農(nóng)口企業(yè)各主管局（總公司）：

　　現(xiàn)將財(cái)政部財(cái)農(nóng)字（1997）44號(hào)《關(guān)于編報(bào)1997年國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)報(bào)告的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我市具體情況，做如下要求：

　　一、為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，我們不再單獨(dú)下發(fā)財(cái)政部季報(bào)表格，所需各項(xiàng)數(shù)據(jù)我們將從企業(yè)的1997年月份報(bào)表中摘取，企業(yè)要確保月報(bào)報(bào)表的及時(shí)報(bào)送。

　　二、1997年月報(bào)報(bào)表及計(jì)算機(jī)軟盤于每月月份終了15日內(nèi)報(bào)送市財(cái)政局農(nóng)財(cái)處。

　　三、各單位要認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，指定專人負(fù)責(zé)，確保我市的季報(bào)準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)財(cái)政部。

　　財(cái)政部關(guān)于編報(bào)1997年國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)報(bào)告的通知（財(cái)農(nóng)字〔1997〕44號(hào)）

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）；農(nóng)業(yè)部財(cái)務(wù)司、農(nóng)墾局；林業(yè)部財(cái)務(wù)司；水利部財(cái)務(wù)司；中國(guó)氣象局：

　　為了適應(yīng)國(guó)有農(nóng)口企業(yè)財(cái)稅體制改革的要求，為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和分析資料，更好地滿足財(cái)政、財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際需要，經(jīng)研究，決定從1997年第2季度起對(duì)全國(guó)國(guó)有農(nóng)口企業(yè)實(shí)行季度報(bào)告制度?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、編報(bào)范圍中央和地方農(nóng)口主管部門所屬國(guó)有企業(yè)全部包括在編報(bào)范圍之內(nèi)，具體包括農(nóng)墾、森工、水產(chǎn)、農(nóng)牧、華僑等系統(tǒng)所屬國(guó)有企業(yè)。

　　二、編報(bào)內(nèi)容國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)報(bào)告包括“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表（詳見(jiàn)附表）”和“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)情況分析報(bào)告”兩部分。

　　1．“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表”主要指標(biāo)口徑說(shuō)明：

　　表中各項(xiàng)目均為本年累計(jì)數(shù)或期末數(shù)。

　　03項(xiàng)指企業(yè)取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

　　10項(xiàng)——12項(xiàng)按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于國(guó)有農(nóng)口企事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知》（財(cái)稅字（1997）49號(hào)）中確定的免稅種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)林產(chǎn)品初加工業(yè)以及邊境貧困農(nóng)場(chǎng)、林場(chǎng)范圍來(lái)填報(bào)。

　　21項(xiàng)、22項(xiàng)按資產(chǎn)負(fù)債表口徑填列。

　　23項(xiàng)指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)等應(yīng)繳納的增值稅。期末未抵扣的增值稅，不得作為本項(xiàng)目的抵減數(shù)填報(bào)。

　　25項(xiàng)指企業(yè)報(bào)告期末累計(jì)應(yīng)未交的增值稅。

　　32項(xiàng)指按照所得稅財(cái)政返還規(guī)定撥付給企業(yè)的所得稅返還資金。

　　36項(xiàng)指除財(cái)政虧損補(bǔ)貼、事業(yè)費(fèi)撥款、所得稅返還資金以外的其他財(cái)政部門撥給企業(yè)無(wú)償使用的財(cái)政性資金，包括支農(nóng)資金、技改資金、補(bǔ)充資本等。

　　37項(xiàng)指本年累計(jì)投放企業(yè)的財(cái)政周轉(zhuǎn)金（包括產(chǎn)業(yè)化周轉(zhuǎn)金）。

　　2．“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)情況分析報(bào)告”分析內(nèi)容：

　?。?）盈虧情況分析。重點(diǎn)分析產(chǎn)銷情況、利潤(rùn)增減情況；影響財(cái)務(wù)收支的重大因素；增收節(jié)支具體措施及成效等。

　?。?）財(cái)務(wù)狀況分析。重點(diǎn)分析資金周轉(zhuǎn)狀況（包括應(yīng)收款項(xiàng)增減情況、存貨資金增減變動(dòng)情況）；重大投資活動(dòng)；長(zhǎng)短期借款增減變動(dòng)、拖欠情況。

　?。?）稅金解繳、財(cái)政收支及周轉(zhuǎn)金投放回收情況分析。重點(diǎn)分析各項(xiàng)稅收解繳情況；財(cái)政虧損補(bǔ)貼、所得稅返還資金、財(cái)政各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)支出、貼息及其他財(cái)政性撥款等撥付使用情況；財(cái)政支農(nóng)周轉(zhuǎn)金（包括產(chǎn)業(yè)化周轉(zhuǎn)金）投放使用情況。

　　以上要求按農(nóng)口各系統(tǒng)分別分析，要與上年同期情況進(jìn)行比較。

　　三、報(bào)送時(shí)間、方式中央級(jí)農(nóng)口企業(yè)分別由農(nóng)業(yè)部、林業(yè)部、水利部業(yè)務(wù)主管司局負(fù)責(zé)匯總所屬企業(yè)季度報(bào)表并編制季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，地方級(jí)農(nóng)口企業(yè)由各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）農(nóng)業(yè)處負(fù)責(zé)匯總所屬企業(yè)季度報(bào)表并編制季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。季度終了20天內(nèi)，中央農(nóng)口主管部門和地方財(cái)政廳（局）須將“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表”和“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)情況分析報(bào)告”報(bào)到財(cái)政部農(nóng)業(yè)司企業(yè)處。計(jì)算機(jī)軟盤同時(shí)報(bào)送，其中“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表”使用SRS3．0系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件格式，“國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度財(cái)務(wù)情況分析報(bào)告”使用WORD6．0或純文本文件格式。

　　地方財(cái)政可通過(guò)特快專遞報(bào)送。

　　各部門、各地區(qū)可根據(jù)各自情況具體確定所屬企業(yè)報(bào)送的時(shí)間、方式。

　　四、其他事項(xiàng)上述工作由于量大、繁瑣，希望各部門、各地能夠認(rèn)真對(duì)待，指定專人負(fù)責(zé)，保證及時(shí)準(zhǔn)確完成編報(bào)任務(wù)，并以此為契機(jī)加深對(duì)所屬企業(yè)情況的了解，推進(jìn)企業(yè)改革的進(jìn)行和扭虧增盈工作的開展。

　　附件：國(guó)有農(nóng)口企業(yè)季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表（略）

　　一九九七年四月二十四日