市屬各局、總公司（公司）、各區(qū)縣計委、各區(qū)縣財政局：

　　為加強(qiáng)我市基本建設(shè)撥款和財務(wù)管理，規(guī)范資金撥付程序，我局制定了《北京市財政基本建設(shè)撥款暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　北京市財政基本建設(shè)撥款暫行辦法根據(jù)預(yù)算法及財政部“關(guān)于財政部收回原委托中國人民建設(shè)銀行代行的財政職能的通知”〔（94）財辦字24號〕和“關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)財務(wù)管理若干意見的通知”（財基字〔1996〕145號）精神，為了加強(qiáng)我市基本建設(shè)撥款管理，使有限的基本建設(shè)資金發(fā)揮更大的投資效果，充分發(fā)揮財政在基本建設(shè)領(lǐng)域分配資金和監(jiān)督資金使用的職能作用，結(jié)合我市的實際情況，制定本辦法：

　　一、根據(jù)財政預(yù)算管理要求，財政部門可根據(jù)需要開設(shè)基本建設(shè)撥款專戶?；窘ㄔO(shè)撥款專戶資金來源主要有：地方財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)“撥改貸”回收資金、財政用于基本建設(shè)的專項資金、中央各部委補(bǔ)助地方專項資金、國有土地收入、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等。

　　二、市財政按照基本建設(shè)計劃及國家有關(guān)規(guī)定下達(dá)基本建設(shè)預(yù)算支出指標(biāo)，根據(jù)預(yù)算支出指標(biāo)，及時將基本建設(shè)資金轉(zhuǎn)入基本建設(shè)撥款專戶，向各建設(shè)單位的主管部門撥付資金；年終，財政部門的基建撥款專戶要與基建支出預(yù)算對帳，按規(guī)定列報決算。

　　三、撥款依據(jù)。各部門在申請基本建設(shè)撥款時，需向財政部門報年度基本建設(shè)財務(wù)計劃和年度基本建設(shè)用款計劃，另外根據(jù)不同情況還要提供下列資料，作為撥款的依據(jù)：

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　　1．可行性研究報告的批準(zhǔn)文件；

　　2．初步設(shè)計（或擴(kuò)初設(shè)計）、設(shè)計概算的批準(zhǔn)文件；

　　3．施工圖及施工圖預(yù)算。

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　　工程進(jìn)度計劃和在建工程的財務(wù)情況報告等。

　　四、撥款程序。基本建設(shè)撥款程序要符合財政預(yù)算管理要求，具體程序是：市財政根據(jù)年度基本建設(shè)計劃。財政預(yù)算安排，對各建設(shè)單位的主管部門下達(dá)基本建設(shè)預(yù)算支出指標(biāo)，各建設(shè)單位的主管部門接到市財政下達(dá)的預(yù)算支出指標(biāo)通知后，提供上述有關(guān)資料，市財政根據(jù)財政收入情況、項目建設(shè)進(jìn)度和財務(wù)情況進(jìn)行撥款。市財政將資金撥入項目主管部門的基建撥款專戶，并通知主管部門。

　　五、對前期費(fèi)和其他費(fèi)用的撥款。工程前期費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)等費(fèi)用，建設(shè)單位要在批準(zhǔn)的概算內(nèi)和基本建設(shè)計劃范圍內(nèi)，編制費(fèi)用明細(xì)計劃報主管部門，主管部門據(jù)此向財政部門申請撥款。編制的費(fèi)用明細(xì)計劃包括：可行性研究費(fèi)用的內(nèi)容（列明工作范圍、進(jìn)度安排和用款計劃），建設(shè)單位管理費(fèi)的主要內(nèi)容、土地使用及遷移補(bǔ)償費(fèi)的內(nèi)容、進(jìn)度和用款計劃等。財政部門在下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)內(nèi)，根據(jù)進(jìn)度安排撥款。

　　六、對建筑安裝工程的撥款。每月建設(shè)單位要根據(jù)施工企業(yè)提出的已完工程月報表連同工程款結(jié)算帳單、工程進(jìn)度情況報其主管部門，主管部門審核后送財政部門，辦理已完工程撥款。撥付的工程款，要與工程進(jìn)度相適應(yīng)。

　　建設(shè)單位和施工企業(yè)要做好建安工程的前期準(zhǔn)備工作。應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽訂工程合同，工程合同要訂明工程項目名稱、工程造價、工程質(zhì)量要求、開竣工日期以及備料款額度和工程款結(jié)算方式等，明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。主管部門應(yīng)將建設(shè)單位報送經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)審核后的工程合同付本送財政部門，財政部門據(jù)此監(jiān)督建設(shè)單位和施工企業(yè)履行工程合同。

　　七、對設(shè)備和材料的撥款。建設(shè)單位訂購設(shè)備和材料，要按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計劃、設(shè)計所附主要設(shè)備、材料清單和概算、施工圖預(yù)算，簽訂訂貨合同，列明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間等，并經(jīng)訂貨單位財務(wù)部門簽章同意。主管部門要將建設(shè)單位報送的年度設(shè)備投資明細(xì)計劃和訂貨合同付本送交財政部門，財政部門據(jù)此撥款。

　　八、主管部門及其建設(shè)單位要接受財政部門的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政財務(wù)制度，按規(guī)定向財政部門報送財務(wù)報表及財務(wù)情況報告，對不按規(guī)定編報財務(wù)報表的部門和單位，財政部門不予撥款。

　　九、各建設(shè)單位和施工企業(yè)要按照基本建設(shè)財務(wù)制度要求，建立嚴(yán)格的核算制度，切實做到設(shè)計有概算，施工有預(yù)算，成本有核算，竣工有決算，厲行節(jié)約，精打細(xì)算，保證在批準(zhǔn)的概算以內(nèi)保質(zhì)保量按期完成建設(shè)任務(wù)。

　　財政部門要參與財政撥款項目的竣工驗收工作，審查竣工財務(wù)決算，考核投資效果。工程全部或部分竣工，建設(shè)單位要及時編制竣工決算，辦理竣工驗收，及時交付生產(chǎn)使用。凡已按設(shè)計要求建成，不及時辦理驗收手續(xù)的，其一切費(fèi)用不得從基建投資中支付。全部工程竣工后，建設(shè)單位的債權(quán)債務(wù)、庫存物資等，必須及時處理，對工程結(jié)余資金、基建收入等應(yīng)交財政的各項資金，要按規(guī)定及時上交財政部門。各級財政部門要經(jīng)常深入現(xiàn)場，檢查基建財務(wù)會計制度執(zhí)行情況和財務(wù)撥款使用情況，對擠占、挪用基建撥款等違反財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象，要查明情況，按有關(guān)規(guī)定處理。

　　十、本規(guī)定從一九九六年一月一日起實行，由北京市財政局負(fù)責(zé)解釋。

　　北京市財政局
一九九六年一月一日