《湖北省省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》已經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。要圍繞“投準(zhǔn)、用活、管好”，進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理，使其為促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展發(fā)揮更大的作用。

　　湖北省省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法

　　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理，提高財(cái)政資金的使用效益，根據(jù)財(cái)政周轉(zhuǎn)金要“控制規(guī)模、限定投向、健全制度、加強(qiáng)監(jiān)督”和“一管兩抓”的總體要求，特制定本辦法。

　　一、周轉(zhuǎn)金管理原則

　　1、財(cái)政周轉(zhuǎn)金是由財(cái)政部門管理、按照有償原則周轉(zhuǎn)使用的財(cái)政資金。

　　2、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用、管理，必須貫徹國家和省委、省政府的有關(guān)方針、政策，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在符合國家產(chǎn)業(yè)政策的前提下，堅(jiān)持按拾遺補(bǔ)缺、注重效益的方針選擇項(xiàng)目。省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金，按省委、省政府決定的投向安排資金。

　　3、財(cái)政周轉(zhuǎn)金不得用于計(jì)劃外基本建設(shè)，不得用于行政事業(yè)單位的行政性支出，不得用于股票、證券、期貨、房地產(chǎn)等投機(jī)性項(xiàng)目，不得借給私營企業(yè)、個體工商戶和個人。

　　4、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的規(guī)模要從嚴(yán)控制。當(dāng)年新增周轉(zhuǎn)金本金總額一般不得超過本級當(dāng)年預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力的15％。省財(cái)政廳在年初要編制省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度收支計(jì)劃，報省政府批準(zhǔn)后下達(dá)；年終編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度報表，向省政府寫出專題報告。

　　5、財(cái)政周轉(zhuǎn)金實(shí)行統(tǒng)一制度，統(tǒng)一計(jì)劃，統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一核算。

　　6、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理要堅(jiān)持“統(tǒng)一政策、分級管理”的原則，堅(jiān)持公開透明和集體審批。財(cái)政部門要加強(qiáng)核算管理，做到手續(xù)完備、帳目清楚、內(nèi)容真實(shí)、結(jié)算準(zhǔn)確。

　　二、周轉(zhuǎn)金來源

　　省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金來源，主要包括以下幾項(xiàng)：

　　1、省級財(cái)政預(yù)算安排中，按國家財(cái)政制度規(guī)定可改為有償使用的資金。

　　2、從財(cái)政部借入的財(cái)政周轉(zhuǎn)金。

　　3、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的占用費(fèi)、存款利息收入。

　　4、其他有償使用的財(cái)政資金。

　　三、周轉(zhuǎn)金投入及回收

　　1、按現(xiàn)行財(cái)政體制，省一般只對地市州（含直管市）級財(cái)政部門投放周轉(zhuǎn)金，不越級投放，由地市州財(cái)政部門統(tǒng)借統(tǒng)還。對省直企事業(yè)單位投放的周轉(zhuǎn)金必須有有效擔(dān)保，否則不予辦理借款。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)跨省投放的財(cái)政財(cái)周轉(zhuǎn)金，只能用于本級同外省有橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的單位。

　　2、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用，主要是按省政府確定投向，按規(guī)定程序選擇項(xiàng)目。主要包括：支持開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；支持科、教、文、衛(wèi)等各項(xiàng)社會事業(yè)發(fā)展；扶持老、少、邊、山、窮地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展；支持重點(diǎn)企業(yè)技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品、名牌開發(fā)；解決省政府確定的有關(guān)重要事項(xiàng)資金的臨時性周轉(zhuǎn)困難。

　　3、省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借出，由地市州財(cái)政部門和省直借款單位出具借款報告，省財(cái)政廳對借款項(xiàng)目組織評估，審核借款金額，經(jīng)有效擔(dān)保后按月集中報省政府批準(zhǔn)。

　　4、財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借款期限一般為1年，特殊情況不得超過3年；財(cái)政周轉(zhuǎn)金借款合同簽訂后生效，需公證的經(jīng)公證后生效，公證費(fèi)由借款單位承擔(dān)。

　　5、省財(cái)政廳對合同生效的周轉(zhuǎn)金借款，應(yīng)及時辦理借款手續(xù)；對到期借款，應(yīng)督促借款單位按時、足額歸還；對逾期借款，一般不得辦理延期還款手續(xù)。各借款單位要增強(qiáng)還款意識，在借款到期前三個月內(nèi)著手籌措落實(shí)還款資金，確保按期足額還款。省直單位的逾期借款，由省財(cái)政廳抵扣單位預(yù)算撥款；各地財(cái)政部門的逾期借款，由省財(cái)政從預(yù)算中扣還。省財(cái)政廳作相應(yīng)的帳務(wù)處理。

　　四、周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)

　　1、使用省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金，嚴(yán)格按財(cái)政部規(guī)定收取占用費(fèi)。對不同資金性質(zhì)或不同行業(yè)實(shí)行差別費(fèi)率，期內(nèi)月費(fèi)率適當(dāng)?shù)陀阢y行同期貸款利率，逾期的比照銀行加收滯納金的辦法加收占用費(fèi)。

　　2、省財(cái)政廳必須按合同要求及時、足額收取占用費(fèi)。為調(diào)動各級財(cái)政部門收取占用費(fèi)的積極性，實(shí)行占用費(fèi)適當(dāng)返還辦法。具體返還比例由省財(cái)政廳另行確定。占用費(fèi)收入除按規(guī)定用于必要的業(yè)務(wù)開支外，一律轉(zhuǎn)作財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金。業(yè)務(wù)費(fèi)開支總額不得超過當(dāng)年本級占用費(fèi)收入的5％。

　　3、業(yè)務(wù)費(fèi)開支年初要編報計(jì)劃，年終要編報執(zhí)行情況。各項(xiàng)支出要從嚴(yán)審批。不得用業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)放獎金、補(bǔ)貼和用于職工福利。

　　4、財(cái)政周轉(zhuǎn)金存款的利息收入扣除支付銀行各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)后的余額，轉(zhuǎn)入省級周轉(zhuǎn)金本金。

　　五、周轉(zhuǎn)金效益考核和監(jiān)督

　　1、省財(cái)政廳要定期或不定期地對借款單位的資金使用和效益情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，保證資金用于合同規(guī)定的項(xiàng)目。由于政策或市場行情等變化而不得不改變項(xiàng)目時，必須事先向省財(cái)政廳提出申請，經(jīng)認(rèn)可后再按變更項(xiàng)目、用途使用資金。

　　2、建立省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金的考核指標(biāo)體系?？己酥笜?biāo)體系主要包括：周轉(zhuǎn)金增長率、資金回收率、呆帳損失率、周轉(zhuǎn)金周轉(zhuǎn)率以及其它經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。

　　3、財(cái)政監(jiān)督監(jiān)察部門要會同有關(guān)部門，根據(jù)國家政策法規(guī)，定期對財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理及占用費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題，要及時糾正。財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金的人員，要堅(jiān)持原則，按政策規(guī)定辦事，不得以權(quán)謀私。違者要依法嚴(yán)肅查處，并追究有關(guān)部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　六、其他事項(xiàng)

　　1、省級財(cái)政周轉(zhuǎn)金呆帳范圍的界定和處理辦法另行規(guī)定。

　　2、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，過去凡與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　3、各級財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理，可比照本辦法執(zhí)行。

　　4、本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。