市屬各外貿(mào)進出口公司：

　　根據(jù)財政部、經(jīng)貿(mào)部（88）財商字第126號文件和（88）財商字第555號文件的精神，結(jié)合我市具體情況，現(xiàn)將有關(guān)財務(wù)管理辦法通知如下：

　　一、減虧（增盈）留用資金的使用

　　各外貿(mào)出口企業(yè)年終對根據(jù)國家下達的承包指標實現(xiàn)的減虧增盈留用資金中幾項基金的分配比例仍應(yīng)按照我市的出口經(jīng)營承包任務(wù)書中的規(guī)定執(zhí)行。即：試點企業(yè)利潤收入留用部分的25％轉(zhuǎn)入企業(yè)出口風險基金，30％轉(zhuǎn)入企業(yè)自有流動資金，其余45％按5：3：2的比例分別轉(zhuǎn)入生產(chǎn)發(fā)展基金、職工福利基金、企業(yè)后備基金，其他出口公司減虧增盈留用資金的50％轉(zhuǎn)入企業(yè)出口風險基金，其余50％按5：3：2的比例分別轉(zhuǎn)入企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展基金職工福利基金，企業(yè)后備基金。

　　企業(yè)減虧增盈留用資金中的職工福利基金，應(yīng)專用于職工集體福利重點是購建職工宿舍。在納入基建計劃的前提下，如原有職工福利基金不足企業(yè)購建職工宿舍的開支時，須經(jīng)市財政局和市經(jīng)貿(mào)委共同批準，可適當動用部分后備基金，與職工福利基金合并使用，但動用款最高不得超過減虧留用資金的25％，職工福利基金不得用于發(fā)放獎金和變相發(fā)放實物。

　　二、關(guān)于財產(chǎn)損失的處理

　　市屬外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)發(fā)生的財產(chǎn)損失，屬于自然災(zāi)害和意外事故發(fā)生的非常損失，每筆損失金額（下同）在10萬元以下者（不包括10萬元），由市經(jīng)貿(mào)委審核后報市財政局核銷；每筆損失金額超過10萬元者（包括10萬元），需轉(zhuǎn)報市人民政府審批。

　　屬于責任事故發(fā)生的財產(chǎn)損失，每筆損失金額在5萬元以下者（不包括5萬元），由市經(jīng)貿(mào)委審核后，報市財政局核銷；每筆損失金額超過5萬元者（包括5萬元），需轉(zhuǎn)報市人民政府審批。

　　三、做好會計報表的報送工作

　　根據(jù)經(jīng)貿(mào)部、財政部聯(lián)合頒發(fā)的《關(guān)于外貿(mào)企業(yè)體制改革有關(guān)報送會計報表問題的通知》精神，我市試點行業(yè)、承擔國家出口任務(wù)、享受出口補貼的各外貿(mào)、工貿(mào)公司、有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)；承擔地方出口任務(wù)的其他外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)，需報送會計報表、半年報、年報；沒有承擔出口任務(wù)的有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，需報送半年報和年報中的05表，以上各表同時抄報市財政局。