市衛(wèi)生局：

　　為了規(guī)范醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心的財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定，我們制定了《北京市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　北京市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)社會(huì)保障制度改革的需要，加強(qiáng)對(duì)北京市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心（以下簡(jiǎn)稱管理中心）的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理有效使用經(jīng)費(fèi)，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合管理中心的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條　管理中心財(cái)務(wù)管理工作，必須貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)方針、政策和財(cái)政、財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針，自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督指導(dǎo)。

　　第三條　管理中心財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制和執(zhí)行公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)預(yù)算，妥善安排、使用各項(xiàng)資金；依法組織收入，努力節(jié)約開支；開展財(cái)務(wù)分析及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況；建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制和監(jiān)管；正確發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)職能作用，促進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。

　　第四條　管理中心的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。

　　第二章　預(yù)算管理

　　第五條　北京市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心的經(jīng)費(fèi)預(yù)算主要包括：

　　（一）中央、市屬、區(qū)縣屬享受醫(yī)療照顧人員，中央、市屬大專院校教工、學(xué)生，按北京市公費(fèi)醫(yī)療有關(guān)管理規(guī)定，應(yīng)由國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)開支（以下簡(jiǎn)稱醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)）。

　　（二）北京市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心的管理經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱管理經(jīng)費(fèi)）。

　　第六條　管理中心的醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)行核定支出，全額撥付的預(yù)算管理辦法；管理中心的管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)行核定支出，包干使用，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。

　　第七條　預(yù)算編制原則（一）編制醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年度醫(yī)藥費(fèi)實(shí)際支出水平和本年度物價(jià)上漲、增人等增加因素，扣除醫(yī)藥費(fèi)支出中不合理的增長(zhǎng)因素和實(shí)行改革、加強(qiáng)管理減少開支以及減人等減少因素，實(shí)事求是的編制醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。

　　（二）編制中心管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)編內(nèi)實(shí)有工作人員數(shù)及其他核實(shí)的基本數(shù)字，按照統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算定額和有關(guān)政策規(guī)定，按“目”分“節(jié)”編制管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　第八條　管理中心編制預(yù)算草案要按照財(cái)政部門規(guī)定的表式內(nèi)容、時(shí)間、計(jì)算口徑等具體編制要求進(jìn)行，編制的預(yù)算草案報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。

　　第九條　管理中心經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，即為預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算撥款的依據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。遇有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)由管理中心編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第三章　收入管理

　　第十條　管理中心的收入主要包括：

　?。ㄒ唬苋虢?jīng)費(fèi)：即由財(cái)政部門撥入的醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)、中心管理經(jīng)費(fèi)等財(cái)政撥款。

　　（二）事業(yè)收入：即從主管部門或有關(guān)單位取得的用于開展醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的非財(cái)政撥款收入。

　?。ㄈ┢渌杖耄褐饕ň栀?zèng)收入、利息收入等其他收入。

　　第十一條　管理中心的各項(xiàng)收入全部納入單位帳內(nèi)，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收款票據(jù)，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

　　第四章　支出管理

　　第十二條　管理中心經(jīng)費(fèi)支出包括醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)支出和中心管理費(fèi)支出。其中：醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)支出主要包括享受醫(yī)療照顧人員醫(yī)藥費(fèi)支出和大專院校教工、學(xué)生醫(yī)藥費(fèi)支出。管理中心管理費(fèi)支出主要包括：

　　（一）人員經(jīng)費(fèi)：指市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心用于個(gè)人方面的經(jīng)費(fèi)開支，包括工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)等。

　　工資是指固定工資及國(guó)家規(guī)定比例的津貼。

　　補(bǔ)助工資是指國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津貼、補(bǔ)貼，包括各項(xiàng)崗位津貼、價(jià)格補(bǔ)貼、地區(qū)性補(bǔ)貼、冬季取暖補(bǔ)貼、職工上下班交通補(bǔ)貼等。

　　其他工資是指在基本工資、補(bǔ)助工資之外，發(fā)給在職人員的屬于國(guó)家規(guī)定工資總額組成范圍內(nèi)的各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等。

　　職工福利費(fèi)是指按標(biāo)準(zhǔn)提取的工作人員福利費(fèi)、獨(dú)生子女保健費(fèi)、公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的其他補(bǔ)助費(fèi)用。

　　社會(huì)保障費(fèi)是指按規(guī)定支付給離退休人員的離退休金和繳納的各項(xiàng)社會(huì)保障費(fèi)、住房公積金等支出。

　　（二）公用經(jīng)費(fèi)：指市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心用于開展工作所需的公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等。

　　公務(wù)費(fèi)是指市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心的辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、公用取暖費(fèi)等費(fèi)用。

　　設(shè)備購(gòu)置費(fèi)是指市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心用于購(gòu)置按固定資產(chǎn)管理的辦公用一般公用設(shè)備、車輛等的購(gòu)置費(fèi)。

　　修繕費(fèi)是指市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心用于租賃辦公用房、維修公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備所需的費(fèi)用。

　　業(yè)務(wù)費(fèi)是指市醫(yī)療保險(xiǎn)事務(wù)管理中心為完成業(yè)務(wù)工作所需的消耗性費(fèi)用開支和購(gòu)置的低值易耗品。

　　第十三條　支出管理的原則和要求：

　　（一）各項(xiàng)支出必須按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、范圍執(zhí)行，不得辦理無(wú)預(yù)算、超預(yù)算的支出。

　　（二）發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助和其他福利待遇，應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，不得自行制定。

　?。ㄈ└黜?xiàng)支出必須執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針、政策和制度規(guī)定，嚴(yán)格審批制度和會(huì)計(jì)手續(xù)。

　　第十四條　從財(cái)政部門或上級(jí)主管部門取得的、有指定項(xiàng)目和規(guī)定用途并且要求獨(dú)立核算的專項(xiàng)資金。管理中心應(yīng)按財(cái)政部門和有關(guān)部門的要求，定期報(bào)送專項(xiàng)資金的使用情況報(bào)告，項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送專項(xiàng)資金支出決算和使用情況報(bào)告，接受檢查、驗(yàn)收。

　　第五章　資產(chǎn)與負(fù)債的管理

　　第十五條　管理中心的資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、銀行存款、低值易耗品、預(yù)付款、應(yīng)收款及固定資產(chǎn)等。管理中心的各類資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)按國(guó)有資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

　　第十六條　管理中心應(yīng)建立和健全現(xiàn)金及存款的內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金的收付和管理，要嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》中的有關(guān)規(guī)定。管理中心應(yīng)在財(cái)政部門指定的銀行開立公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)存款專戶，辦理有關(guān)經(jīng)費(fèi)收支。

　　第十七條　管理中心發(fā)生的各種應(yīng)收款、暫付款，應(yīng)定期清理，及時(shí)收回。

　　第十八條　固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)一般包括房屋和建筑物；一般設(shè)備；專用設(shè)備等。

　　第十九條　管理中心應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，年度終了前必須進(jìn)行一次全面清查。

　　第二十條　管理中心固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊。

　　第二十一條　負(fù)債是指管理中心發(fā)生的各種暫收款，應(yīng)定期清理，及時(shí)償付。

　　第六章　財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

　　第二十二條　管理中心應(yīng)定期向財(cái)政部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告包括：資產(chǎn)負(fù)債表、醫(yī)藥經(jīng)費(fèi)、中心管理經(jīng)費(fèi)收支情況表等以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。

　　財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書主要說(shuō)明醫(yī)藥費(fèi)的收支情況，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，本期與上期支出比較，分析增長(zhǎng)（降低）的原因；說(shuō)明人員機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)的收支情況，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，以及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

　　第二十三條　管理中心應(yīng)定期作財(cái)務(wù)分析，并向財(cái)政部門報(bào)告。

　　財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用情況和經(jīng)費(fèi)支出等。

　　第二十四條　管理中心應(yīng)于每年預(yù)算年度終了后，按財(cái)政部門的要求編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告。編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。

　　第二十五條　年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審核批復(fù)，批復(fù)后年度財(cái)務(wù)報(bào)告有經(jīng)費(fèi)決算。

　　財(cái)政部門對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告審核后發(fā)現(xiàn)有不符合法律、法規(guī)規(guī)定的，有權(quán)予以糾正。

　　第七章　監(jiān)督與檢查

　　第二十六條　管理中心要建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)防貪污占用，揮協(xié)霍浪費(fèi)，主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督。

　　第八章　附則

　　第二十七條　本辦法由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第二十八條　本辦法自文到之日起執(zhí)行。