通知

　　各縣（市）、區(qū)人民政府，市政府各部門、各有關(guān)單位：

　　市人民政府同意《寧波市地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　寧波市人民政府
一九九六年十月五日

　　寧波市地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法

　　為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范我市地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理，做到“控制規(guī)模、限定投向、健全制度、加強(qiáng)監(jiān)督”，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)的發(fā)展，特制定本辦法。

　　第一章 總 則

　　第一條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金是由財(cái)政部門管理，按照有償原則周轉(zhuǎn)使用的財(cái)政資金。

　　第二條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用、管理，必須符合國家有關(guān)方針政策，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。資金的使用，要堅(jiān)持“拾遺補(bǔ)缺，注重社會效益”的方針。資金的管理，要堅(jiān)持“統(tǒng)一政策，分級管理”的原則。

　　第三條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的規(guī)模要從嚴(yán)控制。當(dāng)年本級財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金（不含周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)及存款利息轉(zhuǎn)入部分）的增長幅度要低于本級預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力的增長幅度。本級財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金總額（含周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)及存款利息轉(zhuǎn)入部分）不得超過本級當(dāng)年預(yù)算內(nèi)可用財(cái)力的15％。超過該比例的地區(qū)不得再新增周轉(zhuǎn)金本金。財(cái)政有赤字的地區(qū)和工資發(fā)放有困難的地區(qū)，原則上不再新增本級財(cái)政周轉(zhuǎn)金。

　　第二章 資金來源、運(yùn)用及使用期限

　　第四條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的來源主要包括：

　?。ㄒ唬┑胤截?cái)政預(yù)算支出中，按國家財(cái)政制度規(guī)定可以由無償撥款改為有償使用的資金；

　?。ǘ纳霞壺?cái)政部門借入的財(cái)政周轉(zhuǎn)金；

　?。ㄈ┙栌弥苻D(zhuǎn)金的單位歸還的周轉(zhuǎn)金本金；

　?。ㄋ模┲苻D(zhuǎn)金占用費(fèi)和存款利息。

　　第五條 財(cái)政部門不得從金融機(jī)構(gòu)或其他單位借入資金，不得擅自以將財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)到預(yù)算外的方式增加財(cái)政周轉(zhuǎn)金。

　　第六條 各主管部門不得擅自改變財(cái)政資金的使用方式，將財(cái)政部門無償撥付的資金有償使用。

　　第七條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的使用范圍主要包括：

　?。ㄒ唬┲С洲r(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；

　?。ǘ┲С挚茖W(xué)、教育、文化、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展；

　?。ㄈ┓鲐毢椭С稚鐣聵I(yè)的發(fā)展；

　　（四）支持國有企業(yè)和集體骨干企業(yè)的發(fā)展，幫助企業(yè)解決資金臨時(shí)性周轉(zhuǎn)困難；

　?。ㄎ澹┲С制髽I(yè)小型技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)品的開發(fā)；

　?。┻m合地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金扶持的其他項(xiàng)目。

　　第八條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金不得直接或間接用于股票、證券、期貨、房地產(chǎn)等投機(jī)性項(xiàng)目；不得用于修建樓、堂、館、所；不得用于計(jì)劃外基本建設(shè)。

　　第九條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金的借款期限，應(yīng)根據(jù)扶持項(xiàng)目的性質(zhì)和實(shí)現(xiàn)效益的時(shí)間確定。一般不超過一年。

　　第三章 占用費(fèi)、利息及業(yè)務(wù)費(fèi)

　　第十條 對使用財(cái)政周轉(zhuǎn)金的單位，要適當(dāng)收取資金占用費(fèi)。占用費(fèi)的收取遵循“低率、優(yōu)惠”的原則，對不同行業(yè)實(shí)行差別費(fèi)率。除借入資金外，占用費(fèi)率應(yīng)低于銀行同類同期貸款利率，最高不超過同期利率。逾期未還的，應(yīng)加收一定比例的占用費(fèi)。

　　第十一條 占用費(fèi)收入除用于必要的業(yè)務(wù)開支外，一律轉(zhuǎn)作財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金。周轉(zhuǎn)金存款利息扣除委托貸款手續(xù)費(fèi)后的余額全部轉(zhuǎn)作財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金。

　　第十二條 業(yè)務(wù)費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況從嚴(yán)控制，業(yè)務(wù)費(fèi)開支總額不得超過當(dāng)年本級占用費(fèi)收入的5％。

　　第十三條 業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于周轉(zhuǎn)金管理部門辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)所必需的開支，如項(xiàng)目評估、專家咨詢、購置憑證帳冊以及彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)不足和適當(dāng)改善辦公、生活條件等，不得用于發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼。

　　第四章 管理與監(jiān)督

　　第十四條 財(cái)政周轉(zhuǎn)金的管理由財(cái)政部門負(fù)責(zé)，實(shí)行“集中管理，集體決策，分工負(fù)責(zé)，互相監(jiān)督”的辦法。建立項(xiàng)目的調(diào)查、論證和報(bào)告制度，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制；在堅(jiān)持集體討論的前提下，明確處（科）室、分管局長和局長的審批權(quán)限。實(shí)行一支筆審批，做到公開性強(qiáng)，透明度高，監(jiān)督約束得力，決策民主科學(xué)。

　　第十五條 各類財(cái)政周轉(zhuǎn)金在不改變資金的所有權(quán)的前提下，由預(yù)算部門統(tǒng)一開戶，以委托放款形式辦理。預(yù)算部門和各業(yè)務(wù)部門間實(shí)行兩級核算，相應(yīng)建立對帳、報(bào)帳制度。對多頭開戶的，應(yīng)予以清理。各級財(cái)政預(yù)算部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)政周轉(zhuǎn)金的監(jiān)督管理。

　　第十六條 實(shí)行統(tǒng)一開戶后，財(cái)政周轉(zhuǎn)金的立項(xiàng)、投放與回收，仍主要由各財(cái)政業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

　　第十七條 地方財(cái)政周轉(zhuǎn)金投放項(xiàng)目的管理應(yīng)責(zé)任到人，并建立項(xiàng)目追蹤反饋制度；對資金投向、審批程序和資金回收情況等進(jìn)行必要的考核評比。

　　第十八條 各級財(cái)政負(fù)責(zé)財(cái)政周轉(zhuǎn)金管理的部門，年初編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金收支計(jì)劃，年終編制財(cái)政周轉(zhuǎn)金年度報(bào)表。年度計(jì)劃和年度報(bào)表由本級財(cái)政預(yù)算部門審核匯總，經(jīng)同級人民政府審批后報(bào)上級財(cái)政部門備案。

　　第十九條 各級財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)政周轉(zhuǎn)金的核算，做到手續(xù)完備，帳目清楚，內(nèi)容真實(shí)，結(jié)算準(zhǔn)確。對周轉(zhuǎn)金呆帳要定期清理，并按規(guī)定的程序進(jìn)行處理，對發(fā)放時(shí)間長、難以收回的國有企業(yè)的逾期借款，經(jīng)批準(zhǔn)可部分轉(zhuǎn)增企業(yè)資本金。

　　第二十條 市財(cái)政局周轉(zhuǎn)金管理部門不得與縣（市）、區(qū)所屬企事業(yè)單位直接發(fā)生借款關(guān)系。縣（市）、區(qū)財(cái)政部門向市財(cái)政局申請借入周轉(zhuǎn)金的，其借款報(bào)告和借款合同須經(jīng)局長簽發(fā)。當(dāng)?shù)仄笫聵I(yè)單位人員不得參與、陪同，也不準(zhǔn)由企事業(yè)單位提供有關(guān)費(fèi)用。縣（市）、區(qū)財(cái)政部門向市財(cái)政局借到資金后，不準(zhǔn)接受當(dāng)?shù)卣块T的有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)，如發(fā)現(xiàn)接受獎(jiǎng)勵(lì)的，借款立即收回。

　　第二十一條 各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金的人員，必須堅(jiān)持原則，秉公辦事，不得以權(quán)謀私。違者要依法嚴(yán)肅查處，并追究有關(guān)部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　第五章 附 則

　　第二十二條 各縣（市）、區(qū)財(cái)政局要根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，制定具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)市財(cái)政局備案。

　　第二十三條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。原制發(fā)的《寧波市地方財(cái)政有償資金管理試行辦法》及其補(bǔ)充通知同時(shí)廢止，其他有關(guān)文件凡與本辦法相抵觸的，一律按本辦法執(zhí)行。

　　第二十四條 本辦法由寧波市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　1996年10月5日