市屬商業(yè)各局、總公司、計(jì)劃單列商業(yè)企業(yè)集團(tuán)，各區(qū)、縣財(cái)政局：

　　為加強(qiáng)市財(cái)政用于商業(yè)、糧食企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金的管理，提高資金使用效益，更好地支持和促進(jìn)商業(yè)、糧食企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就財(cái)政周轉(zhuǎn)金使用、管理中的有關(guān)問題明確如下，請貫徹執(zhí)行。

　　一、周轉(zhuǎn)金發(fā)放的對象和主要用途：

　　1.扶持國有商辦工業(yè)和糧油、飼料加工等企業(yè)的技術(shù)改造以及糧油副產(chǎn)品的綜合利用；

　　2.修建國有商業(yè)、糧食企業(yè)倉儲設(shè)施和商業(yè)、糧食零售網(wǎng)點(diǎn)及其他生產(chǎn)、經(jīng)營性建筑；

　　3.購置生產(chǎn)性器具和設(shè)備；

　　4.用于經(jīng)營方面資金的臨時(shí)周轉(zhuǎn)。

　　二、周轉(zhuǎn)金的使用應(yīng)遵循以下原則：

　　1.講求效益，擇優(yōu)扶持。周轉(zhuǎn)金的使用，必須認(rèn)真審查項(xiàng)目的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益，扶持投資省、見效快、效益好的項(xiàng)目。

　　2.簡易小型、注重改造。周轉(zhuǎn)金主要用于簡易、小型生產(chǎn)與經(jīng)營項(xiàng)目的建設(shè)和現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的改造，以及用于技措項(xiàng)目資金的不足部分。

　　3.有償使用，按期歸還。借款單位必須遵循有償使用的原則，按期歸還借款。

　　三、周轉(zhuǎn)金的審批：

　　1.借款單位使用周轉(zhuǎn)金，必須提出書面申請并提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告說明全部資金來源、自籌和借款數(shù)額、項(xiàng)目預(yù)期效益，歸還期限及保證條件，以及其它有關(guān)資料。

　　2.屬于區(qū)、縣企業(yè)的借款項(xiàng)目，由區(qū)、縣財(cái)政部門審查同意后，報(bào)市財(cái)政局審批；屬于市屬企業(yè)的借款項(xiàng)目，由主管部門審批同意后，報(bào)市財(cái)政局審批。

　　3.借款項(xiàng)目批準(zhǔn)后，區(qū)、縣企業(yè)的借款由區(qū)、縣財(cái)政局同市財(cái)政局簽訂借款合同（附后），辦理借款手續(xù)；市屬企業(yè)的借款，由借款單位同市財(cái)政局簽訂借款合同，辦理借款手續(xù)。辦理借款手續(xù)的同時(shí)，要附上借款申請書及有關(guān)書面材料，并由擔(dān)保人簽字，其中：區(qū)、縣企業(yè)借款由各區(qū)、縣財(cái)政局擔(dān)保；市屬企業(yè)借款由主管部門擔(dān)保；計(jì)劃單列企業(yè)借款可由同級企業(yè)擔(dān)保。

　　四、周轉(zhuǎn)金借款的使用期限根據(jù)扶持項(xiàng)目的效益情況確定，一般不超過三年。個(gè)別需要超過三年的，必須專項(xiàng)報(bào)市財(cái)政局審批。其中：用于經(jīng)營方面資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)的，一般不超過一年；用于國有商業(yè)、糧食企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)施、網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)的，一般1－2年；用于較大項(xiàng)目建設(shè)的，不得超過3年。

　　五、使用周轉(zhuǎn)金的單位應(yīng)交納一定比例的占用費(fèi)。1993年10月底以前借出未歸還的周轉(zhuǎn)金，仍按原占用費(fèi)率計(jì)收；1993年11月1日起借出的周轉(zhuǎn)金，其占用費(fèi)率參考銀行貸款利率的調(diào)整，按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收：

　　1.一年期的借款，年占用費(fèi)率為7.68％；

　　2.二年期的借款，年占用費(fèi)率為9.22％；

　　3.三年期的借款，年占用費(fèi)率為11.06％；

　　4.三年以上的借款，年占用費(fèi)率13.27％。

　　對于提前全額歸還周轉(zhuǎn)金借款的企業(yè)，可按還款時(shí)間所適用的借款期限的占用費(fèi)率計(jì)算占用費(fèi)（如：借款期限二年，一年內(nèi)全部還清借款，按一年期占用費(fèi)率計(jì)算占用費(fèi)）。

　　對個(gè)別社會效益顯著但本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益相對較低的項(xiàng)目，歸還占用費(fèi)有特殊困難的，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，可以減免占用費(fèi)。

　　六、區(qū)、縣企業(yè)借用的周轉(zhuǎn)金由區(qū)、縣財(cái)政部門負(fù)責(zé)催收并歸還，市屬企業(yè)借用的周轉(zhuǎn)金由借款單位歸還，主管部門負(fù)責(zé)催收。歸還借款時(shí)，借款單位要填報(bào)周轉(zhuǎn)金借款歸還情況表（附后）。對到期不歸還借款及交納占用費(fèi)的，從到期之日起，按日計(jì)收滯期費(fèi)，費(fèi)率為原借款占用費(fèi)率的20％，凡借款歸還率達(dá)不到90％的單位，不再發(fā)放新的借款。

　　七、各主管部門和各區(qū)、縣財(cái)政局要監(jiān)督企業(yè)管好用好財(cái)政周轉(zhuǎn)金。借款單位必須專款專用，不得挪作他用。各區(qū)、縣財(cái)政局收回的周轉(zhuǎn)金和占用費(fèi)要及時(shí)歸還，不得作為周轉(zhuǎn)使用。