各委、辦、局，各有關(guān)投資公司，各區(qū)、縣財政局，各財務(wù)監(jiān)理單位：

　　為加強(qiáng)本市財政性基本建設(shè)項(xiàng)目財政財務(wù)監(jiān)督管理，提高基本建設(shè)資金的使用效益，現(xiàn)將《上海市財政性基本建設(shè)項(xiàng)目財政財務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請一并轉(zhuǎn)知所屬遵照執(zhí)行。

　　附件：

上海市財政性基本建設(shè)項(xiàng)目財政財務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法

    第一章　總則

    第一條　（目的）

　　財政性基本建設(shè)項(xiàng)目財政財務(wù)監(jiān)督管理（以下簡稱財務(wù)監(jiān)理）是財政部門管理基建財務(wù)的一項(xiàng)重要職能，是合理控制項(xiàng)目成本費(fèi)用、節(jié)約建設(shè)資金的重要手段。為加強(qiáng)本市財政性基本建設(shè)項(xiàng)目財政財務(wù)監(jiān)督管理，提高基本建設(shè)資金的使用效益，進(jìn)一步規(guī)范財政基本建設(shè)投資評審工作，按照財政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條?。ㄘ斦恳螅?/p>

　　根據(jù)財政部規(guī)定，財政部門必須履行對財政性基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查的職能，負(fù)責(zé)對財政性基本建設(shè)項(xiàng)目的使用效益進(jìn)行重點(diǎn)分析、檢查及監(jiān)督。

　　第三條?。ㄘ攧?wù)監(jiān)理定義）

　　財政性基本建設(shè)項(xiàng)目的財政財務(wù)監(jiān)督管理，是指對有財政性資金（包括預(yù)算內(nèi)、外資金、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等）安排或部分安排的建設(shè)項(xiàng)目，從可行性研究至竣工財務(wù)決算整個過程進(jìn)行資金和財務(wù)等方面的監(jiān)督管理。

　　第四條?。ㄟm用范圍）

　　凡是財政性基本建設(shè)項(xiàng)目，均須按照本暫行辦法第八條規(guī)定的形式進(jìn)行財務(wù)監(jiān)理。

　　第五條?。ǚ旨壒芾恚?/p>

　　財務(wù)監(jiān)理工作實(shí)行市、區(qū)（縣）兩級財政分級管理，其中由市財政性資金（含市、區(qū)縣兩級財政性資金聯(lián)合投資）安排的建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)監(jiān)理工作由市財政部門負(fù)責(zé)；由區(qū)縣財政性資金安排的建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)監(jiān)理工作由所屬區(qū)縣財政部門負(fù)責(zé)。

　　第六條?。ㄘ攧?wù)監(jiān)理作用）

　　財務(wù)監(jiān)理的結(jié)果，作為編審、下達(dá)年度基建支出預(yù)算、審核撥（貸）款、工程價款結(jié)算和批復(fù)項(xiàng)目竣工財務(wù)決算的主要依據(jù)之一，也是確定項(xiàng)目包干基數(shù)、調(diào)整項(xiàng)目概算的參考依據(jù)之一。

　　第二章　財務(wù)監(jiān)理依據(jù)和形式第七條　（財務(wù)監(jiān)理依據(jù)）

　　財務(wù)監(jiān)理的依據(jù)主要有：

　?。ㄒ唬﹪液褪姓C布的有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目和工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)的法律、法規(guī)、政策和規(guī)定。

　?。ǘ┙?jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、總概算、固定資產(chǎn)投資計劃及其他文件。

　　（三）依法簽訂的工程建設(shè)合同及與投資有關(guān)的其他合同。

　　（四）基本建設(shè)財務(wù)會計制度。

　　第八條?。ㄘ攧?wù)監(jiān)理形式）

　　財政部門可根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目特點(diǎn)、內(nèi)容及投資來源的不同，采取由財政部門直接財務(wù)監(jiān)理、財政部門委托社會中介機(jī)構(gòu)財務(wù)監(jiān)理或經(jīng)財政部門認(rèn)定的社會中介機(jī)構(gòu)財務(wù)監(jiān)理等三種形式進(jìn)行。項(xiàng)目具體采用何種形式的財務(wù)監(jiān)理由同級財政部門確定。

　　第三章　財務(wù)監(jiān)理內(nèi)容

    第九條?。ㄘ攧?wù)監(jiān)理內(nèi)容）

　　財務(wù)監(jiān)理工作內(nèi)容包括資金監(jiān)控和財務(wù)管理兩方面。

　　第十條　（資金監(jiān)控）

　　資金監(jiān)控的內(nèi)容主要包括：

　?。ㄒ唬﹨⑴c項(xiàng)目可行性研究、擴(kuò)初設(shè)計和概預(yù)算的審查，審查項(xiàng)目資金來源落實(shí)情況，審查項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及投資超計或溫計投資等情況。

　?。ǘ?xiàng)目勘察、設(shè)計、征地、動遷、補(bǔ)償、市政配套增容費(fèi)等前期費(fèi)用進(jìn)行審核，檢查前期費(fèi)用開支是否符合規(guī)定。

　　（三）執(zhí)行基建財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定，根據(jù)財政部門批準(zhǔn)的建設(shè)單位管理費(fèi)年度預(yù)算計劃，加強(qiáng)對建設(shè)單位管理費(fèi)支出的審核。

　　（四）參與項(xiàng)目招投標(biāo)以及施工、材料、設(shè)備采購等經(jīng)濟(jì)合同談判、簽訂工作，對合同中相關(guān)的經(jīng)濟(jì)條款提出審核意見，并做好合同執(zhí)行情況的檢查工作。

　?。ㄎ澹┡浜辖ㄔO(shè)單位做好對施工圖預(yù)算、甲供材料、設(shè)備采購等價格的審核工作。

　?。徍私?jīng)施工監(jiān)理確認(rèn)的施工單位實(shí)際完成工作量，對照施工合同和預(yù)付工程款，為建設(shè)單位簽署支付工程款的審核意見。

　?。ㄆ撸﹪?yán)格督促建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的設(shè)計規(guī)模、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程建設(shè)，配合建設(shè)單位做好團(tuán)設(shè)計變更、施工實(shí)際情況變化等引起的造價變更的審核簽證工作。對于擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)模的各項(xiàng)開支提出審核意見。

　　（八）做好政策性調(diào)整、設(shè)計變更和物價上漲等因素影響項(xiàng)目投資的情況分析，建立實(shí)際投資與概（預(yù)）算動態(tài)對照分析表。

　?。ň牛┕こ炭⒐ず螅瑢彶槭┕挝贿f交的工程竣工結(jié)算（包括甲供料、設(shè)備價款、施工用水、用電的審核抵扣等）。

　?。ㄊ╉?xiàng)目全部完成后，審查項(xiàng)目全部費(fèi)用，審核項(xiàng)目造價。對實(shí)際總支出與項(xiàng)目總概算進(jìn)行對比分析。

　　第十一條?。ㄘ攧?wù)管理]財務(wù)管理的主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)資金必須專戶管理、?？顚Ｓ茫坏糜糜谟媱澩夤こ?，防止建設(shè)資金流失和非法占用。

　　（二）協(xié)助建設(shè)單位編制年度、月度資金用款計劃，并予以初審。

　?。ㄈ﹨f(xié)助建設(shè)單位正確設(shè)置會計帳戶，指導(dǎo)建設(shè)單位規(guī)范運(yùn)用，正確及時上報各類財務(wù)報表。

　　（四）加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目成本、費(fèi)用等檢查，確保各項(xiàng)開支符合國家規(guī)定。

　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)對建設(shè)單位自行采購的設(shè)備、材料的采購、保管、領(lǐng)用三個環(huán)節(jié)的管理及財務(wù)核算。

　　（六）協(xié)助建設(shè)單位正確編制竣工財務(wù)決算，審查項(xiàng)目竣工財務(wù)決算報表的真實(shí)性、完整性等；審查基建收入及結(jié)余資金，屬于應(yīng)上交財政部分是否及時上交。

　　第四章　財務(wù)監(jiān)理工作要求

    第十二條　（對建設(shè)單位的要求）

　　對建設(shè)單位提出如下要求：

　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位在項(xiàng)目可行性研究報告批復(fù)之后，即向財政部門申請確定項(xiàng)目財務(wù)監(jiān)理形式，并報送項(xiàng)目擴(kuò)初設(shè)計、概算等相關(guān)文件。

　?。ǘ┘皶r向財務(wù)監(jiān)理單位提供有關(guān)項(xiàng)目文件、資料。

　?。ㄈ┯袡?quán)向財務(wù)監(jiān)理單位提出建議和配合要求。

　?。ㄋ模┘皶r通知財務(wù)監(jiān)理單位參加工程協(xié)調(diào)會議及有關(guān)合同談判、簽訂工作。

　?。ㄎ澹┳龊酶黜?xiàng)工程結(jié)算資料催收工作，及時交付審核。

　?。┳龊秘攧?wù)監(jiān)理單位與施工監(jiān)理、代甲方等外部關(guān)系協(xié)調(diào)。

　　第十三條?。▽ω攧?wù)監(jiān)理單位的要求）

　　對財務(wù)監(jiān)理單位提出如下要求：

　?。ㄒ唬┙邮茇斦块T委托的財務(wù)監(jiān)理單位，應(yīng)具備規(guī)定的資格條件，嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)及執(zhí)業(yè)規(guī)范等，接受財政部門的監(jiān)督指導(dǎo)，并承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任。

　?。ǘ┴攧?wù)監(jiān)映位接受財政委托后，應(yīng)及時組建財務(wù)監(jiān)理班子，制訂財務(wù)監(jiān)理實(shí)施細(xì)則，并報送委托單位，抄送建設(shè)單位。

　?。ㄈ┱J(rèn)真做好財務(wù)監(jiān)理內(nèi)容所要求完成的各項(xiàng)工作，簽署財務(wù)處理意見書。

　?。ㄋ模┰谝?guī)定時間內(nèi)向財政部門報送項(xiàng)目概、預(yù)算審查報告。

　?。ㄎ澹?xiàng)目工程進(jìn)度、資金使用、概預(yù)算執(zhí)行等情況，應(yīng)及時向財政部門報送財務(wù)監(jiān)理月報和年報。若發(fā)生資金挪作他用、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、超概算等重大情況，應(yīng)及時專題分析并報送財政部門。

　?。┘皶r提供工程竣工結(jié)算審價及項(xiàng)目投資成本分析報告，做好相關(guān)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析工作。

　?。ㄆ撸╉?xiàng)目竣工階段，及時提供項(xiàng)目概算執(zhí)行情況報告、項(xiàng)目竣工財務(wù)決算審查報告、財務(wù)監(jiān)理總結(jié)報告。

　　第五章　財務(wù)監(jiān)理收費(fèi)

    第十五條　（財務(wù)監(jiān)理收費(fèi)）

　　財務(wù)監(jiān)理工作收費(fèi)按照“誰委托，誰付費(fèi)”的原則執(zhí)行。

　　第十六條?。ㄊ召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）

　　財務(wù)監(jiān)理具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及經(jīng)費(fèi)渠道，由財政部門按照財務(wù)監(jiān)理的委托工作內(nèi)容、工作方式及工作難易程度確定。

　　第六章　財務(wù)監(jiān)理檢查與處理

    第十七條　（對建設(shè)單位的檢查與處理）

　　在財務(wù)監(jiān)理過程中，如發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位搞計劃外工程、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和將資金挪作他用等違法違規(guī)行為，財政部門有權(quán)采取通報批評、責(zé)令限期整改、停止撥（貸）款和追回?fù)埽ㄙJ）款等措施，一并依據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》和有關(guān)法律、法規(guī)予以處罰，同時向有關(guān)部門提出調(diào)整概算的意見。

　　第十八條?。▽ω攧?wù)監(jiān)理單位的檢查與處理）

　　財政部門定期對財務(wù)監(jiān)理單位進(jìn)行財務(wù)監(jiān)理工作的檢查。對財務(wù)監(jiān)理單位報送的審查報告，財政部門可組織或委托其他財務(wù)監(jiān)理單位進(jìn)行抽查與復(fù)查，重點(diǎn)復(fù)審超概算的建設(shè)項(xiàng)目。財務(wù)監(jiān)理單位審查報告的核增、核減數(shù)額，與復(fù)審后并經(jīng)財政部門所確定的數(shù)額相差正負(fù)5％以上的，將扣減其委托代理費(fèi)用，并取消其接受財政部門委托財務(wù)監(jiān)理的資格。財務(wù)監(jiān)理單位因過失或故意提供不實(shí)或內(nèi)容虛假的審查報告，造成相應(yīng)后果的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，需要追究法律責(zé)任的，依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。財政部門不再委托其項(xiàng)目財務(wù)監(jiān)理業(yè)務(wù)。

　　第七章　附則

    第十九條?。☉?yīng)用解釋）

　　本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十條?。ㄊ┬腥掌冢?/p>

　　本辦法自發(fā)布之日起施行。