各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局，各市屬機構，各有關單位：

　　經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《中關村科技園區(qū)高新技術企業(yè)股權獎勵試點辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　北京市人民政府經(jīng)濟體制改革辦公室

　　北京市財政局

　　二〇〇一年十二月二十六日

　　中關村科技園區(qū)高新技術企業(yè)股權獎勵試點辦法

　　根據(jù)《北京市關于進一步促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策》，特制定本辦法。

　　第一條　試點企業(yè)堅持的基本原則：

　?。ㄒ唬﹫猿旨顧C制與約束機制相結合的原則。企業(yè)要著眼于未來發(fā)展，不要著眼于解決歷史遺留問題。

　?。ǘ﹫猿止蓹嗒剟畹墓煞輥碓丛趦糍Y產(chǎn)增值中解決的原則。

　?。ㄈ﹫猿止蓹嗒剟畎垂蓹啾壤謹偟脑瓌t。企業(yè)在進行股權獎勵時，各股東要按在企業(yè)中的所占股權比例分別劃出相應的凈資產(chǎn)增值部分予以獎勵。

　?。ㄋ模﹫猿謬泄蓹嗒剟钯Y產(chǎn)比例限制原則。企業(yè)在進行股權獎勵時，其中用于國有股權獎勵的凈資產(chǎn)增值部分不得超過企業(yè)前三年國有凈資產(chǎn)增值部分的35%.（五）堅持自愿試點、鼓勵創(chuàng)新、規(guī)范操作、穩(wěn)步推進的原則。

　　第二條　試點企業(yè)必須同時具備以下條件：

　?。ㄒ唬┙?jīng)認定的市屬高新技術企業(yè)，近年來其國有凈資產(chǎn)增值較快，技術及管理等生產(chǎn)要素在資產(chǎn)增值中作用顯著；

　?。ǘ┮罁?jù)《中華人民共和國公司法》已完成規(guī)范的公司制改造，且建立了規(guī)范的公司治理結構；

　?。ㄈ┢髽I(yè)內(nèi)部財務考核與評價制度健全，并能以財務考核與評價結果作為制定股權獎勵方案、監(jiān)督檢查股權獎勵實施情況的基本依據(jù)；

　　（四）企業(yè)財務會計報告實行注冊會計師審計制度，財務會計無虛假記載，無違反財政法律法規(guī)行為；

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)制定了明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標和實施計劃，各項規(guī)章制度健全，管理完善，經(jīng)濟效益良好，企業(yè)成長性較強。

　　第三條　實施股權獎勵的對象是對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的科技人員和經(jīng)營管理人員。具體獎勵對象范圍由企業(yè)股東會決定。

　　（一）對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的科技人員是指企業(yè)科技成果的主要完成人，開發(fā)項目的項目負責人，對企業(yè)主導產(chǎn)品或關鍵技術做出重大創(chuàng)新或改進的主要技術人員等；

　　（二）對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的經(jīng)營管理人員是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策、領導企業(yè)某一主要業(yè)務領域、全面負責實施某一領域的業(yè)務工作等中、高級管理人員。

　　第四條　股權獎勵的股份來源和采取的方式為：

　?。ㄒ唬┰圏c企業(yè)在實施股權獎勵時，用于獎勵的股份來源應從企業(yè)前三年凈資產(chǎn)增值部分中劃出一定的比例，其中用于國有股權獎勵的凈資產(chǎn)增值部分不得超過企業(yè)前三年國有凈資產(chǎn)增值部分的35%.本辦法所稱“用于獎勵的凈資產(chǎn)增值部分”特指企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)營性凈資產(chǎn)增值部分，無形資產(chǎn)不納入用于獎勵的經(jīng)營性凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)增值部分要扣除評估增值因素。

　?。ǘ┰趯ζ髽I(yè)科技人員和經(jīng)營管理人員實行股權獎勵時，既可以采取無償獎勵的方式，也可以采取有償購買的方式進行。

　　企業(yè)如采取有償購買的方式進行，科技人員和經(jīng)營管理人員的出資來源以現(xiàn)金出資為主。購股價格應由出資人或其代表機構根據(jù)評估確認的上年末每股凈資產(chǎn)，同時參考企業(yè)的盈利能力及資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按照國家有關法律、法規(guī)和程序合理確定。

　　（三）企業(yè)確定科技人員和經(jīng)營管理人員具體持股數(shù)量和比例，應綜合考慮高新技術行業(yè)特點、企業(yè)發(fā)展狀況、科技人員和經(jīng)營管理人員貢獻大小等因素合理確定。

　　（四）企業(yè)科技人員和經(jīng)營管理人員持有的股權在限制期內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，限制期不得少于三年。限制期滿，可以依法轉(zhuǎn)讓。

　　第五條　試點工作按以下程序進行：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)召開董事會，制訂股權獎勵方案，報經(jīng)股東會通過，并向職工代表大會通報。

　?。ǘ┢髽I(yè)委托有評估資格的資產(chǎn)評估機構進行資產(chǎn)評估，并將評估結果報市財政部門予以確認。市財政部門為企業(yè)辦理國有股權變動、國有股產(chǎn)權登記等有關手續(xù)。

　?。ㄈ┢髽I(yè)組織實施試點方案。

　　（四）企業(yè)試點方案報北京市人民政府經(jīng)濟體制改革辦公室備案。

　　第六條　成立中關村科技園區(qū)高新技術企業(yè)股權獎勵試點工作協(xié)調(diào)小組，由北京市人民政府經(jīng)濟體制改革辦公室、市財政局、市科委、市工商局、市民政局、市地稅局、中關村科技園區(qū)管理委員會組成，負責試點的組織指導工作。協(xié)調(diào)小組辦公室設在北京市人民政府經(jīng)濟體制改革辦公室。

　　第七條　中關村科技園區(qū)內(nèi)的中央企業(yè)參加試點要經(jīng)財政部、科技部同意，試點方案要經(jīng)財政部、科技部批準。

　　第八條　區(qū)縣所屬高新技術企業(yè)可向區(qū)縣人民政府提出申請，各區(qū)縣人民政府可參照本辦法并結合實際情況組織試點。

　　第九條　本辦法由北京市人民政府經(jīng)濟體制改革辦公室負責解釋。

　　第十條　本辦法自2002年1月1日起施行。