北京市市級(jí)預(yù)算資金撥付管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　市級(jí)預(yù)算單位預(yù)留印簽手續(xù)的辦理

　　第三章　市級(jí)預(yù)算資金的審核與撥付

　　第四章　附則

市屬各有關(guān)單位、各區(qū)縣財(cái)政局：

　　為適應(yīng)部門預(yù)算和國(guó)庫(kù)支付方式的改革需要，規(guī)范我市預(yù)算資金撥付程序，加強(qiáng)我市預(yù)算資金的管理和監(jiān)督，提高資金使用效率，我局制定了《北京市市級(jí)預(yù)算資金撥付管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：

　　1．各單位應(yīng)按本《通知》要求按時(shí)報(bào)送分月用款計(jì)劃并加強(qiáng)用款計(jì)劃管理，提高計(jì)劃的科學(xué)性、合理性和嚴(yán)肅性。年（季）度分月用款計(jì)劃一經(jīng)審批，原則上不做調(diào)整。

　　2．本《通知》執(zhí)行之日起，市財(cái)政局一律按各單位填報(bào)的《市及預(yù)算撥款印鑒卡》中預(yù)留備案帳戶撥款。凡與市財(cái)政局有領(lǐng)撥關(guān)系的單位應(yīng)于4月5日至10日到市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處（502房間）領(lǐng)取《市級(jí)預(yù)算撥款印鑒卡》，并按《辦法》要求認(rèn)真填寫后，于4月20日前報(bào)送國(guó)庫(kù)處。

　　3．各單位要加強(qiáng)對(duì)帳工作管理，做好定期對(duì)帳工作，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付，減少或杜絕重?fù)?、漏撥、錯(cuò)撥現(xiàn)象發(fā)生。有關(guān)對(duì)帳辦法另行制定。

　　執(zhí)行中，如有問題，請(qǐng)及時(shí)反饋我局。

　　北京市市級(jí)預(yù)算資金撥付管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)部門預(yù)算和國(guó)庫(kù)支付方式改革的需要，規(guī)范我市預(yù)算資金及有關(guān)資金撥付程序，加強(qiáng)我市預(yù)算資金及有關(guān)資金的管理和監(jiān)督，提高資金使用效率，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所指市級(jí)預(yù)算資金，包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金等，社會(huì)保險(xiǎn)基金的撥付管理也執(zhí)行此辦法。實(shí)行集中支付（集中支付是指財(cái)政部門將財(cái)政性資金直接支付給商品、勞務(wù)的提供者或者職工個(gè)人，而不通過預(yù)算單位帳戶的一種資金撥付方式）管理的市級(jí)預(yù)算資金的撥付管理辦法另行制定。

　　第三條　凡向市級(jí)財(cái)政申請(qǐng)辦理財(cái)政預(yù)算資金撥付和社會(huì)保險(xiǎn)基金撥付的市級(jí)預(yù)算單位，一律按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條　市級(jí)預(yù)算單位是指與市財(cái)政有直接領(lǐng)撥關(guān)系的各市屬行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)和企業(yè)單位等。

　　第二章　市級(jí)預(yù)算單位預(yù)留印簽手續(xù)的辦理

　　第五條　市級(jí)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)部門，必須按照本辦法規(guī)定的程序與要求，向市財(cái)政局辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。

　　第六條　市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)持書面申請(qǐng)并填制市財(cái)政局統(tǒng)一制發(fā)的《市級(jí)預(yù)算撥款印鑒卡》（以下簡(jiǎn)稱《印鑒卡》，后附卡樣）一式兩份，申請(qǐng)單位自留一份，交市財(cái)政局（國(guó)庫(kù)處）一份。

　　第七條　《印鑒卡》中統(tǒng)一規(guī)定的各欄必須填寫齊全，“單位代碼”、“單位名稱”、“單位地址”等各欄要填寫全稱，字跡工整清晰，不得涂改；其中“單位代碼”按市財(cái)政局制發(fā)的《北京市市級(jí)部門預(yù)算部門資質(zhì)及代碼》編制的各單位代碼填寫。

　　第八條　《印鑒卡》必須加蓋申請(qǐng)單位公章、單位在銀行預(yù)留印鑒章，市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處處章，印模要清晰，便于檢驗(yàn)。

　　第九條　《印鑒卡》內(nèi)容如有變更，市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出變更的書面申請(qǐng)，辦理更換印鑒手續(xù)。原印鑒不退還，存檔備查，按期注銷。

　　第十條　本《辦法》規(guī)定的由市財(cái)政局撥付的各類資金，一律撥付到各單位在市財(cái)政局備案的資金帳戶上。

　　第三章　市級(jí)預(yù)算資金的審核與撥付

　　第十一條　市財(cái)政局根據(jù)下達(dá)的各市級(jí)預(yù)算單位的部門預(yù)算指標(biāo)，年（季）度分月用款計(jì)劃，追加、追減的預(yù)算指標(biāo)，以及收入繳庫(kù)進(jìn)度，撥付市級(jí)預(yù)算資金。

　　第十二條　市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資金的性質(zhì)（按部門預(yù)算編報(bào)口徑）編制年（季）度分月用款計(jì)劃，報(bào)市財(cái)政局有關(guān)處室核批。

　　預(yù)算內(nèi)、外正常經(jīng)費(fèi)部分的分月用款計(jì)劃由市財(cái)政局統(tǒng)一編制。

　　預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（不含分散政府采購(gòu)資金）由各預(yù)算單位根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的部門預(yù)算中專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)數(shù)，按項(xiàng)目用款進(jìn)度，編制4－12月年度分月用款計(jì)劃。

　　社?；鹬С觯üｋU(xiǎn)除外）由市勞動(dòng)局社保中心（以下簡(jiǎn)稱市社保中心）編制季度分月用款計(jì)劃。

　　分散政府采購(gòu)資金由預(yù)算單位在提出采購(gòu)立項(xiàng)申請(qǐng)后，根據(jù)市政府采購(gòu)辦批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算逐月編制用款計(jì)劃。

　　第十三條　預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由各預(yù)算單位于部門預(yù)算批復(fù)后10日內(nèi)編制完成分月用款計(jì)劃表，并連同說明及軟盤一式兩份分別報(bào)送市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處和主管處室。

　　社?；鹬С鲇墒猩绫Ｖ行姆謩e于上年12月5日、當(dāng)年3月5日、6月5日、9月5日前編制完成季度分月用款計(jì)劃表，并連同說明及軟盤一式兩份分別報(bào)送市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處和社保處。

　　政府采購(gòu)資金支出（分散支付部分）由預(yù)算單位在每月5日前提出采購(gòu)立項(xiàng)申請(qǐng)，并編制下月政府采購(gòu)計(jì)劃及分款項(xiàng)的用款計(jì)劃報(bào)送市政府采購(gòu)辦。

　　第十四條　凡列入分月用款計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)審撥由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處根據(jù)匯總審批后的分月用款計(jì)劃，于每月20日將下月款項(xiàng)撥入市級(jí)預(yù)算單位在我局預(yù)留備查帳戶。

　　年度執(zhí)行中追加的預(yù)算，市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處根據(jù)指標(biāo)文件，于每月10日和23日集中辦理資金撥付手續(xù)。

　　基本建設(shè)資金審撥由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處根據(jù)下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算指標(biāo)及財(cái)政局主管處室編制的各月用款計(jì)劃，于每月20日將審核后資金撥付到預(yù)算下達(dá)單位。

　　政府采購(gòu)資金審撥（分散支付部分）由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處根據(jù)市政府采購(gòu)辦提供的分散政府采購(gòu)批復(fù)文件，于每月20日撥付。

　　社?；饘彄苡墒胸?cái)政局國(guó)庫(kù)處根據(jù)批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)，核批的分月用款計(jì)劃，以及社會(huì)保險(xiǎn)基金庫(kù)款情況，于每月月底審核撥付。

　　第十五條　工傷保險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)調(diào)整等資金的審撥由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處根據(jù)市社保中心或預(yù)算單位報(bào)送的《用款申請(qǐng)書》及市財(cái)政局批復(fù)的文件，審核后撥付。

　　第十六條　借款的審撥由預(yù)算單位根據(jù)市財(cái)政局主管處室審核批復(fù)的正式文件，填制《借款申請(qǐng)書》（《借據(jù)》，同時(shí)附審核批復(fù)文件），由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處審核后撥付資金。使用借款的預(yù)算單位應(yīng)按《借據(jù)》約定的還款時(shí)間及時(shí)歸還借款。

　　第十七條　其他各項(xiàng)資金的審撥均根據(jù)正式批復(fù)文件辦理資金撥付。

　　第十八條　按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，各項(xiàng)財(cái)政資金當(dāng)年應(yīng)撥、退款項(xiàng)，一般截止到12月25日，逾期不再辦理。

　　第四章　附則

　　第十九條　各預(yù)算單位應(yīng)與市財(cái)政局建立定期對(duì)帳制度。每季終了10日內(nèi)，市級(jí)預(yù)算單位向市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處報(bào)送季度財(cái)政撥款情況表（附后）。

　　第二十條　市財(cái)政局要加強(qiáng)對(duì)市級(jí)預(yù)算單位會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行和預(yù)算資金使用的監(jiān)督、檢查，對(duì)有擠占挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)以及違反規(guī)定多頭開戶等違規(guī)行為的單位，要依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定從嚴(yán)處理。

　　第二十一條　為及時(shí)掌握市級(jí)預(yù)算資金使用情況，市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)政部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況，具體辦法另行通知。

　　第二十二條　本《辦法》自發(fā)布之日起執(zhí)行，并由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　附件1：正面：

　　市級(jí)預(yù)算撥款印鑒卡（表樣）單位代碼：

　　附件2：　　

　　財(cái)政撥款

　　附件3：　

　　單位報(bào)送的預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)資金