北京市商業(yè)銀行、北京市證券有限責任公司、北京證券登記公司、北京國際信托投資公司、北京京華信托投資公司、北京恒通信托投資公司、北京中興信托投資公司、北京四通財務(wù)公司、北京市阜昌典當行、北京金保典當行、北京市華夏典當行、北京市寶瑞典當行、各區(qū)縣財政局：

　　為了切實有效地防范金融企業(yè)經(jīng)營風險，完善金融企業(yè)財務(wù)管理體制，強化財務(wù)監(jiān)管，促進金融企業(yè)健康、有序地發(fā)展，現(xiàn)將財政部《關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)費用專戶管理辦法〉的通知》（財債字〔1998〕69號）（以下簡稱《辦法》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合本市具體情況，就有關(guān)問題補充通知如下，請一并貫徹執(zhí)行。

　　1．本辦法適用于本市《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》所規(guī)定的金融企業(yè)及其他各類非銀行金融企業(yè)。按照《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定，市屬各金融企業(yè)應(yīng)于文到之日起，將企業(yè)設(shè)立批準書、營業(yè)執(zhí)照、合同章程等有關(guān)文件及附件報送北京市財政局國債金融處備案。

　　2．根據(jù)《辦法》規(guī)定，市屬金融企業(yè)的各級機構(gòu)，每級只能設(shè)置一個“費用存款專戶”，已經(jīng)多頭設(shè)立費用專戶的一律撤消。并自文到之日起，15日內(nèi)將各級機構(gòu)設(shè)立的“費用存款專戶”的開戶名稱、開戶行及帳號報北京市財政局國債金融處備案。如需變更“費用存款專戶”，必須將變更后的情況及時報北京市財政局國債金融處。

　　3．根據(jù)《辦法》中“金融企業(yè)費用支出指標同經(jīng)濟效益掛鉤”的規(guī)定，各企業(yè)應(yīng)做好年度預(yù)決算工作。其中：年度費用支出預(yù)算計劃應(yīng)根據(jù)上年度決算的實際情況分別按費用率或費用總額編報；年度決算要按財政部門規(guī)定的格式、內(nèi)容和要求認真填報。

　　4．根據(jù)《辦法》的規(guī)定及各單位申報的費用支出預(yù)算計劃，財政主管部門以金融企業(yè)法人為考核單位，結(jié)合上年決算的實際盈虧情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，運用費用率或費用總額的方法考核當年費用支出指標。市屬各金融企業(yè)根據(jù)財政部門核定的總費用指標，結(jié)合各自分支機構(gòu)上年的盈虧實際情況，采用費用率或費用總額的控制方法，進行核定。

　　5．根據(jù)《辦法》的規(guī)定，市屬各金融企業(yè)應(yīng)于每年4月底以前向財政主管部門上報當年費用指標計劃，財政主管部門于5月底以前予以批復(fù)?！百M用存款專戶”的資金管理在財政主管部門未給予批復(fù)之前，金融企業(yè)可暫按上年同期實際費用支出的80％控制使用，待當年費用考核指標下達后，嚴格按下達指標執(zhí)行。

　　6．根據(jù)《辦法》的規(guī)定，財政主管部門核定的費用率或費用總額指標一般不得調(diào)整。對國家重大政策調(diào)整或特大自然災(zāi)害等因素影響費用支出，確需調(diào)整當年費用率或費用總額指標的，市屬各金融企業(yè)必須于當年10月底之前上報財政主管部門，11月底前財政主管部門可根據(jù)企業(yè)實際費用支出情況做出適當調(diào)整。未經(jīng)財政主管部門批準，各金融企業(yè)應(yīng)仍按原核定的費用率或費用總額指標執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。

　　7．各區(qū)縣財政局可參照本通知及《辦法》對本區(qū)屬非銀行金融機構(gòu)制定具體考核管理辦法。并將考核管理辦法上報市財政局國債金融處。

　　8．對違反《辦法》及補充通知規(guī)定的違紀單位，除核減相應(yīng)費用指標外，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，要進行相應(yīng)處理。

　　9．本補充通知由市財政局負責解釋。

　　10．本辦法自一九九九年一月一日起執(zhí)行。

　　財政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)費用專戶管理辦法》的通知（略）