第一章　考核評(píng)比的范圍和條件

　　第二章　考核評(píng)比的組織方法

　　第三章　考核評(píng)比的內(nèi)容

　　第四章　考核評(píng)比的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

　　第五章　附則

　　為進(jìn)一步提高年度會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表編報(bào)質(zhì)量，加強(qiáng)報(bào)表數(shù)據(jù)的利用和分析，完善年度決算報(bào)表編報(bào)工作的評(píng)審制度，逐步規(guī)范我市的年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表工作，特制定本辦法。

　　第一章　考核評(píng)比的范圍和條件

　　第一條　本辦法的考核范圍包括市級(jí)各部門單位、各區(qū)縣財(cái)政局（國(guó)有資產(chǎn)管理局）。

　　第二條　本辦法所稱市級(jí)各部門單位是指：市級(jí)各一級(jí)預(yù)算單位、企業(yè)主管局、總公司、集團(tuán)公司，以及市級(jí)各類銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)公司等。

　　第三條　參加考核評(píng)比的市級(jí)各部門單位和區(qū)縣必須具備下列條件：

　　（一）落實(shí)了年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表職能機(jī)構(gòu)或牽頭單位，工作分工明確、職責(zé)到位。

　　（二）能夠按照市財(cái)政局對(duì)年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表的有關(guān)文件規(guī)定要求，全面落實(shí)并按時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

　?。ㄈ┥蠄?bào)的各類報(bào)表種類齊全并按正式下發(fā)的文件、格式和參數(shù)上報(bào)報(bào)表及數(shù)據(jù)軟盤。

　?。ㄋ模┱J(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)制度，不存在信息嚴(yán)重失真及虛報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)等行為。

　　第二章　考核評(píng)比的組織方法

　　第四條　北京市年度會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表的考核評(píng)比工作由市財(cái)政局統(tǒng)一組織。

　　第五條　年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表考核評(píng)比工作按市級(jí)各部門單位和區(qū)縣財(cái)政局（國(guó)有資產(chǎn)管理局）兩組進(jìn)行，分別按照本辦法對(duì)考核對(duì)象進(jìn)行綜合考核打分，依據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)評(píng)選出年度會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表工作先進(jìn)單位。

　　第六條　年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表考核評(píng)比工作每年組織一次，評(píng)選出的先進(jìn)單位將在全市通報(bào)表彰。

　　第三章　考核評(píng)比的內(nèi)容

　　第七條　年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表考核工作的內(nèi)容包括：工作組織落實(shí)情況、各類匯總報(bào)表質(zhì)量情況、數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量情況、報(bào)表編制說明和財(cái)務(wù)分析情況。

　?。ㄒ唬┕ぷ鹘M織落實(shí)情況

　　各部門單位領(lǐng)導(dǎo)重視程度，具備專職負(fù)責(zé)報(bào)表工作的機(jī)構(gòu)或牽頭單位，職責(zé)分工明確，計(jì)算機(jī)及計(jì)算機(jī)軟件操作人員的配置滿足報(bào)表錄入、匯總需要，年報(bào)工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和信息反饋等情況。

　　（二）各類匯總報(bào)表質(zhì)量情況

　　年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表按規(guī)定時(shí)間上報(bào)，上報(bào)內(nèi)容完整，報(bào)表口徑符合填報(bào)要求，表內(nèi)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，表間數(shù)據(jù)銜接正確，無邏輯性錯(cuò)誤，金額單位符合要求等內(nèi)容。

　?。ㄈ?shù)據(jù)錄入質(zhì)量情況

　　預(yù)算單位和國(guó)有建設(shè)單位決算報(bào)表中有關(guān)財(cái)政撥款、人員、機(jī)構(gòu)項(xiàng)目、收入、支出，各類企業(yè)報(bào)表有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、利潤(rùn)、職工人數(shù)、國(guó)有資產(chǎn)等重點(diǎn)指標(biāo)準(zhǔn)確無誤；全部封面標(biāo)識(shí)差錯(cuò)率不超過1％，各項(xiàng)數(shù)據(jù)全部通過公式審核。

　?。ㄋ模﹫?bào)表編制說明和財(cái)務(wù)分析情況

　　年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表編制說明和財(cái)務(wù)分析按照要求編寫，內(nèi)容完整、全面、重點(diǎn)突出、觀點(diǎn)明確等情況。

　　第四章　考核評(píng)比的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

　　第八條　本辦法計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)采用百分制，滿分為100分。年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表工作組織落實(shí)情況20分；各類匯總報(bào)表質(zhì)量情況25分；數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量情況25分；各類匯總報(bào)表編制說明和財(cái)務(wù)分析情況30分。

　　第九條　工作組織落實(shí)情況（20分）

　　（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，親自抓年度匯總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表工作；有專職負(fù)責(zé)報(bào)表工作的機(jī)構(gòu)或人員；與年報(bào)工作有關(guān)的各部門工作范圍明確，各部門間協(xié)調(diào)配合好；設(shè)備配置滿足需要，得4分，缺一項(xiàng)扣1分。

　?。ǘ﹫?bào)表收集匯總體系規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)正常；牽頭單位能充分發(fā)揮各項(xiàng)組織職能和作用，得2分，缺一項(xiàng)扣1分。

　?。ㄈ┌唇y(tǒng)一要求和規(guī)定的時(shí)間認(rèn)真組織報(bào)表及軟件的層層布置培訓(xùn)；能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按時(shí)上報(bào)各類報(bào)表、數(shù)據(jù)軟盤及說明分析材料，得3分。

　?。ㄋ模┌凑沼嘘P(guān)文件規(guī)定的填報(bào)范圍實(shí)行分戶逐級(jí)錄入；數(shù)據(jù)資料全面，不遺漏戶數(shù)，得4分，缺一項(xiàng)扣2分。

　?。ㄎ澹┰谀陥?bào)編制匯總過程中，認(rèn)真編寫上報(bào)各種簡(jiǎn)報(bào)、動(dòng)態(tài)，及時(shí)反映年報(bào)工作的進(jìn)度情況及有關(guān)問題，得3分。未報(bào)簡(jiǎn)報(bào)、動(dòng)態(tài)的扣3分，簡(jiǎn)報(bào)數(shù)量少，或不能及時(shí)反映工作進(jìn)度和問題的酌情扣1～2分。

　?。┠甓葏R總會(huì)計(jì)（決算）報(bào)表工作結(jié)束后，能夠及時(shí)對(duì)本部門單位此項(xiàng)工作的布置、培訓(xùn)、編制、報(bào)送、審查等情況進(jìn)行總結(jié)，認(rèn)真撰寫并上報(bào)工作總結(jié)，正確反映工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)及存在問題，并提出改進(jìn)意見，得4分。未及時(shí)上報(bào)工作總結(jié)的扣2分，工作總結(jié)內(nèi)容簡(jiǎn)單，內(nèi)容不全的酌情扣1～3分。

　　第十條　各類匯總報(bào)表質(zhì)量情況（25分）

　?。ㄒ唬└黝悈R總報(bào)表、數(shù)據(jù)軟盤、編表說明和財(cái)務(wù)分析等在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成報(bào)送和會(huì)審，得8分，缺一項(xiàng)扣2分。

　　（二）上報(bào)的匯總報(bào)表種類齊全、裝訂整齊、頁數(shù)完整、順序正確，得4分，缺一項(xiàng)扣1分。

　?。ㄈ└黝悈R總報(bào)表按規(guī)定的編報(bào)口徑、格式、內(nèi)容等要求編報(bào)；報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；表內(nèi)表間鉤稽關(guān)系正確、合理，得9分，錯(cuò)一項(xiàng)扣3分。

　　（四）報(bào)表上報(bào)手續(xù)齊全，各項(xiàng)封面標(biāo)識(shí)填報(bào)真實(shí)準(zhǔn)確，得4分。

　　第十一條　數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量情況（25分）

　　（一）按照規(guī)定的數(shù)據(jù)格式和金額單位上報(bào)；各類任務(wù)填報(bào)齊全，得4分，錯(cuò)一項(xiàng)扣2分。

　?。ǘ﹫?bào)表數(shù)據(jù)與軟盤匯總相關(guān)數(shù)據(jù)一致；錄入數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)銜接，得8分，錯(cuò)一項(xiàng)扣4分。

　　（三）正確選擇匯總方式；各基礎(chǔ)報(bào)表間匯總關(guān)系清晰；樹型結(jié)構(gòu)正確，得3分，錯(cuò)一項(xiàng)扣1分。

　　（四）數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)完整統(tǒng)一，命名規(guī)范清晰；數(shù)據(jù)軟盤齊全無損壞，標(biāo)簽準(zhǔn)確規(guī)范，得2分，缺一項(xiàng)扣1分。

　　（五）匯編戶數(shù)準(zhǔn)確，實(shí)際匯總戶數(shù)與入機(jī)戶數(shù)一致；戶數(shù)增減變化原因解釋清楚，得6分，錯(cuò)一項(xiàng)扣3分。

　　（六）數(shù)據(jù)軟盤不得帶有病毒，發(fā)現(xiàn)病毒扣2分。

　　第十二條　報(bào)表編制說明和財(cái)務(wù)分析情況：（30分）

　　（一）編制說明（10分）

　　1．編報(bào)范圍的說明，得2分

　　2．年初數(shù)增減變化情況及其原因清楚，得3分。

　　3．表內(nèi)“其他”項(xiàng)包含內(nèi)容說明清楚，得3分。

　　4．其他需要特別說明的問題說明清楚，得2分。

　　（二）財(cái)務(wù)分析（20分）

　　財(cái)務(wù)分析按照不同的報(bào)表類別分別進(jìn)行考核。各部門單位要對(duì)以下指標(biāo)所反映的情況、存在的問題及造成的原因進(jìn)行分析和總結(jié)，并提出改進(jìn)的思路和意見，達(dá)不到要求的酌情扣分。

　　1．企業(yè)類、保險(xiǎn)企業(yè)類、金融企業(yè)類、境外企業(yè)類年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括：

　　（1）企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債情況；（3分）

　?。?）經(jīng)營(yíng)效益情況；（3分）

　?。?）利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況；（3分）

　?。?）稅金繳納情況；（3分）

　?。?）資產(chǎn)質(zhì)量狀況情況；（3分）

　?。?）國(guó)有資產(chǎn)總量構(gòu)成情況；（3分）

　?。?）其他情況。（2分）

　　2．預(yù)算單位決算報(bào)表財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括：

　?。?）行政性、事業(yè)性經(jīng)費(fèi)收支情況；（5分）

　　（2）經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況；（3分）

　　（3）各項(xiàng)基金增減變化情況；（3分）

　　（4）人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)情況；（3分）

　　（5）預(yù)算外資金情況；（3分）

　　（6）其他情況。（3分）

　　3．國(guó)有建設(shè)單位決算報(bào)表財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括：

　　（1）資金占用、來源情況；（5分）

　?。?）基建投資實(shí)際支出情況；（4分）

　?。?）在建工程情況；（4分）

　?。?）固定資產(chǎn)交付使用情況；（3分）

　?。?）結(jié)余資金占用情況；（2分）

　　（6）其他情況。（2分）

　　第五章　附則

　　第十三條　本辦法由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十四條　各區(qū)縣財(cái)政局（國(guó)有資產(chǎn)管理局）可依據(jù)本辦法，結(jié)合各自實(shí)際，制定相應(yīng)的考核評(píng)比辦法。

　　第十五條　本辦法自2001年1月1日起實(shí)行。原北京市國(guó)有資產(chǎn)管理局下發(fā)的《北京市國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)表考核評(píng)比辦法（試行）》（京國(guó)資綜〔1998〕66號(hào)）同時(shí)廢止。