第一條 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《國家能源交通重點(diǎn)建設(shè)金征集辦法》、財(cái)政部頒發(fā)的《預(yù)算外資金管理試行辦法》和省政府關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的要求，結(jié)合我市具體情況，特制定本辦法。

　　第二條 預(yù)算外資金是按國家財(cái)政和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不納入地方財(cái)政預(yù)算的財(cái)政性資金。包括：（一）地方財(cái)政部門管理的各項(xiàng)附加收入和集中的各項(xiàng)資金；（二）事業(yè)和行政單位管理的不納入預(yù)算的收費(fèi)、取費(fèi)；（三）全民企業(yè)（包括事業(yè)單位企業(yè)管理）及主管部門管理的各種專項(xiàng)基金和預(yù)算外收入；（四）城建、公用事業(yè)等籌集的配套建設(shè)資金。

　　第三條 預(yù)算外資金要根據(jù)宏觀控制、微觀搞活的精神，由財(cái)政部門實(shí)行計(jì)劃管理。一是單位自收自支，實(shí)行計(jì)劃管理。即部分事業(yè)行政單位收費(fèi)和企業(yè)依據(jù)規(guī)定提取的各種基金，本著“先收后支、量入為出、自求平衡、略有結(jié)余”的原則，由使用單位申報(bào)計(jì)劃，經(jīng)主管部門同意后報(bào)財(cái)政部門審批并監(jiān)督使用。二是對(duì)部分資金實(shí)行財(cái)政“專戶存儲(chǔ)”，統(tǒng)管收支。其中包括：（一）各委、辦、局（公司）、室、處集中的各種專項(xiàng)基金、收取的管理費(fèi)和各項(xiàng)收入；（二）部分事業(yè)、行政單位管理性質(zhì)的收費(fèi)及勞務(wù)收入和按規(guī)定的取費(fèi)；（三）部分預(yù)算外企業(yè)稅后留利和提取的更改、大修理等基金；（四）城建、公用事業(yè)、中小學(xué)校舍等建設(shè)配套籌集和收取的各種資金。

　　具體單位和資金項(xiàng)目如附表。如需增減，由財(cái)政部門下達(dá)通知。

　　第四條 財(cái)政部門需分別在各專業(yè)銀行開設(shè)專戶。凡納入財(cái)政“專戶存儲(chǔ)”預(yù)算外資金的單位，要做到收支兩條線，分別在各專業(yè)銀行建立收入存款專戶，不得隱匿不報(bào)，不準(zhǔn)坐支，不準(zhǔn)截留。

　　第五條 各部門、單位收取預(yù)算外資金，必須按國務(wù)院、省、市、政府、財(cái)政部門批準(zhǔn)的收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、留成比例規(guī)定執(zhí)行。新增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目，必須按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第六條 預(yù)算外資金（包括企業(yè)的各種專項(xiàng)基金），要按規(guī)定用途、標(biāo)準(zhǔn)使用。未經(jīng)批準(zhǔn)不得挪作他用，更不得用預(yù)算外資金發(fā)放獎(jiǎng)金或?qū)嵨铩?/p>

　　第七條 凡用預(yù)算外資金搞自籌基本建設(shè)和購買“?？厣唐贰钡模椿窘ㄔO(shè)程序和“?？厣唐贰睂徟掷m(xù)處理，并經(jīng)財(cái)政部門審查資金來源后，計(jì)劃部門和“控辦”據(jù)以審批。用于自籌基本建設(shè)的要堅(jiān)持先存后審、先審后批和上半年存款，下半年使用的原則，提前將款存到建設(shè)銀行。

　　第八條 各主管部門集中的各項(xiàng)資金，各事業(yè)行政單位（含差補(bǔ)單位）收取的費(fèi)用，企業(yè)單位提取的各種專項(xiàng)基金以及有關(guān)單位的集資，都要編制年、季收支計(jì)劃和年度決算，報(bào)市財(cái)政部門審批。各單位收支計(jì)劃核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)報(bào)各專業(yè)銀行一份，由各銀行監(jiān)督開支，控制計(jì)劃外支出。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)違反規(guī)定亂支亂用的，按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處。

　　第九條 各單位對(duì)預(yù)算外資金要嚴(yán)格管理，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立健全會(huì)計(jì)帳簿、憑證和報(bào)表，做好記帳、核算，報(bào)帳工作。

　　第十條 為了切實(shí)管好預(yù)算外資金，各主管部門要納入工作日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。銀行、稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)部門，要與財(cái)政部門緊密配合，共同做好工作。凡批準(zhǔn)新增設(shè)的預(yù)算外單位，需要在銀行開戶的，要經(jīng)財(cái)政部門簽署，銀行方予辦理。稅務(wù)部門要實(shí)行稅務(wù)監(jiān)督。物價(jià)和財(cái)政部門要共同審查與監(jiān)督收取費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)部門要實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。

　　第十一條 根據(jù)國務(wù)院和省政府的要求，市、縣、區(qū)財(cái)政部門要建立健全預(yù)算外資金管理機(jī)構(gòu)，充實(shí)人員。各主管部門也要配備專職人員具體負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。在工作中要嚴(yán)格履行財(cái)政、財(cái)務(wù)部門職責(zé)，起到監(jiān)督指導(dǎo)作用。

　　第十二條 凡違反本辦法規(guī)定的，對(duì)各種預(yù)算外資金隱匿不報(bào)、私自坐支、截留私分和不納入“專戶”存儲(chǔ)以及弄點(diǎn)做假、轉(zhuǎn)移資金的，要分別不同情況，沒收部分或全部存款，并追究單位領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦負(fù)責(zé)人的責(zé)任；觸犯刑律的，要追究法律責(zé)任。

　　第十三條 市、縣、區(qū)財(cái)政部門，可依本辦法的原則，制訂預(yù)算外資金管理實(shí)施細(xì)則。

　　第十四條 本辦法與上級(jí)規(guī)定有抵觸時(shí)，按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條 本辦法由一九八六年一月一日起施行，授權(quán)市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。

　1985年12月24日