第一條 為了貫徹財政部世字「1995」135號文件頒發(fā)的《世界銀行貸款還貸準備金管理暫行規(guī)定》（以下簡稱“規(guī)定”），加強我區(qū)世界銀行貸款的債務管理，維護自治區(qū)對外信譽，保證我區(qū)利用世界銀行貸款工作的順利開展，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于自治區(qū)財政廳及與自治區(qū)財政廳簽署了世界銀行貸款轉貸協(xié)議的各項目州（地、市）、縣（市）、廳（委、辦、局）和新疆生產建設兵團（以下簡稱“債務人”）。各項目州（地、市）、縣（市）的財政局（處）及項目廳（委、辦、局）和新疆生產建設兵團的計劃財務部門（以下簡稱“債務人代表”）負責具體執(zhí)行本辦法。

　　第三條 按照現(xiàn)行財政體制，我區(qū)世界銀行貸款還貸準備金按照“統(tǒng)一辦法，歸口管理，分級設立，專戶存儲”的原則設立和管理。根據(jù)本辦法，自治區(qū)財政廳代表自治區(qū)人民政府對全區(qū)世界銀行貸款還貸準備金進行歸口管理。

　　第四條 還貸準備金由自治區(qū)財政廳和各項目債務人代表按所執(zhí)行項目及所承擔債務設立，并開立專戶存儲。各項目債務人開立專戶及其變更應報自治區(qū)財政廳備案。

　　第五條 還貸準備金的來源，由各級財政統(tǒng)借統(tǒng)還、財政直接承擔債務的世界銀行貸款，其還貸準備金由各級政府在當年財政預算中安排；由各級財政統(tǒng)借轉貸、部門或單位自還的世界銀行貸款，其還貸準備金由債務人在當年財務計劃中安排，包括：安排用于還貸的國內配套資金、轉貸利差和回收資金、物資轉讓凈額、世界銀行貸款專戶存款利息、還貸準備金增值和其他來源的還貸資金。

　　第六條 除非《信貸（貸款）協(xié)定》或轉貸協(xié)議有特殊規(guī)定，還貸準備金數(shù)額不低于自治區(qū)財政和按轉貸協(xié)議規(guī)定由債務人代表負責償還的，已使用但尚未償還的世界銀行貸款利息、承諾費的100％和本金的7％；《信貸（貸款）協(xié)定》或轉貸協(xié)議有特殊規(guī)定的，還貸準備金數(shù)額應不低于所確定償貸計劃的當年數(shù)。按本辦法由財政部門設立的還貸準備金數(shù)額達不到上述比例的，不足部分在當年財政預算中安排相應數(shù)額的資金補足上述比例和數(shù)額；按本辦法由財政部門以外的債務人代表設立的還貸準備金數(shù)額達不到上述比例的，不足部分在其當年財務收支計劃中安排相應數(shù)額的資金補足上述比例和數(shù)額。

　　第七條 各債務人代表應于每年1月10日、7月10日前向財政廳報送“還貸準備金報表”（見附表）和還貸準備金專戶銀行對帳單。

　　第八條 還貸準備金專戶只能根據(jù)財政部和財政廳的還貸通知辦理支付，或提前還貸時向財政部和財政廳辦理支付，不得支付于其他用途。

　　第九條 債務人的全部債務清償后，還貸準備金及其專戶即可撤銷，余額由債務人代表繳回本級預算及作其他財務安排。

　　第十條 各債務人代表可根據(jù)本辦法，結合所實施項目的實際情況對下級債務人制定相應的執(zhí)行辦法，并報財政廳備案。

　　第十一條 本辦法由自治區(qū)財政廳負責解釋。

　　第十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　還 貸 準 備 金 報 表