員人員變動(dòng)情況及原因；

　?。ㄈ┳兏再Y本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)；

　?。ㄋ模┕镜闹卮笤V訟事項(xiàng)；

　?。ㄎ澹┕炯捌涓呒?jí)管理人員受到任何處罰的情況；

　?。┿y監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的，應(yīng)簡單說明整改情況；

　?。ㄆ撸┿y監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。

　　第十七條 信托投資公司發(fā)生重大事件，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)發(fā)布重大事件臨時(shí)公告。重大事件包括（但不限于）下列情況：

　?。ㄒ唬┕镜谝淮蠊蓶|變更及原因；

　?。ǘ┕径麻L、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；

　?。ㄈ┕径聢?bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過50%；

　?。ㄋ模┬磐薪?jīng)理或主要業(yè)務(wù)人員報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過30%；

　?。ㄎ澹┕菊?程、注冊資本、注冊地和公司名稱的變更；

　　（六）公司合并、分立、解散等事項(xiàng)；

　　（七）公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　?。ò耍┕靖鼡Q為其服務(wù)的法律事務(wù)所；

　?。ň牛┓煞ㄒ?guī)規(guī)定的其他重要事項(xiàng)。

　　第十八條 信托投資公司固有財(cái)產(chǎn)經(jīng)營及信托財(cái)產(chǎn)管理過程中發(fā)生重大情況，足以影響信托投資公司持續(xù)經(jīng)營和投資者利益的，應(yīng)當(dāng)于披露前及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

　　第三章 信息披露的管理

　　第十九條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)有專門人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，包括建立信息披露制度、接待來訪，回答咨詢，以及負(fù)責(zé)與銀監(jiān)會(huì)、客戶、新聞機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系。

　　信托投資公司應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報(bào)公司所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并在年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要中載明。

　　第二十條 信托投資公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前十五日向銀監(jiān)會(huì)申請延遲。

　　第二十一條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)將年度報(bào)告?zhèn)渲糜诠局饕獱I業(yè)場所，供客戶及相關(guān)利益人查閱，并將年度報(bào)告全文刊登在本公司的網(wǎng)站上。信托投資公司應(yīng)將年度報(bào)告摘要刊登在至少一種銀監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)紙上。

　　第二十二條 信托投資公司應(yīng)將重大事件臨時(shí)公告自事實(shí)發(fā)生之日后兩個(gè)工作日內(nèi)刊登在至少一種銀監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊上。

　　第二十三條 信托投資公司除在銀監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但必須保證：

　?。ㄒ唬┲付▓?bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；

　?。ǘ┰诓煌瑘?bào)刊上披露同一信息的文字一致。

　　第二十四條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告公布后，會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，將年度報(bào)告全文及摘要兩份報(bào)送公司所在地的銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，并應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起六個(gè)月內(nèi)，將年度報(bào)告印刷文本兩份報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

　　第二十五條 信托投資公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司的信息披露。董事會(huì)及其董事應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　對(duì)公司所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議的董事，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見。未參會(huì)董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

　　公司設(shè)立獨(dú)立董事的，獨(dú)立董事應(yīng)就公司所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見。

　　第四章 附則

　　第二十六條 對(duì)違反本辦法規(guī)定，在信息披露中提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)的機(jī)構(gòu)及有關(guān)責(zé)任人員，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十七條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十八條 本辦法自2004年月日起試行。

　　附件一：年度報(bào)告全文的內(nèi)容與格式

　　附件二：年度報(bào)告摘要的內(nèi)容與格式

　　附件一：

年度報(bào)告內(nèi)容與格式

　　一、重要提示及目錄

　?。ㄒ唬┕緫?yīng)在年度報(bào)告文本扉頁刊登如下（不限于）重要提示：

　　本公司董事會(huì)及其董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)聲明：××董事無法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，理由是：……，請客戶及相關(guān)利益人特別關(guān)注。如有董事未出席董事會(huì)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

　　建立獨(dú)立董事制度的公司，獨(dú)立董事應(yīng)就年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見。

　　如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：

　　××?xí)?jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說明，請客戶及相關(guān)利益人注意閱讀。

　　公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）應(yīng)當(dāng)聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。

　?。ǘ┠甓葓?bào)告目錄應(yīng)標(biāo)明各章 、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁碼。

　　二、公司概況

　?。ㄒ唬┕竞喗?/P>

　　公司的法定中、英文名稱及縮寫，法定代表人，注冊地址及其郵政編碼，

　　公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱，公司負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人的姓名、聯(lián)系電話、傳真、電子信箱，公司選定的信息披露報(bào)紙名稱，公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)。公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所名稱及住所等

　?。ǘ┕窘M織

　　1、組織系統(tǒng)（或以圖形表示）

　　2、董事及監(jiān)事

　　職務(wù)、姓名、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等

　　3、主要經(jīng)理人

　　職務(wù)、姓名、性別、年齡、任職日期、學(xué)歷、專業(yè)等

　　4、報(bào)告期末股東總數(shù)，持有本公司10%以上（含10%）股份（或出資比例）的股東名稱、持股情況及其法人代表、注冊資本、注冊地址、主要經(jīng)營業(yè)務(wù)等。若股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說明

　　5、公司前三位股東的主要股東的名稱、出資比例、法人代表、注冊資本、注冊地址、主要經(jīng)營業(yè)務(wù)等

　　三、經(jīng)營概況

　　（一）經(jīng)營目標(biāo)、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃

　?。ǘ┧?jīng)營業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

　　（三）市場分析

　　1、經(jīng)濟(jì)形勢分析

　　2、金融形勢分析

　　3、影響本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素（有利因素、不利因素）

　?。ㄋ模臉I(yè)員工

　　最近兩個(gè)年度職工人數(shù)、平均年齡、學(xué)歷分布比率、崗位分布（如研發(fā)人員、信托經(jīng)理人員、營銷人員、財(cái)務(wù)人員、其他等）

　?。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、風(fēng)險(xiǎn)控制狀況（風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)劃分、控制政策）

　　2、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況（表現(xiàn)形式、管理策略）

　　3、市場風(fēng)險(xiǎn)狀況（影響程度、管理策略）

　　4、操作風(fēng)險(xiǎn)狀況（表現(xiàn)形式、管理策略）

　　5、內(nèi)部審計(jì)狀況

　　四、報(bào)告期末及上一年度末的比較式會(huì)計(jì)報(bào)表

　?。ㄒ唬┳誀I資產(chǎn)（須經(jīng)審計(jì)）

　　1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見全文

　　2、自營資產(chǎn)負(fù)債表

　　3、利潤表

　　4、利潤分配表

　　5、所有者權(quán)益變動(dòng)表

　?。ǘ┬磐匈Y產(chǎn)

　　1、信托資產(chǎn)來源、運(yùn)用表

　　2、信托業(yè)務(wù)利潤表

　　五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注（至少要包括下列內(nèi)容）

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說明

　?。ǘ┲匾獣?huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說明

　　1、計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的范圍和方法

　　2、短期投資核算方法

　　3、長期投資核算方法

　　4、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法

　　5、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷政策

　　6、長期待攤費(fèi)用的攤銷政策

　　7、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法

　　8、收入確認(rèn)原則和方法

　　9、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法

　　10、信托報(bào)酬收入方法

　　如果與上一期年度報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生了變化，應(yīng)予以說明

　?。ㄈ┗蛴惺马?xiàng)說明

　　（四）會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料

　　1、自營資產(chǎn)經(jīng)營情況

　?。?）按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果披露資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

　?。?）披露資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的期初、本期計(jì)提、本期轉(zhuǎn)回、本期核銷、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備應(yīng)分別披露

　?。?）披露擔(dān)保等表外項(xiàng)目的期初數(shù)、期末數(shù)及其他具體情況

　?。?）披露自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權(quán)投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)

　　（5）披露前五名的自營長期股權(quán)投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例、主要經(jīng)營活動(dòng)及投資收益情況等

　?。?）披露原有負(fù)債（重新登記前）清理情況

　　2、信托資產(chǎn)管理情況

　?。?）披露履行受托人義務(wù)的情況

　?。?）披露信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

　　（3）披露本年度信托終止的合同份數(shù)、合計(jì)金額、加權(quán)平均預(yù)計(jì)收益率、加權(quán)平均實(shí)際收益率

　?。?）披露信托財(cái)產(chǎn)的損失情況（筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等）

　?。?）披露因本公司自身責(zé)任而導(dǎo)致的信托資產(chǎn)損失（筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等）

　?。?）信托賠償準(zhǔn)備金的提取、使用和管理情況

　?。ㄎ澹╆P(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露

　　1、關(guān)聯(lián)交易方的數(shù)量、關(guān)聯(lián)交易的總金額及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策等

　　2、關(guān)聯(lián)交易方與本公司的關(guān)系性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易方的名稱、法人代表、注冊地址、注冊資本及主營業(yè)務(wù)等

　　3、逐筆披露本公司與關(guān)聯(lián)方的重大交易事項(xiàng)

　?。?）自有資產(chǎn)：貸款、投資、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)

　　（2）信托資產(chǎn)：貸款、投資、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)

　?。?）自有資產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額合計(jì)，筆數(shù)合計(jì)等期初數(shù)、期末數(shù)

　　4、逐筆披露關(guān)聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細(xì)情況以及本公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細(xì)情況

　　六、財(cái)務(wù)情況說明書

　　（一）利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況

　?。ǘ┲饕?cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)收益率、資本收益率、信托報(bào)酬率、人均利潤

　　（三）對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項(xiàng)

　　七、公司治理信息

　?。ㄒ唬┠甓葍?nèi)召開股東大會(huì)情況

　　包括召開會(huì)議的次數(shù)、各次會(huì)議的議題、決議的內(nèi)容等

　?。ǘ┒聲?huì)履行職責(zé)情況

　　包括召開會(huì)議的次數(shù)、決議的內(nèi)容、對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況、對(duì)股東大會(huì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況等

　　此外，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說明。

　　（三）監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)情況

　　包括召開會(huì)議的次數(shù)、各次會(huì)議的議題，所做工作的描述等

　　此外，公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等發(fā)表獨(dú)立意見

　?。ㄋ模└呒?jí)管理層履職情況；

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制情況

　　包括要說明內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)及執(zhí)行的合理性、有效性等

　　八、重大事項(xiàng)揭示

　　（一）前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因；

　?。ǘ└吖苋藛T變動(dòng)情況及原因；

　?。ㄈ┳兏再Y本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)；

　?。ㄋ模┕镜闹卮笤V訟事項(xiàng)

　?。ㄎ澹┕炯捌涓呒?jí)管理人員受到任何處罰的情況

　?。┿y監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的，應(yīng)簡單說明整改情況

　　（七）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息

　　附件二：

年度報(bào)告摘要內(nèi)容與格式

　　一、重要提示

　　公司應(yīng)在年度報(bào)告摘要顯要位置刊登如下（不限于）重要提示：

　　本公司董事會(huì)及其董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。本年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告全文，客戶及相關(guān)利益人欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報(bào)告全文。

　　如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)聲明：××董事無法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，理由是：……，請客戶及相關(guān)利益人特別關(guān)注。如有董事未出席董事會(huì)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

　　建立獨(dú)立董事制度的公司，獨(dú)立董事應(yīng)就年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見。

　　如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：

　　××?xí)?jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說明，請客戶及相關(guān)利益人注意閱讀。

　　公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）應(yīng)當(dāng)聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整。

　　二、公司概況

　　公司簡介

　　公司的法定中、英文名稱及縮寫，法定代表人，注冊地址及其郵政編碼，

　　公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱，公司負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人的姓名、聯(lián)系電話、傳真、電子信箱，公司選定的信息披露報(bào)紙名稱，公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)，公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所名稱及住所等

　?。ǘ┕窘M織

　　1、董事及監(jiān)事

　　職務(wù)、姓名、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等

　　2、主要經(jīng)理人

　　職務(wù)、姓名、性別、年齡、任職日期、學(xué)歷、專業(yè)等

　　3、報(bào)告期末股東總數(shù)，持有本公司10%以上（含10%）股份（或出資比例）的股東名稱、持股情況及其法人代表等。若股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說明

　　4、公司控股股東的主要股東的名稱、出資（持股）比例、法人代表等

　　三、經(jīng)營概況

　?。ㄒ唬┙?jīng)營目標(biāo)、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃

　?。ǘ┧?jīng)營業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

　　（三）從業(yè)員工

　　報(bào)告期內(nèi)職工人數(shù)、平均年齡、學(xué)歷分布比率、崗位分布（如研發(fā)人員、信托經(jīng)理人員、營銷人員、財(cái)務(wù)人員、其他等）

　?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、風(fēng)險(xiǎn)控制狀況（風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)劃分、控制政策）

　　2、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況（表現(xiàn)形式、管理策略）

　　3、市場風(fēng)險(xiǎn)狀況（影響程度、管理策略）

　　4、操作風(fēng)險(xiǎn)狀況（表現(xiàn)形式、管理策略）

　　四、報(bào)告期末及上一年度末的比較式會(huì)計(jì)報(bào)表

　?。ㄒ唬┳誀I資產(chǎn)（須經(jīng)審計(jì)）

　　1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見全文

　　2、自營資產(chǎn)負(fù)債表

　　3、利潤表

　　4、利潤分配表

　　5、所有者權(quán)益變動(dòng)表

　?。ǘ┬磐匈Y產(chǎn)

　　1、信托資產(chǎn)來源、運(yùn)用表

　　2、信托業(yè)務(wù)利潤表

　　五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注（至少要包括下列內(nèi)容）

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說明

　　（二）重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說明

　　1、計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的范圍和方法

　　2、短期投資核算方法

　　3、長期投資核算方法

　　4、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法

　　5、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法

　　6、收入確認(rèn)原則和方法

　　7、信托報(bào)酬收入方法

　?。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料

　　1、自營資產(chǎn)經(jīng)營情況

　?。?）按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果披露資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

　?。?）披露資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的期初、本期計(jì)提、本期轉(zhuǎn)回、本期核銷、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備應(yīng)分別披露

　?。?）披露擔(dān)保等表外項(xiàng)目的期初數(shù)、期末數(shù)及其他具體情況

　?。?）披露自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權(quán)投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)

　　（5）披露前三名的自營長期股權(quán)投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例及投資收益情況等

　　2、信托資產(chǎn)管理情況

　?。?）披露履行受托人義務(wù)的情況

　?。?）披露信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

　?。?）披露本年度信托終止的合同份數(shù)、合計(jì)金額、加權(quán)平均預(yù)計(jì)收益率、加權(quán)平均實(shí)際收益率

　?。?）披露信托財(cái)產(chǎn)的損失情況（筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等）

　?。?）披露因本公司自身責(zé)任而導(dǎo)致的信托資產(chǎn)損失（筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等）及賠償情況

　?。ㄎ澹╆P(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露

　　1、關(guān)聯(lián)交易方的數(shù)量、關(guān)聯(lián)交易的總金額及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策等

　　2、關(guān)聯(lián)交易方與本公司的關(guān)系性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易方的名稱、法人代表、注冊地址、注冊資本及主營業(yè)務(wù)等

　　3、本公司與關(guān)聯(lián)方的重大交易事項(xiàng)

　?。?）自有資產(chǎn)：貸款、投資、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)

　　（2）信托資產(chǎn)：貸款、投資、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)

　?。?）自有資產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額合計(jì)，筆數(shù)合計(jì)等期初數(shù)、期末數(shù)

　　4、逐筆披露關(guān)聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細(xì)情況以及本公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細(xì)情況

　　六、財(cái)務(wù)情況說明書

　　（一）利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況

　?。ǘ┲饕?cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)收益率、資本收益率、信托報(bào)酬率、人均利潤

　?。ㄈ?duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的其他事項(xiàng)

　　七、重大事項(xiàng)揭示

　?。ㄒ唬┣拔迕蓶|報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因；

　?。ǘ└吖苋藛T變動(dòng)情況及原因；

　?。ㄈ┳兏再Y本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)；

　?。ㄋ模┕镜闹卮笤V訟事項(xiàng)

　　（五）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說明

　?。┕炯捌涓呒?jí)管理人員受到任何處罰的情況

　?。ㄆ撸┿y監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的，應(yīng)簡單說明整改情況

　?。ò耍┿y監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息

　　八、公司監(jiān)事會(huì)意見

　　公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等發(fā)表獨(dú)立意見上海證券報(bào)