省直各部門：

　　為進(jìn)一步推進(jìn)省級預(yù)算編制改革，做好2005年部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將編制2005年部門預(yù)算的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、編制2005年部門預(yù)算的范圍與省財政有經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的省級預(yù)算單位（省國家安全廳除外）都要編制2005年部門預(yù)算，其中：省垂管部門統(tǒng)一編制到設(shè)區(qū)市一級（設(shè)區(qū)市以下由設(shè)區(qū)市匯總）；省直屬有經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)撥款的企業(yè)集團(tuán)本級只需將財政撥款收支納入部門預(yù)算，其所屬事業(yè)單位則應(yīng)按要求將所有收支納入部門預(yù)算。對省財政安排了少量經(jīng)費(fèi)的一些中央駐贛主管部門，不編制部門預(yù)算，仍維持原來的預(yù)算編制方法。

　　二、編制2005年部門預(yù)算的指導(dǎo)思想和原則2005年部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照“五個統(tǒng)籌”的要求，積極組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)公共保障能力；加大預(yù)算編制改革力度，規(guī)范部門預(yù)算編制行為，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性；嚴(yán)格預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，提高資金使用效益，努力構(gòu)建科學(xué)合理、統(tǒng)一規(guī)范、公正透明、約束有力和講究效益的預(yù)算編制管理機(jī)制。

　　根據(jù)上述指導(dǎo)思想， 2005年部門預(yù)算編制應(yīng)堅持以下原則：

　?。ㄒ唬┚C合財政原則。財政預(yù)算內(nèi)撥款、預(yù)算外資金和其他各項(xiàng)收入均應(yīng)作為部門預(yù)算收入編入預(yù)算；在安排支出預(yù)算時，先用部門預(yù)算外資金和其他收入安排，不足部分再考慮財政預(yù)算內(nèi)撥款，并按照人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目支出的先后順序核定。

　?。ǘ┦罩胶庠瓌t。各部門應(yīng)堅持量入為出，收支平衡的原則，從嚴(yán)控制各項(xiàng)支出。部門收支預(yù)算的編制，既要考慮實(shí)際需要，又要考慮財力可能，確保預(yù)算收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。

　?。ㄈ┍ＷC重點(diǎn)和統(tǒng)籌兼顧原則。預(yù)算編制要優(yōu)先保障單位基本支出的合理需要，確保行政事業(yè)單位國家標(biāo)準(zhǔn)工資按月足額發(fā)放，確保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在此基礎(chǔ)上，各部門要本著“有多少錢辦多少事”的原則，安排各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展所需的項(xiàng)目支出。

　?。ㄋ模┘?xì)化預(yù)算編制原則。對人員經(jīng)費(fèi)要按單位編制內(nèi)實(shí)有在職人數(shù)和離退休實(shí)有人數(shù)以及國家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)核定到人；對日常公用經(jīng)費(fèi)要按單位現(xiàn)有的公共資源情況和日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)等逐項(xiàng)核定；對項(xiàng)目支出要按照事業(yè)發(fā)展需要以及財力可能，區(qū)分輕重緩急，具體落實(shí)到項(xiàng)目。

　　三、編制2005年部門預(yù)算的主要內(nèi)容

　　各部門、各單位要按照省財政廳制定的統(tǒng)一表格及有關(guān)規(guī)定，編制本部門、單位各項(xiàng)收入和支出的預(yù)算。

　?。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算的編制。部門單位的收入包括部門及所屬單位取得的財政撥款收入、行政單位預(yù)算外資金、事業(yè)收入和其他各項(xiàng)收入。收入預(yù)算的編制，要堅持實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥，切實(shí)做到不少報、不漏報。預(yù)算外資金收入和行政事業(yè)性收費(fèi)收入預(yù)算要根據(jù)部門性質(zhì)以及歷年收入情況和下一年度收入增減因素測算；其他各項(xiàng)收入預(yù)算要根據(jù)部門實(shí)際情況按收入類別如實(shí)填報。

　?。ǘ┲С鲱A(yù)算的編制。支出預(yù)算按照基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算分別編制。

　　1、基本支出預(yù)算的編制?；局С鲱A(yù)算是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費(fèi)、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)貼、助學(xué)金等。人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)按照機(jī)構(gòu)編制主管部門批準(zhǔn)的人員編制內(nèi)的實(shí)有人數(shù)（超編的按編制數(shù)）和國家、省統(tǒng)一規(guī)定的工資、津貼、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。日常公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、一般購置費(fèi)和其他費(fèi)用等。日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，要按照單位工作任務(wù)、現(xiàn)有的公共資源等情況和日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)編制。

　　2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。項(xiàng)目支出預(yù)算是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計劃。項(xiàng)目支出包括行政事業(yè)性項(xiàng)目、生產(chǎn)建設(shè)性項(xiàng)目和事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目的支出。各部門和單位要按照《省級行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理試行辦法》（贛財預(yù)[2002]66號）的有關(guān)規(guī)定編報項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用、企業(yè)挖潛改造資金等項(xiàng)目支出預(yù)算的安排，由省發(fā)改委、省科技廳、省經(jīng)貿(mào)委等主管部門提出具體項(xiàng)目，列入部門預(yù)算。

　?。ㄈ┱曰鹗罩ьA(yù)算的編制。政府性基金收入預(yù)算根據(jù)上年度征收任務(wù)完成情況、本年度征收計劃及征收標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整變化情況等確定；基金支出預(yù)算根據(jù)基金收入情況，按規(guī)定的用途、支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)編列。

　?。ㄋ模┱少忣A(yù)算的編制。所有編制部門預(yù)算單位要按照政府采購的有關(guān)規(guī)定，編制政府采購預(yù)算，并嚴(yán)格按照省財政批復(fù)的政府采購預(yù)算執(zhí)行。政府采購預(yù)算主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、計量單位、數(shù)量、參考單價、采購方式（政府集中采購、部門集中采購和分散采購）、采購資金來源等。具體采購目錄見《江西省財政廳關(guān)于印發(fā)〈江西省省本級2005年政府采購目錄〉的通知》的有關(guān)規(guī)定。

　　四、編制2005年部門預(yù)算的有關(guān)要求

　?。ㄒ唬└鞑块T要高度重視部門預(yù)算編制工作，科學(xué)、合理地編制部門預(yù)算。部門預(yù)算要從基層編起，主管部門作為一級預(yù)算單位，負(fù)責(zé)匯總、審核、分析基層預(yù)算單位預(yù)算。要按照本通知的要求，及早動手，周密部署，加強(qiáng)審核，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真組織本部門基層單位預(yù)算編制工作，匯總編制本部門預(yù)算。

　?。ǘ┱J(rèn)真做好收入的分析預(yù)測工作。要加強(qiáng)對單位自行組織的收入如預(yù)算外資金收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、政府性基金收入的分析預(yù)測工作，力求做到收入預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性，盡可能減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整和追加。對故意瞞報單位收入，不納入部門預(yù)算管理的，均視同私設(shè)“小金庫”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　?。ㄈ┣袑?shí)做好基本支出預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作。各部門和單位要認(rèn)真清查占用的資產(chǎn)和資源，摸清和掌握單位人員、財產(chǎn)情況和各種與預(yù)算有關(guān)的數(shù)據(jù)資料，并按照要求將截止2004年7月底的部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報送省財政廳分管財務(wù)處審核。

　?。ㄋ模┣袑?shí)加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理。一是各部門和單位要嚴(yán)格按照項(xiàng)目支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好項(xiàng)目的立項(xiàng)、論證、審核工作，并按照輕重緩急的原則進(jìn)行排序，擇優(yōu)安排項(xiàng)目。二是規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算申報程序。對部門單位2005年需安排的項(xiàng)目支出，由使用單位填報《省級項(xiàng)目支出預(yù)算申報表》（見附件2），并逐級申報，主管部門審核匯總后，報送省財政廳分管財務(wù)處審核。三是編制項(xiàng)目支出預(yù)算原則上都要落實(shí)到具體項(xiàng)目，對年初確實(shí)難以明確具體項(xiàng)目的，可安排一定比例的待定支出，但待定支出的比例不得超過項(xiàng)目支出總額的30%.對這部分待定支出，在部門預(yù)算執(zhí)行過程中，需及時向歸口財務(wù)處申報具體項(xiàng)目支出計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。四是省發(fā)改委、省科技廳等有預(yù)算分配職能的部門應(yīng)按照部門預(yù)算編制的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)提出所管理的資金涉及到部門預(yù)算單位的具體項(xiàng)目，并逐步提高基本建設(shè)支出和科技三項(xiàng)費(fèi)用納入部門預(yù)算編制的比例。

　?。ㄎ澹┱J(rèn)真編制政府采購預(yù)算。編制政府采購預(yù)算是細(xì)化部門預(yù)算的一項(xiàng)重要內(nèi)容。政府采購預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。凡列入政府采購目錄的貨物、工程、服務(wù)項(xiàng)目，都應(yīng)按政府采購目錄的要求填報政府采購預(yù)算。采購項(xiàng)目必須要有明確的資金來源，是支出預(yù)算有關(guān)項(xiàng)目的單列和細(xì)化，不得在部門支出之外編制政府采購預(yù)算，虛列采購項(xiàng)目。

　?。┱J(rèn)真及時地做好預(yù)算表格和編制說明的報送工作。2005年省級部門預(yù)算編制繼續(xù)統(tǒng)一使用“e財”部門預(yù)算編制軟件。各部門要按照省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的時間和程序編報部門預(yù)算。要認(rèn)真填報部門預(yù)算表格，對各項(xiàng)收支項(xiàng)目要仔細(xì)測算、核實(shí)，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。同時，認(rèn)真編寫預(yù)算編制說明，并隨預(yù)算表格一同報送省財政廳。預(yù)算編制說明的主要內(nèi)容包括：本部門的主要職責(zé)、預(yù)算單位情況，預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則，部門2005年預(yù)算收支情況和財政撥款支出安排情況，部門及所屬單位預(yù)算草案的具體說明。各部門在報送書面資料的同時，還應(yīng)報送軟盤。部門預(yù)算編制的培訓(xùn)工作由我廳另行布置。

　?。ㄆ撸┚S護(hù)部門預(yù)算的嚴(yán)肅性。部門預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行，在預(yù)算執(zhí)行中一般不作調(diào)整。五、編制2005年部門預(yù)算的程序和時間安排2005年部門預(yù)算編制采取“二上二下”的編制程序，具體程序和時間安排如下：

　?。ㄒ唬┗鶎訂挝话凑站幹埔髮⒂嘘P(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目申報表上報主管部門審核，主管部門審核、匯總后，于8月15日前，將本部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目申報表一式兩份分別送省財政廳預(yù)算處和分管財務(wù)處。

　?。ǘ┦∝斦d對各部門上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目申報表進(jìn)行審核，并計算各部門2005年財政撥款預(yù)算控制指標(biāo)預(yù)計數(shù)，于9月10日前將預(yù)計數(shù)下達(dá)給主管部門。

　?。ㄈ└鞑块T根據(jù)財政撥款預(yù)算控制指標(biāo)預(yù)計數(shù)編制本部門2005年部門預(yù)算草案，并于10月15日前，將部門預(yù)算草案報省財政廳歸口業(yè)務(wù)處審核。

　?。ㄋ模︻A(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出、企業(yè)挖潛改造資金、科技三項(xiàng)費(fèi)用等安排的項(xiàng)目，由省發(fā)改委、省經(jīng)貿(mào)委、省科技廳等部門在10月底前分別提出所管理的涉及部門預(yù)算編制單位的專項(xiàng)資金項(xiàng)目計劃。省財政廳根據(jù)這些部門提供的計劃下達(dá)控制指標(biāo)，列入部門預(yù)算。

　?。ㄎ澹?2月15日前，省財政廳根據(jù)經(jīng)省政府同意的財政撥款預(yù)算控制指標(biāo)，調(diào)整、審核和匯總部門預(yù)算草案，并形成2005年省級上會部門的預(yù)算草案，報省政府審核后提請省人大審議。省人大批準(zhǔn)通過2005年部門預(yù)算后，省財政廳將在一個月之內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)到主管部門。

　　附件：

　　1、《省級2005年部門預(yù)算表》（略）

　　2、《省級項(xiàng)目支出預(yù)算申報表》（略）

　　二○○四年七月一日