各有關(guān)單位、各區(qū)縣財政局：

　　為了加強(qiáng)對國債專項投資的管理，切實解決國債專項投資項目配套資金及時足額到位，提高資金使用效益，我們制定了《天津市國債專項資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　一九九九年十月十八日

　　天津市國債專項資金管理辦法

　　為了加強(qiáng)對國債專項投資的管理，切實解決國債專項投資項目配套資金不落實和國債資金被挪用、截留、置換、滯留等問題，保證建設(shè)資金及時足額到位，防止出現(xiàn)"胡子工程"、"釣魚工程""半拉子工程"，提高資金使用效益，根據(jù)財政部《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施資金管理與監(jiān)督的通知》（財基字[1999]50號）、《關(guān)于加強(qiáng)國債專項資金撥款管理的通知》（財基字[1999]457號）和天津市政府《批轉(zhuǎn)市財政局?jǐn)M定的天津市國債轉(zhuǎn)貸資金管理暫行辦法的通知》（津政發(fā)[1998]68號）和我局有關(guān)文件規(guī)定，特制定本管理辦法。

　　一、國債專項資金借款協(xié)議管理。

　　凡使用國債專項借款資金的項目，由市財政局根據(jù)《財政部與天津市人民政府關(guān)于中央向天津市轉(zhuǎn)貸國債資金的協(xié)議》確定的轉(zhuǎn)貸資金的項目及資金規(guī)模，代表市政府與有關(guān)部門和區(qū)縣財政局簽訂《國債轉(zhuǎn)貸資金借款協(xié)議書》，協(xié)議包括轉(zhuǎn)貸資金使用項目、項目單位、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率、還款承諾、違約處罰及協(xié)議擔(dān)保單位等內(nèi)容，協(xié)議簽訂后，由市財政局按中央撥付進(jìn)度及時撥付國債專項資金。

　　二、國債專項資金實行專戶管理。

　　1、凡使用國債專項資金（包括國債補(bǔ)助資金和國債轉(zhuǎn)貸資金）的項目建設(shè)單位，必須到財政部門指定的建設(shè)銀行市分行營業(yè)部開設(shè)"國債專項資金專戶"，科目為"2231######"，實行分帳管理。

　　2、通過項目主管部門將國債專項資金撥付到建設(shè)單位的項目，其主管部門需在建設(shè)銀行市分行營業(yè)部開設(shè)"國債專項資金專戶"，科目為"2231######"，下屬各級建設(shè)單位必須在同一銀行開設(shè)"國債專項資金專戶"，科目為"2231######".

　　3、各區(qū)縣財政部門管理國債專項資金的項目，應(yīng)在建設(shè)銀行區(qū)縣支行開設(shè)"國債專項資金專戶"，科目為"2231######"；區(qū)縣的項目建設(shè)單位必須在同一銀行開設(shè)"國債專項資金專戶"，科目為"2231######".

　　三、國債專項資金實行同比例撥付、資金"背書"管理。

　　國債專項資金必須按照基本建設(shè)程序、工程建設(shè)進(jìn)度和其他配套資金到位情況同比例撥付。財政部門為監(jiān)督、落實項目其他配套資金的資金來源和及時、足額到位，建設(shè)單位應(yīng)將各項配套資金存入"國債專項資金專戶"同一銀行，開設(shè)"國債專項配套資金專戶"，科目為"2233######"，不能在指定銀行開設(shè)資金專戶的單位，財政部門需根據(jù)銀行部門提供的其他配套資金到位情況依據(jù)同比例撥付國債專項資金，對撥入"國債專項資金專戶"的國債專項資金，除規(guī)定限額以下的零星開支外的各項支出實行支票、匯票背書（加蓋印鑒）辦法。對于違反基本建設(shè)程序、配套資金不落實、未達(dá)到應(yīng)有工程進(jìn)度或帳上滯壓資金過多的建設(shè)項目，財政部門將緩撥或停撥國債專項資金。

　　四、國債專項資金項目實行財政監(jiān)督員監(jiān)督制度。

　　為直接、具體、真實了解國債專項資金項目的進(jìn)度和資金使用情況，財政部門對所管理的國債專項資金投資項目派駐財政監(jiān)督員。財政監(jiān)督員負(fù)責(zé)了解項目情況、投資渠道、工程進(jìn)度及配套資金到位情況，監(jiān)督資金的使用，及時反饋了解的情況，為國債專項資金的支付提供依據(jù)并對項目主管部門審核蓋章的《國債專項投資項目工程價款審批表》簽署審核意見。

　　五、財政部門對所管理的國債專項投資的項目，一般將資金直接撥付到項目建設(shè)單位的"國債專項資金專戶"，該帳戶中各種資金支付按照資金"背書"管理的規(guī)定，必須經(jīng)財政部門審核"背書"；個別行業(yè)管理較強(qiáng)、確需通過項目主管部門負(fù)責(zé)的項目，其國債專項資金可通過項目主管部門撥付到項目建設(shè)單位。財政部門對項目主管部門的"國債專項資金專戶"和其所屬的各級建設(shè)單位的"國債專項資金專戶"的資金支付，一律實行"背書"管理辦法，由項目主管部門和建設(shè)單位提供以下列依據(jù)：

　　1、財政部門編制下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算；

　　2、項目其他配套資金到位和支付情況的銀行憑證；

　　3、項目主管部門、財政監(jiān)督員審核蓋章的《國債專項投資項目工程價款審批表》；

　　4、財政部門要求項目建設(shè)單位提供的其他資料。

　　六、國債專項資金投資的新開工項目，應(yīng)按照財政部《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理與監(jiān)督的通知》財基字[1999]50號文件的規(guī)定，工程概預(yù)算需經(jīng)財政部門審查認(rèn)定，作為財政部門撥付國債專項資金和項目建設(shè)單位工程價款結(jié)算的依據(jù)。對前期工作未完成、工程概預(yù)算未核定、未按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)的項目，財政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項資金。

　　七、國債專項資金撥付實行匯總分析報告制度。項目建設(shè)單位和項目主管部門要按財政部門的規(guī)定及時報送財務(wù)報表及有關(guān)資料。于每月5日前向財政部門報送國債項目的工程進(jìn)展情況和資金使用及需求情況的分析報告和《國債專項投資項目資金到位情況月報表》并作為國債專項資金撥付的主要依據(jù)。

　　八、本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。天津市財政局負(fù)責(zé)本辦法的解釋。

　　附件：

　　1、國家增量資金項目工程價款審批單（略）

　　2、國債專項投資項目資金到位情況月報表（略）