市各有關(guān)主管部門、建設(shè)單位：

　　現(xiàn)將《常州市財(cái)政投資基建項(xiàng)目資金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　一九九八年三月九日

　　常州市財(cái)政投資基建項(xiàng)目資金管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了加強(qiáng)基本建設(shè)投資領(lǐng)域的宏觀調(diào)控，規(guī)范財(cái)政投資基建資金的管理，保證財(cái)政資金的合理使用、提高投資效益，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)對財(cái)政性資金投資基建項(xiàng)目管理的精神，結(jié)合我市基本建設(shè)管理的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條　凡有下列財(cái)政性資金投入的國有基本建設(shè)項(xiàng)目，均納入本辦法管理：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算內(nèi)基建切塊投資的項(xiàng)目資金；

　?。ǘ┴?cái)政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)安排基建投資的項(xiàng)目資金；

　　（三）財(cái)政管理政府的地方性資金中安排基建投資的項(xiàng)目資金；

　　（四）中央、省補(bǔ)助的基建資金；

　?。ㄎ澹┲醒搿⑹∥泄芾淼幕ㄙY金。

　　第二章　項(xiàng)目的立項(xiàng)

　　第三條　凡申請財(cái)政資金的基建項(xiàng)目，必須按基本建設(shè)程序辦理。所有建設(shè)項(xiàng)目必須編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，并經(jīng)可行性論證。在項(xiàng)目立項(xiàng)過程中必須有財(cái)政部門參與。

　　第四條　嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金來源審核制。凡申請財(cái)政資金的“拼盤”項(xiàng)目，必須向財(cái)政部門提供其他資金來源的可靠保證。即：凡屬銀行貸款部分必須提供銀行貸款承諾書；屬其他部門投資部分必須提供投資協(xié)議書；屬建設(shè)單位自籌資金部分須提供自籌資金的落實(shí)情況。如申請單位不能提供上述保證，財(cái)政部門有權(quán)提請有關(guān)部門不予批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)。

　　第五條　凡有財(cái)政性資金投入的基建項(xiàng)目，工程預(yù)算須由財(cái)政部門或財(cái)政部門委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審查，作為辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)。實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，其標(biāo)底造價(jià)由財(cái)政部門或財(cái)政部門委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審查。

　　第六條　有財(cái)政性資金投入的項(xiàng)目須將計(jì)劃任務(wù)書、項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)，連同批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算和設(shè)計(jì)方案報(bào)財(cái)政部門備案。

　　第三章　資金的撥付

　　第七條　凡使用財(cái)政資金的建設(shè)項(xiàng)目、資金使用額度一律按下述文件執(zhí)行：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算內(nèi)基建切塊投資的項(xiàng)目資金按財(cái)政部門與市計(jì)委聯(lián)合下發(fā)的項(xiàng)目用款計(jì)劃文件執(zhí)行；

　?。ǘ┴?cái)政從預(yù)算內(nèi)以及政府地方性資金中專項(xiàng)安排基建投資的項(xiàng)目資金按市政府領(lǐng)導(dǎo)批件和財(cái)政部門下發(fā)的通知執(zhí)行；

　?。ㄈ┲醒搿⑹⊙a(bǔ)助的基建資金按省財(cái)政廳下發(fā)的項(xiàng)目指標(biāo)文件執(zhí)行。

　　第八條　各建設(shè)單位須在建設(shè)銀行設(shè)立基建專戶，各類建設(shè)資金均須通過基建專戶劃撥、核算，并接受建設(shè)銀行的柜面監(jiān)督。

　　第九條　為了合理調(diào)度和安排財(cái)政預(yù)算資金，建設(shè)單位用款前須向財(cái)政部門報(bào)送年度用款計(jì)劃，財(cái)政部門按年度建設(shè)計(jì)劃、市財(cái)政財(cái)力狀況和社會(huì)事業(yè)發(fā)展要求，核定建設(shè)單位年度分階段用款計(jì)劃。

　　第十條　各建設(shè)單位用款時(shí)須填制基本建設(shè)資金財(cái)政撥款申請書，經(jīng)主管部門簽署意見后遞交財(cái)政部門請領(lǐng)資金。預(yù)算內(nèi)基建切塊投資的項(xiàng)目資金同時(shí)須經(jīng)市計(jì)委簽署意見后遞交財(cái)政部門請領(lǐng)資金。

　　第十一條　財(cái)政部門根據(jù)建設(shè)單位遞交的撥款申請書，按照年度基建投資計(jì)劃、年度支出預(yù)算、核定的用款計(jì)劃以及工程進(jìn)展情況辦理撥付財(cái)政資金。

　　第十二條　所有財(cái)政投資的基建項(xiàng)目，財(cái)政部門要預(yù)留相當(dāng)于財(cái)政投資總額5%左右的項(xiàng)目資金，俟工程竣工決算報(bào)財(cái)政部門審批后再行撥付。

　　第十三條　財(cái)政部門撥付的基建資金必須專款專用，不得挪作它用。凡建設(shè)單位未按規(guī)定用途使用財(cái)政資金以及隨意挪用基建資金，財(cái)政部門暫停撥款，并收回被挪用部分的財(cái)政資金。

　　第十四條　有財(cái)政資金投入的“拼盤”項(xiàng)目，其配套資金必須及時(shí)落實(shí)到位。對配套資金到位不及時(shí)的項(xiàng)目，財(cái)政部門有權(quán)暫停對財(cái)政資金的撥付。

　　第十五條　對建筑超面積、裝修超標(biāo)準(zhǔn)而造成超支的基建項(xiàng)目，財(cái)政部門提請政府有關(guān)部門不予追加財(cái)政資金。

　　第四章　財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理

　　第十六條　各建設(shè)單位應(yīng)配備專職或兼職財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員。凡項(xiàng)目預(yù)算支出在1，000萬元人民幣以上的基建項(xiàng)目，必須配有專職財(cái)會(huì)人員，并由該建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門副職以上領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)基建財(cái)務(wù)管理工作。

　　第十七條　各建設(shè)單位必須執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的基建財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度。單設(shè)基建賬冊、單獨(dú)核算基建支出。財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真執(zhí)行《國有建設(shè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)基建財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算。

　　第十八條　基建財(cái)會(huì)人員應(yīng)按國家規(guī)定的各項(xiàng)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，正確核算并如實(shí)反映基建財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)成果，依法計(jì)算、繳納國家規(guī)定的各項(xiàng)稅費(fèi)。堅(jiān)決糾正和制止基建財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。對基建領(lǐng)域重大違反規(guī)定的開支及其他違法行為，基建財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)政等有關(guān)部門匯報(bào)。對參與及知情不報(bào)的財(cái)會(huì)人員按《會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處罰。

　　第十九條　各建設(shè)單位必須如實(shí)、按期上報(bào)財(cái)政部門要求報(bào)送的有關(guān)報(bào)表，文字資料及專題材料。對建設(shè)項(xiàng)目的年度財(cái)務(wù)決算應(yīng)由建設(shè)銀行審查簽署意見后報(bào)財(cái)政部門。

　　第二十條　各基本建設(shè)單位財(cái)會(huì)人員在業(yè)務(wù)上接受財(cái)政基建財(cái)務(wù)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第二十一條　財(cái)政基建財(cái)務(wù)管理部門定期對各基建單位的資金使用及財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行檢查，并有權(quán)調(diào)閱有關(guān)基本建設(shè)的計(jì)劃、設(shè)計(jì)文件、會(huì)計(jì)賬冊、會(huì)計(jì)憑證及其他文件資料，建設(shè)單位應(yīng)積極配合并如實(shí)反映情況，對財(cái)政部門檢查提出的問題及意見，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)予以糾正和改進(jìn)。

　　第二十二條　財(cái)政基建財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)建設(shè)單位的基建財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的培訓(xùn)及考核。對管理水平和信用程度較高的單位，商有關(guān)部門優(yōu)先安排投資和撥付資金。為保證國家投資的安全和資金有效使用，對長期不能達(dá)到工作標(biāo)準(zhǔn)的單位，商有關(guān)部門采取減少投資、停止撥款等措施。

　　第二十三條　各行業(yè)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對下屬基建單位財(cái)務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促和幫助設(shè)置機(jī)構(gòu)和配置人員，審查項(xiàng)目用款情況，按本行業(yè)的特點(diǎn)，主動(dòng)、有效地開展基建財(cái)務(wù)管理工作。

　　第五章　項(xiàng)目竣工

　　第二十四條　各建設(shè)項(xiàng)目工程完工后應(yīng)于60日內(nèi)辦理竣工交付手續(xù)，以便及早發(fā)揮項(xiàng)目應(yīng)有的效益。

　　第二十五條　工程竣工財(cái)務(wù)決算須經(jīng)財(cái)政部門或財(cái)政部門指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審定?；▎挝槐仨氁载?cái)政部門下達(dá)的財(cái)務(wù)決算審核意見和批復(fù)作為建設(shè)單位資金結(jié)算和轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的依據(jù)。

　　第二十六條　建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)上交基本建設(shè)收入、竣工結(jié)余和投資包干結(jié)余中按規(guī)定應(yīng)上交財(cái)政部分。主管部門和開戶銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督。

　　第六章　中介機(jī)構(gòu)

　　第二十七條　凡有財(cái)政性資金投入的基建項(xiàng)目、工程預(yù)算審核以及招標(biāo)項(xiàng)目的標(biāo)底造價(jià)須經(jīng)財(cái)政部門委托的具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審查并形成結(jié)論性意見。建設(shè)單位按審查確認(rèn)的工程預(yù)算控制工程造價(jià)，辦理工程價(jià)款結(jié)算，財(cái)政部門確定投資額度和辦理資金撥付。

　　第二十八條　凡有財(cái)政性資金投入的基建項(xiàng)目，竣工決算須經(jīng)財(cái)政部門委托的具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并報(bào)送財(cái)政部門，作為結(jié)報(bào)整個(gè)項(xiàng)目投資的最終報(bào)告，否則，財(cái)政部門不予辦理轉(zhuǎn)資手續(xù)。

　　第二十九條　凡列入市重點(diǎn)管理的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)按《常州市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》接受審計(jì)部門的審計(jì)、監(jiān)督。

　　第七章　附則

　　第三十條　各所轄市、區(qū)財(cái)政部門可按本辦法并結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)市財(cái)政局備案。

　　第三十一條　本辦法由常州市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十二條　本辦法自1998年1月1日起執(zhí)行。