人民銀行萬州、涪陵、黔江分行，巴南、永川、江津、合川、長壽支行，各國有商業(yè)銀行重慶市分行、各區(qū)（市、縣）外經貿委、各區(qū)（市、縣）國家稅務局、地方稅務局：

　　現(xiàn)將中國人民銀行、外經貿部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)的《關于對國有虧損外經貿企業(yè)實行封閉貸款有關問題的通知》（銀發(fā)[1998]397號）轉發(fā)你們，并提出以下貫徹意見，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、申請貸款的條件、程序及要求

　?。ㄒ唬┥暾埛忾]貸款的外經貿企業(yè)產品出口和對外工程承包必須有市場、有效益，通過資金封閉管理，能維持企業(yè)正常的周轉循環(huán)、經營有利潤。

　?。ǘ┥暾埛忾]貸款的企業(yè)必須做好兩個方案。一是有訂單、有效益、有市場的產品出口或對外工程承包的成本核算方案；二是切實可行的資金封閉運行方案。

　?。ㄈ┢髽I(yè)向主管部門提出申請（區(qū)縣企業(yè)向當?shù)赝饨涃Q委或經委申請），主管部門、區(qū)縣外經貿委或經委審查后報市外經貿委。

　?。ㄋ模┦型饨涃Q委對申請封閉貸款企業(yè)的產品出口和對外工程承包項目進行分類、排隊。對管理規(guī)范的外經貿企業(yè)及其效益好、見效快的產品出口和對外工程承包項目，市外經貿委要協(xié)助企業(yè)完善兩個方案，并擇優(yōu)向商業(yè)銀行市分行推薦。

　?。ㄎ澹┦型饨涃Q委會同企業(yè)基本帳戶行、稅務部門組成聯(lián)合調查組，對企業(yè)成本測算方案、資金封閉運行方案進行調查、論證。

　?。┥虡I(yè)銀行信貸部門將調查結果提交審貸委員會評審，并根據(jù)調查情況，確定支持企業(yè)名單和貸款額度。封閉貸款應辦理抵押、擔保手續(xù)。

　?。ㄆ撸嵭匈J款封閉運行的企業(yè)，應商得稅務部門同意，在基本帳戶行設立專戶，其款項支出實行企業(yè)和銀行信貸員“雙簽”制度，以監(jiān)督使用。企業(yè)對有訂單、有效益、有市場的產品出口和對外工程承包項目要單獨進行成本核算，保證貨款或工程款單收單支、?？顚Ｓ?，并及時、足額回籠專戶。

　?。ò耍嵭匈J款封閉運行的產品出口和對外工程承包，其國際結算業(yè)務必須通過“專戶”辦理。開戶銀行有權對外經貿企業(yè)經營活動、往來款項進行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)因銷貨款或工程承包收入未進專戶等原因造成封閉資金流失的，銀行將停止發(fā)放新的貸款，并扣收老貸款。

　　二、各職能部門要加強協(xié)調、緊密配合，切實保證貸款封閉運行。

　　（一）企業(yè)專戶資金必須用于有訂單、有效益、有市場產品出口或對外工程承包，不得用于支付老的拖欠款項，如職工工資、各種費用支出（含企業(yè)欠繳的養(yǎng)老保險）

　　和企業(yè)其它應付款等。與有訂單、有效益、有市場產品出口或對外工程承包無關的各種支出、費用不能在專戶中列支。

　?。ǘ┓忾]運行期間，銀行及其分支機構不能在專戶內扣收老的貸款及欠息。各級稅務部門不能在專戶中扣收老的欠稅。電力、燃氣、自來水等部門不能在專戶中扣收老的欠費。但外經貿企業(yè)貸款封閉運行期間，封閉運行范圍內發(fā)生的各種稅、費、息應正常支付。

　?。ㄈ嵭蟹忾]貸款的產品出口，稅務部門可優(yōu)先辦理出口退稅，并將退稅款直接劃入封閉貸款專戶。

　?。ㄋ模┧痉ú块T在處理清欠案件時，要盡可能做好協(xié)調工作，避免專戶資金被凍結或用于償還企業(yè)老欠款。

　　三、實行封閉貸款的外經貿企業(yè)要實行風險目標責任制，確保貸款的安全性、效益性。推薦項目的各級外經貿委、企業(yè)主管部門為項目責任人，要加強對封閉貸款資金使用情況的監(jiān)測、檢查。

　　四、實行封閉貸款的外經貿企業(yè)在歸還貸款前，不得制訂破產、兼并、剝離及其它轉制方案，一旦發(fā)現(xiàn)，銀行將追回貸款。

　　五、封閉貸款實行逐筆核貸方式，相應的經營業(yè)務活動結束后，封閉貸款運行即告結束，貸款企業(yè)應按時足額歸還封閉貸款本息。

　　六、各級銀行、外經貿委、稅務部門要密切配合，加強貸款管理，確保資金安全。

　　要正確處理防范金融風險同支持經濟發(fā)展的關系，支持國有外經貿企業(yè)改革和發(fā)展。

中國人民銀行重慶市分行
1998.09.29