第一章　總則

　　第二章　管理職責

　　第三章　資金籌集

　　第四章　預算管理及預算內(nèi)資金撥付

　　第五章　資金使用

　　第六章　報告制度

　　第七章　監(jiān)督與檢查

　　第八章　附則

　　各區(qū)縣財政局、水利局：

　　為規(guī)范和加強水利基本建設資金管理，切實管好用好水利建設資金，提高投資效益，現(xiàn)將財政部和水利部《關于印發(fā)〈水利基本建設資金管理辦法〉的通知》（財基字〔1999〕139號）轉發(fā)給你們，并結合我市情況補充如下，請一并貫徹執(zhí)行。

　　一、水利基本建設單位必須嚴格執(zhí)行財政部《財政基本建設支出預算管理辦法》（財基字〔1999〕30號）和北京市財政局《關于轉發(fā)財政部基本建設財務管理若干規(guī)定的通知》（京財建〔1998〕第894號）。

　　二、按照北京市財政局《關于轉發(fā)財政部基本建設財務管理若干規(guī)定的通知》（京財建1998第894號）的規(guī)定，建設項目的存款利息沖減“待攤投資”；主管部門的財政撥款利息上繳市財政局。

　　三、財政部門預留財政總投資5－10％的工程尾款，待項目竣工決算批準后，進行清算。

　　四、在年度基本建設支出預算正式下達前，為確保汛期重點水利工程建設，水利部門可申請預撥資金。申請時，提供以下資料：

　?。ㄒ唬┥暾堩椖康哪甓韧顿Y計劃；

　?。ǘ┠甓裙こ踢M度計劃和資金使用計劃；

　　（三）各種資金到位情況；

　　（四）申請預撥資金的原因；

　　預撥資金數(shù)額不超過年度財政投資計劃。

　　財政部、水利部關于印發(fā)《水利基本建設資金管理辦法》的通知財基字〔1999〕139號　一九九九年五月二十五日各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、水利廳（局），水利部直屬單位：

　　為規(guī)范和加強水利基本建設資金管理，切實管好用好建設資金，提高投資效益，依據(jù)國家有關法律法規(guī)及現(xiàn)行基本建設財政財務管理規(guī)定，結合水利基本建設特點，我們制定了《水利基本建設資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反映。

　　水利基本建設資金管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范和加強水利基本建設資金管理，保證資金合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)現(xiàn)行基本建設財政財務管理規(guī)定，結合水利基本建設特點，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于管理和使用水利基本建設資金的各級財政部門、水利基本建設項目主管部門（包括流域機構，以下簡稱“水利主管部門”）和水利建設單位（項目法人，下同）。

　　第三條　本辦法所稱水利基本建設資金是指納入國家基本建設投資計劃，用于水利基本建設項目的資金。

　　第四條　水利基本建設資金管理的基本原則是：

　　（一）分級管理、分級負責原則。水利基本建設資金按資金渠道和管理階段，實行分級管理，分級負責。

　?。ǘ？顚Ｓ迷瓌t。水利基本建設資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準的水利基本建設項目，不得截留、擠占和挪用。財政預算內(nèi)水利基本建設資金按規(guī)定實行專戶存儲。

　?。ㄈ┬б嬖瓌t。水利基本建設資金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防止損失浪費，提高資金使用效益。

　　第五條　水利基本建設資金管理的基本任務是：貫徹執(zhí)行水利基本建設的各項規(guī)章制度；依法籌集、撥付、使用水利基本建設資金，保證工程項目建設的順利進行；做好水利基本建設資金的預算、決算、監(jiān)督和考核分析工作；加強工程概預（結）算、決算管理，努力降低工程造價，提高投資效益。

　　第二章　管理職責

　　第六條　各級財政部門、水利主管部門和建設單位必須按照國家有關法律、法規(guī)合理安排和使用水利基本建設資金。單位主要負責人對基本建設資金使用管理負全面責任，主管領導負直接領導責任。單位內(nèi)部有關職能部門要各司其職，各負其責。

　　第七條　各級財政部門對水利基本建設資金管理的主要職責是：

　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行水利基本建設法律、法規(guī)規(guī)章；

　?。ǘ┲贫ㄋ窘ㄔO資金管理規(guī)定；

　?。ㄈ徍讼逻_水利基本建設支出預算，審批年度基本建設財務決算；

　?。ㄋ模﹨⑴c水利基本建設項目年度投資計劃安排；

　?。ㄎ澹┙M織調度預算內(nèi)水利基本建設資金，根據(jù)基本建設程序、年度基本建設支出預算、年度投資計劃及工程進度核撥資金；

　?。彶椴⒋_定有財政性資金投資項目的工程概預（結）算及標底造價；

　　（七）監(jiān)督檢查水利基本建設資金的使用與管理，并對發(fā)現(xiàn)問題做出處理；

　　（八）審批水利基本建設項目竣工財務決算，參加項目竣工驗收。

　　第八條　水利主管部門基本建設資金管理的主要職責：

　　（一）貫徹執(zhí)行水利基本建設法律、法規(guī)及水利基本建設資金管理辦法等規(guī)章；

　?。ǘ﹨R總、編報年度基本建設支出預算、財務決算，審批所屬單位年度基本建設財務決算；

　?。ㄈ┮婪ê侠戆才刨Y金，及時調度和撥付水利基本建設資金；

　　（四）對所屬基本建設項目的工程概算審查、年度投資計劃安排（包括年度計劃調整）、工程招投標、竣工驗收等進行管理；

　　（五）對單位（部門）的水利基本建設資金使用和管理情況進行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的重大問題提出意見報同級財政部門處理；

　?。┦占?、匯總、報送基本建設資金使用管理信息，編報建設項目的投資效益分析報告；

　?。ㄆ撸┒酱倏⒐ろ椖孔龊每⒐を炇涨案黜棞蕚涔ぷ?，及時編報竣工財務決算。

　　第九條　建設單位基本建設資金使用與管理的主要職責：

　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行水利基本建設規(guī)章制度；

　?。ǘ┙ⅰ⒔∪窘ㄔO資金內(nèi)部管理制度；

　　（三）及時籌集項目建設資金，保證工程用款；

　?。ㄋ模┚巿竽甓然窘ㄔO支出預算和年度基本建設財務決算；

　　（五）辦理工程與設備價款結算，控制費用性支出，合理、有效使用基本建設資金；

　?。┚幹祈椖康墓こ谈蓬A算，組織實施項目籌資、工程招投標、合同簽訂、竣工驗收等工作；

　?。ㄆ撸┦占R總并上報基本建設資金使用管理信息，編報建設項目的效益分析報告；

　　（八）做好項目竣工驗收前各項準備工作，及時編制竣工財務決算。

　　第十條　各級水利主管部門和建設單位必須按照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，建立健全與基本建設資金管理任務相適應的財務會計機構，配備具有相應業(yè)務水平的專職財會人員并保持相對穩(wěn)定。各級水利主管部門和建設單位的財務會計機構具體負責水利基本建設資金管理，對資金的使用全過程實行監(jiān)督。

　　第三章　資金籌集

　　第十一條　水利基本建設資金來源包括：

　?。ㄒ唬┴斦A算內(nèi)基本建設資金（包括國債專項資金，下同）；

　?。ǘ┯糜谒窘ㄔO的水利建設基金；

　?。ㄈ﹪鴥?nèi)銀行及非銀行金融機構貸款；

　　（四）經(jīng)國家批準由有關部門發(fā)行債券籌集的資金；

　　（五）經(jīng)國家批準由有關部門和單位向外國政府或國際金融機構籌集的資金；

　　（六）其他經(jīng)批準用于水利基本建設項目的資金。

　　第十二條　水利基本建設資金籌集應符合以下要求：

　?。ㄒ唬┓蠂曳伞⒎ㄒ?guī)，嚴禁高息亂集資和變相高息集資。未經(jīng)批準不得發(fā)行內(nèi)部股票和債券。

　?。ǘ└鶕?jù)批準的項目概算總投資，多渠道、多元化籌集資金。

　?。ㄈ└鶕?jù)工程建設需要，以最低成本籌集資金。

　　第十三條　實行項目法人責任制和資本金制度的經(jīng)營性項目，籌集資本金按照財政部《關于印發(fā)〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字〔1998〕4號）的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章　預算管理及預算內(nèi)資金撥付

　　第十四條　財政預算內(nèi)基本建設資金是水利基本建設資金的重要組成部分。各級財政部門、水利主管部門和建設單位按照《財政基本建設支出預算管理辦法》（財基字〔1999〕30號）的規(guī)定對預算內(nèi)基本建設資金進行管理。

　　第十五條　各級財政基本建設支出預算一經(jīng)審批下達，一般不得調整。確須調整的，必須按原審批程序報批。

　　第十六條　水利主管部門申請領用預算內(nèi)基本建設資金，應根據(jù)下達的年度基本建設支出預算、年度投資計劃及下一級水利主管部門或建設單位的資金需求，向同級財政部門或上一級水利主管部門提出申請。

　　建設單位申請領用預算內(nèi)基本建設資金，應根據(jù)年度基本建設支出預算、年度投資計劃以及工程建設的實際需要，向水利主管部門或同級財政部門提出申請。

　　水利主管部門和建設單位申請領用資金應報送季度（分月）用款計劃。

　　第十七條　財政部門根據(jù)水利主管部門申請，按照基本建設程序、基本建設支出預算、年度投資計劃和工程建設進度撥款。對地方配套資金來源不能落實或明顯超過地方財政承受能力的，要相應調減項目。

　　第十八條　有下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付資金：

　?。ㄒ唬┻`反基本建設程序的；

　　（二）擅自改變項目建設內(nèi)容，提高建設標準的；

　?。ㄈ┵Y金未按辦法實行?？顚Ｓ?、專戶存儲的；

　?。ㄋ模┯兄卮蠊こ藤|量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的；

　　（五）財會機構不健全，會計核算不規(guī)范的；

　?。┪窗匆?guī)定要求報送季度（分月）用款計劃或信息資料嚴重失真的。

　　第十九條　在年度基本建設支出預算正式下達前，為確保汛期重點水利工程建設，財政部門可根據(jù)水利部門提出的申請，預撥一定金額的資金。

　　第二十條　中央預算內(nèi)水利基本建設資金產(chǎn)生的存款利息，按照財政部《關于印發(fā)〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字〔1998〕4號）和《關于國家財政預算內(nèi)基本建設資金地質勘探費存款計息有關問題的通知》（財基字〔1999〕23號）的規(guī)定處理；地方預算內(nèi)水利基本建設資金產(chǎn)生的存款利息，按照財政部《關于印發(fā)〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字〔1998〕4號）和同級財政部門的規(guī)定處理。

　　第五章　資金使用

　　第二十一條　水利基本建設資金按照基本建設程序支付。在項目尚未批準開工以前，經(jīng)上級主管部門批準，可以支付前期工作費用；計劃任務書已經(jīng)批準，初步設計和概算尚未批準的，可以支付項目建設必須的施工準備費用；已列入年度基本建設支出預算和年度基建投資計劃的施工預備項目和規(guī)劃設計項目，可以按規(guī)定內(nèi)容支付所需費用。在未經(jīng)批準開工之前，不得支付工程款。

　　第二十二條　建設單位的財會部門支付水利基本建設資金時，必須符合下列程序：

　?。ㄒ唬┙?jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字；

　?。ǘ┯嘘P業(yè)務部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應送建設單位有關業(yè)務部門和財務部門負責人審核；

　?。ㄈ﹩挝活I導核準簽字。

　　第二十三條　凡存在下列情況之一的，財會部門不予支付水利基本建設資金：

　?。ㄒ唬┻`反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；

　?。ǘ┎环吓鷾实慕ㄔO內(nèi)容的；

　　（三）不符合合同條款規(guī)定的；

　?。ㄋ模┙Y算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；

　?。ㄎ澹┎缓侠淼呢摀蛿偱伞?/p>

　　第二十四條　水利前期工作費是指水利建設項目開工建設前進行項目規(guī)劃、可行性研究報告、初步設計等前期工作所發(fā)生的費用。

　　項目立項前的前期工作費，由負責此項工作的項目主管部門，按照下達的年度投資計劃和基本建設支出預算、批準的前期工作內(nèi)容、工作進度進行支付；項目立項后的前期工作費，由建設單位負責使用和管理，按勘察設計合同規(guī)定的條款支付。

　　水利前期工作費支出，應嚴格控制在下達的投資計劃和批準的工作內(nèi)容之內(nèi)，嚴禁項目主管部門和建設單位截留、挪用和轉移前期工作費用。

　　第二十五條　建設單位管理費是指經(jīng)批準單獨設置管理機構的建設單位為建設項目籌建、建設、驗收等工作所發(fā)生管理性質的費用。新建的水利基本建設項目，經(jīng)批準單獨設置管理機構的，可以按規(guī)定開支建設單位管理費。未經(jīng)批準單獨設置管理機構的建設單位，確需發(fā)生管理費用的，經(jīng)上級水利主管部門審核，報同級財政部門批準后方可開支。具體開支范圍按照財政部《關于印發(fā)〈基本建設財務管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字〔1998〕4號）的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十六條　工程價款按照建設工程合同規(guī)定條款、實際完成的工作量及工程監(jiān)理情況結算與支付。設備、材料貨款按采購合同規(guī)定的條款支付。建設單位與施工、設計、監(jiān)理或設備材料供應單位簽訂的合同必須詳盡，應包括金額、支付條件、結算方式、支付時間等項內(nèi)容。

　　第二十七條　預付款應在建設工程或設備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設單位財務部門認可的銀行履約保函和保險公司的擔保書后，按照合同規(guī)定的條款支付。合同中應詳細注明預付款的金額、支付方式、抵扣時間及抵扣方式等項內(nèi)容。

　　第二十八條　質量保證金按規(guī)定的比例提留，在質量保證期滿、經(jīng)有關部門驗收合格后，按合同規(guī)定的條款支付。合同中應詳細注明質保金的金額（或比例）、扣付時間和扣付方式等項內(nèi)容。

　　第二十九條　基本預備費動用，應由建設單位提出申請，報經(jīng)上級有關部門批準。其額度應嚴格控制在概算預列的金額之內(nèi)。

　　第三十條　對于不能形成資產(chǎn)的江河清障費、水土保持治理費、流域規(guī)劃前期費等費用性支出，必須嚴格按照批準的費用開支內(nèi)容開支。

　　第六章　報告制度

　　第三十一條　各級財政部門、水利主管部門和建設單位應重視和加強建設項目財務信息管理，建立信息反饋制度。各級水利主管部門、建設單位（項目）指定專人負責信息收集、匯總工作，利用電算化手段，及時報送信息資料。

　　報送的信息資料主要包括反映資金到位、使用情況的月報、季報、年報，工程進度報告、項目竣工財務決算、項目竣工后的投資效益分析報告及其他相關資料等。

　　第三十二條　建設單位上報的各種信息資料要求內(nèi)容完整、數(shù)字真實準確、報送及時，嚴禁弄虛作假。

　　第三十三條　建立重大事項報告制度。工程建設過程中出現(xiàn)下列情況的，建設單位應及時報告財政部門和上級水利主管部門：

　　（一）重大質量事故；

　　（二）較大金額索賠；

　　（三）審計發(fā)現(xiàn)的重大違紀問題；

　　（四）配套資金嚴重不到位；

　　（五）工期延誤時間較長；

　?。┢渌卮笫马棥?/p>

　　第七章　監(jiān)督與檢查

　　第三十四條　各級財政部門、水利主管部門要加強對基本建設資金的監(jiān)督與檢查，及時了解掌握資金到位、使用和工程建設進度情況，督促建設單位加強資金管理，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　第三十五條　監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容如下：

　?。ㄒ唬┵Y金來源是否合法，配套資金是否落實到位；

　?。ǘ┯袩o截留、擠占和挪用；

　?。ㄈ┯袩o計劃外工程和超標準建設；

　?。ㄋ模┙ㄔO單位管理費是否按辦法開支；

　?。ㄎ澹﹥?nèi)部財務管理制度是否健全；

　?。侠U的各種款項是否按規(guī)定上繳；

　?。ㄆ撸┦欠窠⒉猿种卮笫马棃蟾嬷贫取?/p>

　　第三十六條　各級水利主管部門和建設單位財會人員要認真履行職責，對各項財務活動實施會計監(jiān)督。對違反國家規(guī)定使用基本建設資金的，財會人員應及時提出書面意見，有關領導仍堅持其決定的，責任由有關領導承擔，財會人員應當繼續(xù)向上級水利主管部門和財政部門反映情況。財會人員明知資金使用不符合規(guī)定，不予制止，又不向有關領導反映的，應承擔責任。

　　第三十七條　對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正，分清責任，嚴肅處理。對截留、擠占和挪用水利基本建設資金，擅自變更投資計劃和基本建設支出預算、改變建設內(nèi)容、提高建設標準以及因工作失職造成資金損失浪費的，要追究當事人和有關領導的責任。情節(jié)嚴重的，追究其法律責任。

　　第八章　附則

　　第三十八條　以前發(fā)布的水利基本建設管理的有關規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

　　第三十九條　本辦法由財政部會同水利部負責解釋。

　　第四十條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。