市屬各單位、各區(qū)縣財政局：

　　為確保經(jīng)濟增長達(dá)到既定目標(biāo)，促進(jìn)國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，國務(wù)院決定1998年增發(fā)1000億元國債，專項用于加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。為提高中央下達(dá)我市國債專項資金的使用效益，切實加強對國債專項資金的財政管理與監(jiān)督工作，根據(jù)財政部《關(guān)于加強國債專項資金財政財務(wù)管理與監(jiān)督的通知》（財基字〔1998〕619號）文件精神，結(jié)合我市具體情況，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：

　　一、國債專項資金納入政府預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍。市屬各單位、各區(qū)縣財政局和項目實施單位要按照國務(wù)院確定的用途和基本建設(shè)管理程序安排使用國債專項資金，并按照北京市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部〈基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（京財建〔1998〕894號）、《關(guān)于印發(fā)北京市利用國債轉(zhuǎn)貸資金管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1084號）和《關(guān)于印發(fā)北京市國債轉(zhuǎn)貸資金還款管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1085號）等文件規(guī)定，切實加強基本建設(shè)項目財政財務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。

　　二、按規(guī)定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設(shè)單位。為確保國債專項資金及時發(fā)揮效益，市財政局根據(jù)年度投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算，將資金分批撥付到有關(guān)主管部門或區(qū)縣財政局；有關(guān)主管部門或區(qū)縣財政局應(yīng)立即將資金撥付到項目建設(shè)單位。嚴(yán)禁滯留、擠占和挪用國債專項資金。為便于了解和掌握國債轉(zhuǎn)貸資金項目的資金使用計劃，各區(qū)縣財政局、各有關(guān)部門要認(rèn)真填列《國債轉(zhuǎn)貸資金分年度使用計劃表》（附后），于1998年12月20日前報送市財政局。

　　三、確保配套資金及時足額到位。各主管部門和區(qū)縣財政局要切實加強資金來源管理，督促項目概算中其它來源的資金及時足額到位。其它各種來源的資金，特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于國債資金到位的比例。配套資金不落實或長期不能到位的，財政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項資金。

　　四、切實加強國債專項資金使用項目的財務(wù)管理。國債專項資金必須做到?？顚Ｓ茫匆?guī)定的標(biāo)準(zhǔn)開支。經(jīng)批準(zhǔn)的新建項目，財政部門要主動參與審查項目概算，參與項目工程招投標(biāo)工作；要由財政部門或財政部門委托的社會中介機構(gòu)審查工程預(yù)算、結(jié)算，作為辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)；要按規(guī)定搞好項目的年度財務(wù)決算；項目竣工要按規(guī)定搞好竣工驗收和竣工財務(wù)決算審查；各級財政部門要協(xié)調(diào)項目的主管部門切實開展和搞好建設(shè)項目后評估工作。

　　五、切實加強國債專項資金的監(jiān)督管理。各級財政部門要對國債專項資金的使用和管理進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督、檢查，充分了解和掌握有關(guān)項目前期準(zhǔn)備情況、專項資金下達(dá)情況和項目完成情況，不允許擅自挪用國債專項資金，不允許用國債專項資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴大工程規(guī)模、拖延工期、留下資金缺口。對違規(guī)、違紀(jì)，擠占、截留、挪用國債專項資金，或工作失職造成資金損失浪費的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和當(dāng)事人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的要追究刑事責(zé)任。

　　六、統(tǒng)籌規(guī)劃，確保按期歸還國債轉(zhuǎn)貸資金。各區(qū)縣財政部門及用自有資金還款的項目要根據(jù)本地區(qū)、本部門的狀況，認(rèn)真做好國債轉(zhuǎn)貸資金的還款規(guī)劃，按照與北京市財政局簽定的借款協(xié)議確定的貸款數(shù)額、貸款期限、貸款利率，認(rèn)真測算各項還款來源，定出切合實際的分年度還款計劃，確保按期歸還國債轉(zhuǎn)貸資金。各區(qū)縣財政部門、各項目主管部門要按年度填報《國債轉(zhuǎn)貸資金還款計劃表》（附后），于每年12月31日前報送市財政局。

　　七、及時準(zhǔn)確反饋國債專項資金的使用信息。項目建設(shè)單位要定期向上級主管部門和同級財政部門反饋有關(guān)情況。并按季度填列《國債專項資金匯總分析表》和《國債專項資金項目分析表》（附后），于每季終了三日內(nèi)報市財政局，同時著重反映下列情況：

　　1．本地區(qū)、本部門申請國債專項資金總額；

　　2．使用國債專項資金的項目情況；

　　3．國債專項資金到位情況；

　　4．使用專項資金項目的配套資金來源及到位情況；

　　5．項目工程進(jìn)展情況；

　　6．項目的財務(wù)及管理情況；

　　7．國債專項資金使用中存在的問題；

　　8．建議。

　　八、認(rèn)真做好國債專項資金項目的投資效益分析。各項目主管部門、各區(qū)縣財政局要就國債專項資金對推動本行業(yè)或本地區(qū)經(jīng)濟增長的作用和效果做認(rèn)真、科學(xué)的分析，每季度向市財政局提交一份分析報告。分析報告要選擇一些項目，進(jìn)行典型解剖，要對國債專項資金的財務(wù)管理情況進(jìn)行分析。