市級(jí)各部門：

　　為了進(jìn)一步深化預(yù)算改革，規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)行政事業(yè)單位支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障行政事業(yè)單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，我局制定了《市級(jí)部門支出預(yù)算管理試行辦法》。市級(jí)行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)算單位”）行政經(jīng)費(fèi)和事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出的預(yù)算管理，適用本辦法。

　　《市級(jí)部門支出預(yù)算管理試行辦法》分為《市級(jí)部門基本支出預(yù)算管理試行辦法》和《市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理試行辦法》?；局С鲱A(yù)算是行政事業(yè)單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)編制的年度基本支出計(jì)劃。行政事業(yè)單位在基本支出之外為完成其特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出，作為項(xiàng)目支出預(yù)算管理。

　　請(qǐng)各預(yù)算單位按照“試行辦法”編制部門預(yù)算。

　　附件：1、市級(jí)部門基本支出預(yù)算管理試行辦法

　　2、市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理試行辦法

　　二○○二年六月三十日

　　附件1：市級(jí)部門基本支出預(yù)算管理試行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)和規(guī)范市級(jí)行政事業(yè)單位基本支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障行政事業(yè)單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，制定本辦法。

　　第二條　基本支出預(yù)算是行政事業(yè)單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)編制的年度基本支出計(jì)劃。

　　第二章　編制基本支出預(yù)算的原則與制定定額標(biāo)準(zhǔn)的方法

　　第三條　編制基本支出預(yù)算的原則

　?。ㄒ唬﹥?yōu)先保障的原則。財(cái)力安排首先應(yīng)保障單位基本支出的需要，以保證行政事業(yè)單位的日常工作基本運(yùn)轉(zhuǎn)。

　?。ǘ┚C合預(yù)算的原則。在編制基本支出預(yù)算時(shí)，預(yù)算內(nèi)外資金應(yīng)統(tǒng)籌考慮、合理安排。

　?。ㄈ┒▎T定額管理為主的原則?；局С鲱A(yù)算的核定，原則上采用定員定額的管理辦法，不宜采用定員定額標(biāo)準(zhǔn)的特殊項(xiàng)目采用單項(xiàng)核定辦法。

　　第四條　定員和定額是測(cè)算和編制行政事業(yè)單位基本支出預(yù)算的重要依據(jù)。

　　定員是機(jī)構(gòu)編制主管部門根據(jù)市級(jí)行政事業(yè)單位的性質(zhì)、職能、業(yè)務(wù)范圍和工作任務(wù)核定的人員配置標(biāo)準(zhǔn)。

　　定額是市財(cái)政局根據(jù)市級(jí)行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)基本運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理需要，結(jié)合財(cái)力的可能，對(duì)各項(xiàng)基本支出所規(guī)定的指標(biāo)額度。

　　第五條　制定定額標(biāo)準(zhǔn)的方法

　?。ㄒ唬┲贫ǘ~標(biāo)準(zhǔn)要量力而行，以財(cái)力可能為基礎(chǔ)，切合實(shí)際，具有可行性；兼顧單位的實(shí)際支出水平；制定定額標(biāo)準(zhǔn)要規(guī)范化，制定方法要有科學(xué)性。

　?。ǘ┮罁?jù)國(guó)家有關(guān)的方針、政策、財(cái)力狀況，社會(huì)物價(jià)水平及單位的工作量、人員、資產(chǎn)等數(shù)據(jù)資料制定定額標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ㄈ└鶕?jù)基本支出的特點(diǎn)，對(duì)政府預(yù)算支出“目”級(jí)科目進(jìn)行合理調(diào)整、歸并，形成若干基本支出定額項(xiàng)目。

　?。ㄋ模┗局С鲰?xiàng)目包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)支出兩部分。

　　人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目包括：基本工資、津貼、社會(huì)保障費(fèi)、離退休經(jīng)費(fèi)、助學(xué)金、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)助支出和其他人員經(jīng)費(fèi)等。

　　日常公用經(jīng)費(fèi)包括定額核定項(xiàng)目和單項(xiàng)核定項(xiàng)目。日常公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目包括：辦公費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、水電費(fèi)、郵電及通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、一般維修費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、三類會(huì)議費(fèi)及預(yù)算單位業(yè)務(wù)會(huì)議經(jīng)費(fèi)和其他費(fèi)用。

　　日常公用經(jīng)費(fèi)定額核定分為：行政及政法類預(yù)算單位日常公用經(jīng)費(fèi)和車輛運(yùn)行費(fèi)（含參照行政單位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的事業(yè)類預(yù)算單位），事業(yè)類預(yù)算單位日常公用經(jīng)費(fèi)。

　?。ㄎ澹榱艘?guī)范定額管理工作，根據(jù)預(yù)算單位承擔(dān)的職能、工作量、占用的資源和相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，以人或物為測(cè)算對(duì)象，確定預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)的定額分檔。

　　第六條　定額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整

　　定額標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行期限與預(yù)算年度一致；定額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整在預(yù)算年度開(kāi)始前進(jìn)行；定額標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)下達(dá)，在年度預(yù)算執(zhí)行中不作調(diào)整。影響預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)因素，在確定下一年度定額標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由市財(cái)政局統(tǒng)一調(diào)整。

　　第三章　基本支出預(yù)算的申報(bào)核定與預(yù)算監(jiān)督

　　第七條　預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門編制年度部門預(yù)算的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，組織編制本部門申報(bào)基本支出預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，按照規(guī)定格式報(bào)送市財(cái)政局。

　　第八條　市財(cái)政局對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料進(jìn)行審核，按照定額標(biāo)準(zhǔn)和單項(xiàng)核定的有關(guān)依據(jù)，測(cè)算并下達(dá)基本支出預(yù)算控制數(shù)。

　　第九條　預(yù)算單位在市財(cái)政局下達(dá)的基本支出預(yù)算控制數(shù)額內(nèi)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，人員經(jīng)費(fèi)列報(bào)相應(yīng)的“目”級(jí)科目；公用經(jīng)費(fèi)在限額范圍內(nèi)政府預(yù)算支出“目”級(jí)科目之間，調(diào)整編制。在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送市財(cái)政局。

　　第十條　市財(cái)政局在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核匯總，上報(bào)市政府審定。經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，及時(shí)向預(yù)算單位批復(fù)。

　　第十一條　基本支出預(yù)算中的政府采購(gòu)項(xiàng)目或品名，應(yīng)單獨(dú)編制政府采購(gòu)預(yù)算，并按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十二條　預(yù)算單位在基本支出預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制各項(xiàng)支出，并對(duì)資金的使用效益和財(cái)務(wù)活動(dòng)情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

　　第十三條　市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位基本支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第四章　附則

　　第十四條　本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十五條　本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施

　　附件2：市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理試行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)和規(guī)范市級(jí)行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金的使用效益，促進(jìn)行政工作任務(wù)完成和事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，制定本辦法。

　　第二條　項(xiàng)目支出預(yù)算是市級(jí)行政事業(yè)單位為完成特定的行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。

　　第二章　編制項(xiàng)目預(yù)算的范圍和原則

　　第三條　本辦法適用市級(jí)行政事業(yè)費(fèi)開(kāi)支的項(xiàng)目，主要包括單項(xiàng)在5萬(wàn)元以上的修繕費(fèi)、一、二類會(huì)議經(jīng)費(fèi)、單件（臺(tái)）設(shè)備購(gòu)置在5000元或單項(xiàng)購(gòu)置在3萬(wàn)元以上的購(gòu)置費(fèi)以及特定項(xiàng)目。

　　第四條　項(xiàng)目支出預(yù)算管理的原則

　?。ㄒ唬┚C合預(yù)算的原則。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排的要求。

　?。ǘ┛茖W(xué)論證、合理排序的原則。在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進(jìn)行排序，并結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，優(yōu)先安排急需、可行的項(xiàng)目。

　?。ㄈ┳粉檰?wèn)效的原則。市財(cái)政局對(duì)財(cái)政預(yù)算安排預(yù)算單位的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程及其完成結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，追蹤問(wèn)效。

　　第三章　項(xiàng)目庫(kù)的建立

　　第五條　項(xiàng)目庫(kù)是對(duì)申報(bào)預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，包括市財(cái)政局設(shè)立的項(xiàng)目庫(kù)和預(yù)算單位設(shè)立的項(xiàng)目庫(kù)。

　　第六條　市財(cái)政局制定項(xiàng)目申報(bào)文件、項(xiàng)目支出預(yù)算報(bào)表及計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第七條　列入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)管理，項(xiàng)目分為上年延續(xù)項(xiàng)目、上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目和當(dāng)年新增項(xiàng)目。

　　上年延續(xù)項(xiàng)目指以前年度財(cái)政預(yù)算批復(fù)確認(rèn)的本年度預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。

　　上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目指上年度財(cái)政預(yù)算未安排、供本年年度財(cái)政預(yù)算選擇安排的項(xiàng)目。

　　當(dāng)年新增項(xiàng)目指本年度新增的供財(cái)政預(yù)算選擇安排的項(xiàng)目。

　　第四章　項(xiàng)目申報(bào)

　　第八條　預(yù)算單位按照市財(cái)政局編制年度部門預(yù)算的要求，統(tǒng)一匯總向市財(cái)政局申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算。

　　第九條　預(yù)算單位向市財(cái)政局申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

　?。ㄒ唬┓县?cái)政資金支持的方向和范圍；

　?。ǘ儆诒静块T行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

　?。ㄈ┯忻鞔_的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。

　　第十條　材料申報(bào)及相關(guān)要求：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算單位向市財(cái)政局報(bào)送的申報(bào)材料包括項(xiàng)目文件和市財(cái)政局要求的其他材料。

　?。ǘ╊A(yù)算單位申報(bào)的項(xiàng)目包括上年延續(xù)項(xiàng)目、上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目和當(dāng)年新增項(xiàng)目。當(dāng)年新增項(xiàng)目必須報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文件。上年延續(xù)項(xiàng)目和上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算沒(méi)有變化的，不再報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文件；項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算發(fā)生變化或撤消的，市級(jí)部門應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目支出預(yù)算總報(bào)告中予以說(shuō)明；變化較大的項(xiàng)目，需要重新報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文件。

　?。ㄈ╊A(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照市財(cái)政局規(guī)定的時(shí)間報(bào)送申報(bào)材料。申報(bào)材料的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第十一條　申報(bào)程序

　?。ㄒ唬╊A(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級(jí)次申報(bào)項(xiàng)目，不得越級(jí)上報(bào)；

　?。ǘ╊A(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照申報(bào)的項(xiàng)目審核后，將符合條件的項(xiàng)目納入預(yù)算單位項(xiàng)目庫(kù)；

　?。ㄈ╊A(yù)算單位對(duì)進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，擇優(yōu)排序后匯總向市財(cái)政局申報(bào)。

　　第五章　項(xiàng)目審核

　　第十二條　項(xiàng)目審核內(nèi)容主要包括：

　?。ㄒ唬┵Y格審核：項(xiàng)目單位是否屬于市級(jí)財(cái)政經(jīng)費(fèi)供給范圍的預(yù)算單位；

　?。ǘ┬问綄徍耍荷陥?bào)材料是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全等；

　?。ㄈ﹥?nèi)容審核：申請(qǐng)項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)是否真實(shí)可靠，項(xiàng)目預(yù)算是否合理。

　　第十三條　市財(cái)政局對(duì)預(yù)算單位申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，排序納入市財(cái)政局項(xiàng)目庫(kù)。

　　第十四條　預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，由市財(cái)政局組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審。

　　第六章　項(xiàng)目支出預(yù)算的核定與項(xiàng)目實(shí)施

　　第十五條　市財(cái)政局根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策和預(yù)算單位行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定當(dāng)年預(yù)算單位項(xiàng)目支出預(yù)算安排的原則和重點(diǎn)，并根據(jù)年度財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，審查項(xiàng)目支出預(yù)算草案，匯總預(yù)算單位年度預(yù)算草案。

　　第十六條　預(yù)算單位應(yīng)按照核定的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目的實(shí)施，并責(zé)成項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。

　　第十七條　項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)核定，原則上不得調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)生項(xiàng)目終止、撤消、變更、追加預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序報(bào)批。項(xiàng)目完成后，結(jié)余的資金報(bào)經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)同意后，可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用。

　　第十八條　納入政府采購(gòu)的項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)的規(guī)定和本辦法規(guī)定執(zhí)行。

　　第七章　項(xiàng)目的監(jiān)督檢查和績(jī)效考評(píng)

　　第十九條　市財(cái)政局對(duì)預(yù)算單位項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，進(jìn)行處理。

　　第二十條　市財(cái)政局將項(xiàng)目完成情況和績(jī)效考評(píng)結(jié)果分別計(jì)入預(yù)算單位項(xiàng)目庫(kù)和市財(cái)政局項(xiàng)目庫(kù)，并作為以后年度審核立項(xiàng)的參考依據(jù)。

　　第八章　附則

　　第二十一條　國(guó)家專門設(shè)立的有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃類別項(xiàng)目支出預(yù)算地方配套部分，依照本辦法規(guī)定的原則進(jìn)行管理。

　　第二十二條　基本建設(shè)投資、挖潛改造資金、科技三項(xiàng)費(fèi)用、支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)支出、城市維護(hù)費(fèi)等資金列入預(yù)算單位預(yù)算的項(xiàng)目，依照本辦法規(guī)定的原則進(jìn)行管理，并納入市財(cái)政局項(xiàng)目庫(kù)。

　　第二十三條　本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條　本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。